个税常见问题及解答客户端
个人税收管理
1．个税客户端申报的纳税人申报个人所得税（工资薪
金）时，提示无税种资格认定。
解决方式：请联系主管税务机关检查税种认定时，是否
将个人所得税（工资薪金）认定为自行申报，应为代扣代缴。
2．新办的机关事业单位纯扣缴义务人如何申报个人所
得税（工资薪金）
解决方式：分以下几步进行操作。1、登陆金三系统，
“管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—纯扣缴义务
人登记”，对扣缴义务人进行登记；2、“管理服务—税务
登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记”，对需要扣缴的
税种进行登记；3、“管理服务—认定管理—税（费）种认
定”，进行扣缴的税种认定。完成上述三个步骤，即可进行
申报。
3．本地的单位，财务人员在外地，需同时申报两个省
份的个人所得税，如何避免出错问题
解决方式：登陆不同省份的客户端下载地址，下载不同
的客户端，分别进行申报（哪个省的企业，登陆哪个省的客
户端操作，不要弄混）。
4．纳税人采用介质申报，到办税服务厅进行申报导入
时提示征收品目不正确。
解决方式：由于纳税人无网络，则在第一次登录时未能
下载基础设置，造成此错误。解决办法是，纳税人到办税厅，
请办税厅工作人员将自己企业的初始化文件导出到U盘，纳
税人在个税客户端的“基础设置-信息获取-介质导入”功能
里导入初始化文件，将已经做好的报表先导出，并“清空数
据”，再导入先前导出的申报表，或“清空数据”后重新制
作申报表，然后进行申报缴款。
5．税务机关局操作人员如何对纳税人客户端重置密码
解决方式：操作路径为“个人税收管理”-“申报”-“代
扣代缴申报”-“个税代扣代缴申报密码发放”。
6．申报个税工资薪金税费种认定有哪些要求
解决方式：管理服务——认定管理——税（费）种认定，
需要检查的有以下几个：①征收代理方式必须是“代扣代
缴”，不能是“自行申报”或者“代收代缴”②征收项目为
“个人所得税”③认定有效期起止为税款所属期，因此至少
要比当前月份早一个月（提前时间过长也不可行，会产生欠
税记录）。比如当前月份为2015年11月，有效期起至少是
2015年10月之前；认定有效期止，必须大于当前月份。④
征收品目：默认已经认定了工资薪金所得。如果要申报软件
中包含其他所得项目，则需要分别进行认定⑤如需进行更正
申报，则需要确认税费种认定的有效期起是否早于需要更正
的月份。如，需要更正申报2015年3月的数据，则有效起始
期必须至少是2015年2月，否则同样会提示无税费种认定。
7．个税客户端软件申报成功未缴款，是否还有其他缴
款途径
解决方式：可到办税服务厅办理扣款业务。
8．个税客户端各密码是什么
解决方式：（1）登录密码：可以选择“启用密码”或
不选择“启用密码”。如选择，可按照提示的设置规则自行
设置。设置成功后，每次登陆时，必须输入密码登陆。如不
选择，直接登陆。若遗忘密码，可与个税客户端运维人员联
系。（2）申报密码：保障了纳税人申报信息的安全性，适
用于个税代扣代缴系统网络申报时输入使用。初次登录软件
默认密码是税号后6位，初次申报时会自动提示修改原密码，
设置新的申报密码，如果密码忘记或是新旧密码都提示错
误，请纳税人到主管税务机关，主管税务机关在“个税代扣
代缴申报密码发放”模块重置密码。重置发放的密码申报时
也会提示修改密码。（申报密码存放于纳税人本地电脑，同
时存放一份在局端服务器，所以请不要在网络不通畅的情况
下修改软件的申报密码，可能局端无法备份到修改后的新密
码，网络申报时本地电脑存放的申报密码会和局端服务器申
报密码比对，不一致则提示申报密码错误）
9．个税客户端如何一台计算机安装多户
解决方式：现在的一个客户端支持多企业。在客户端主
页面左上角点击“多企业管理”，进入后，点击添加即可。
10．在个税客户端里，申报错误怎么办
解决方式：可在客户端里进行申报更正，对错误申报进
行更正处理。
11．在个税客户端里，已经完税，如何增加申报税款
解决方式：使用申报更正进行增加。
12．在个税客户端里，申报正常工资薪金所得时，纳税
人填写数额与报表所得结果不一致。
解决方式：请查看公积金和企业年金上限是否超限。
13．在个税客户端里，申报表报送时，网络反馈成功后，
银行未扣款。
解决方式：还需要点击网上缴款-税款缴纳-立即缴款。
14．提示企业注册信息不一致，如何处理
解决方式：纳税人输入不正确，需要输入15位的纳税人
的识别号，不可以输入纳税人编码。如不能确定自己的纳税
人识别号是否正确，可联系所属管理科（所）或拨打办税中
心服务电话查询企业登记信息，确定系统中纳税人识别号。
15．申报时提示“品目【工资薪金所得（）】未做过税
费种信息认定”，如何处理
解决方式：请联系您的所属管理科（所）补充正确的认
定信息后重新发送申报。由所属管理科（所）在税费种认定
中做个人所得税工资薪金税种，征收代理方式选择代扣代
缴。如还不成功，请税务人员将税费种认定中的代扣代缴个
人所得税工资薪金一行数据删除，重新添加税种认定。
16．扣款提示：核心征管未找到“三方协议”信息，如
何处理
解决方式：咨询所属管理科（所）或拨打办税服务中心
服务电话，核实或者维护三方协议，如仍不成功请重新签署
三方协议。
17．提示：申报成功，扣款不成功，如何处理
解决方式：由所属局办税厅查询扣款失败原因，进行单
笔交易处理，重新发起扣款。
18．个税客户端是否可以补缴以前月份的税款
解决方式：可以补缴以前月份的税款，选择申报属期进
行补报。
19．安装软件时无法选择安装路径。
解决方式：可以选择。在安装界面的右下角“自定义安
装”中可以做选择。
20．人员信息及各个报表的模板从哪里获取
解决方式：登陆系统后，在各相应的功能模块下的“导
入”功能下进行下载。例如：“人员登记”—“导入”—“模
板下载”进行下载。
21．填写报表中的“企业年金”表，跟正常工资薪金收
入中所填写的“年金（个人部分）”有什么区别
解决方式：填写报表中的“企业年金”表，仅适用于“补
报2013年及以前年度月份的企业年金（企业缴纳部分）的情
形”。而“年金（个人部分）”则是从2014年1月1日起，
个人缴纳部分在规定的上限额度内，允许进行税前扣除。其
扣除上限为当地上年职工月平均工资3倍的4%。
22．申报后，获取反馈的时长间隔为多少秒
解决方式：系统自动为30秒。
23．代扣代缴的报表填写说明，在哪里查看
解决方式：在系统页面的右上侧“业务指引”需要与外
网相连才能实现。
24．代扣代缴支持导入的文件格式
解决方式：支持.txt文本格式；.xls2003版本的excel表
格；.xlsx2007及以上版本的excel表格；如果用户电脑上只
安装WPS（金山办公软件），在导入时，如果现在系统还不
支持，可以先另存为excel格式再导入，但系统升级后，将支
持WPS格式的文件。
25．对以往月份启动的更正，可以一次更正多个月份进
行申报吗
解决方式：不可以，只能一个月一更正。
26．代扣代缴，用户申报成功后，当前的所得月份并没
有跳转到下月，如何提前准备下月申报数据
解决方式：首页，在所得月份下拉框中选择下一月份，
再正常填写数据即可。
27．什么情况下，需要填写减免事项附表
解决方式：减免事项附表：正常工资薪金收入、外籍人
员正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、年金（领取）
收入、特殊行业全年薪金收入、非工资薪金收入中的劳务报
酬及特许权使用费所得的减免税额不为0时；税收协定：非
工资薪金收入中的特许权使用费所得及利息、股息、红利所
得的税率不为20%时；特殊：收入项为特许权使用费所得时，
没有所得类型，只需填写税收协定名称及条款即可。减免事
项附表，由于总局有新的发文，所以现在就只有下拉菜单中
的8项可以选择。用户要填写的减免事项，如果前7项都不适
用，选择“其他”。
28．总局文件说明：税款为一元以下的，免征。具体要
求是怎么样的
解决方式：以企业本月需缴纳的税款总额为准（而不是
按个人进行计算），小于1元的，免征；大于或者等于1元的，
则需要征收。
29．完全无网络的纳税人，应该怎么用个税客户端软件
申报个税
解决方式：进行介质申报。①纳税人去办税大厅，请工
作人员将自己企业的初始化文件导出到U盘，带回后在个税
客户端的“基础设置-信息获取-介质导入”功能里导入初始
化文件。②正常填报报表。③申报表报送，选“介质申报”，
将申报信息导出到U盘。④纳税人拿着U盘到办税大厅申报。
⑤申报成功后，办税大厅工作人员将申报反馈信息导出到纳
税人的U盘里。⑥纳税人将U盘里的反馈信息导入到个税客
户端软件中的介质反馈功能中。
30．完全无网络的纳税人，怎么升级客户端软件
解决方式：拨打税友公司驻我省运维人员的联系电话，
税友公司针对升级情况制作无外网的升级包，由税友公司直
接发送给客户端使用单位。具体发送方式由税友公司和客户
端使用单位商讨确定。
北京市个人所得税汇算清缴常见问题解答及流程(可直接发给员工)
北京市个人所得税申报操作流程（可直接发给员工）一、问题一：为什么需要在个人所得税APP上进行申报。
新个税法于2019年1月1日起实施，其中关键两个信息：1、起征点确定为每月5000元。
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
2、多项支出可抵税，申报之前请确认以下专项扣除是否填写完整：（1）子女教育。
学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前一月。
学历教育，为子女接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月。
（2）继续教育。
学历（学位）继续教育，为在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。
技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，为取得相关证书的当年。
（3）大病医疗。
为医疗保障信息系统记录的医药费用实际支出的当年。
（4）住房贷款利息。
为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过240个月。
（5）住房租金。
为租赁合同（协议）约定的房屋租赁期开始的当月至租赁期结束的当月。
提前终止合同（协议）的，以实际租赁期限为准。
（6）赡养老人。
为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。
前款第一项、第二项规定的学历教育和学历（学位）继续教育的期间，包含因病或其他非主观原因休学但学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假等假期。
二、问题二：单位如果每月按照员工所填专项扣除费用进行的月度申报。
是否还需要个人再进行操作申报及申报时间。
即使是单位按照个人每月填写的专项扣除进行核算的，也需要个人在APP上进行操作，检查信息是否有误，专项扣除是否填写完整，是否有遗漏，进一步进行确认。
个人申报时间：2019年度汇算的时间为2020年4月10日至6月30日。
三、问题三：如何进行申报：申报前准备、简易申报、标准申报。
电子税务局常见问题及解答
电子税务局软件操作教程暨问题解答第一部分：软件下载和安装【操作】1、下载地址：省地方税务局——资料下载（页面左侧中间位置的一个蓝色按钮）——电子税务局软件客户端，点击进入，再次点击“电子税务局软件客户端”进入下载页面。
下载后，双击打开安装，点击下一步下一步直到完成，期间任何容都不需要填写，安装不受影响。
【注意】1、电子税务局软件只有这一个版本，点击打开会自动联网升级，如果软件版本低软件会提示“请退出重新登录”，有时候需要多次升级，一直升级到最新版没提示的时候才能使用。
2、如果不会下载，可以从别人处用U盘拷贝一个到自己电脑上安装。
3、一台电脑装上电子税务局以后，可以登陆多个企业，但是必须退出后插上新的CA或用新的用户名登陆，必须退出重新登录，因为要重新打开联网同步新登录企业的信息。
【问题】1、部分企业说自己的网络是专网或是什么特殊网，别的网页能登陆，电子税务局就登不上去。
目前无解，需要问运维。
第二部分：登录软件【操作】1、用户名密码用户。
用户名密码登陆用户，第一次使用前，要点击左下角“初始化纳税人信息”按钮进行纳税人初始化，只需要填写纳税人税号、注册用户名、密码三项，填完点“确定”。
然后自动回到登录页面，填写用户名和密码。
点击登录进入系统。
2、CA用户。
首先插上CA，点击“用户登录”按钮右侧的“CA登录”按钮，切换到“CA”登录页面，“CA”登录页面不需要填写用户名密码，直接点击“登录”按钮，页面会跳出CA密码输入窗口，填写CA密码，点击确定，即可进入系统。
【注意】1、CA登录支持CA，CA、联通CA（国地一体的CA）三种。
【问题】无。
第三部分：查询功能【操作】1、本期应申报查询。
登录进入电子税务局首页后，首先点击最上面一排第4个大按钮“涉税查询”，进入查询页面后，在页面下部“申报缴税信息”栏里，找到第3个“应申报查询”按钮，点击进入查询页面，点击“开始查询”按钮，结果会显示本月应申报的税种信息，如果本月尚未申报会在第一列显示“期未申报”，如果已申报会显示“已申报（准期）”。
电子税务局问题集
电子税务局常见问题解答1、申报房产税和土地使用税时提示：“您选择的税款所属期，未查询到应申报信息”。
可能原因：在金税三期核心征管系统查看该纳税人的房产税和土地使用税的税源明细信息，检查税源信息维护的的关键字段是否齐全，比如，房产和土地的行政区划、纳税义务时间起、土地等级，房产原值等和应税信息关联的税源明细数据。
处理建议：请到主管税务机关办税服务厅维护税源明细信息。
2、申报房产税和土地使用税时提示：“存在往期未申报信息，请先申报往期申报信息”。
电子税务局不允许申报往期税款，如果存在往期未申报信息，请前往主管税务机关办税服务厅办理相关申报业务。
3、房产税和土地使用税税源信息采集说明。
一是原有税源信息省局已从秦税征管系统进行迁移，存量纳税人不需要再次采集，直接进行申报即可。
如果不能进行申报，请到主管税务机关办税服务厅检查税源信息维护的的关键字段是否齐全。
二是根据征管规范和纳税服务规范，纳税人首次申报房产税、土地使用税或变更税源明细信息时，需提供土地使用权证、房屋产权证或购房合同、发票等能证明房地产权属或土地使用权属的材料，目前电子税务局不提供网上采集功能，纳税人需携带相关纸质资料上门办理税源信息采集和税源信息变更业务。
4、通用申报、印花税申报和单位社保费日常申报在完成申报后，看不到“申报成功”状态。
可能原因：按次申报的印花税和单位社保费由于可以重复申报，无法确认申报状态；通用申报由于涉及多项税费种，有可能同时存在按次和按月认定情况，所以存在按次申报的申报项目均不显示申报情况，可以通过信息查询下的申报信息查询功能查看申报状态。
同时，如果其他申报表完成申报后，系统没有显示“申报成功”，可以点击“更新申报结果”来获取最新的申报状态。
5、纳税人没有认定车船税税种，为什么申报清册中会显示车船税申报车船税申报不需要进行税费种认定，纳税人如果存在自行申报车船税的情况，通过申报清册中的车船税申报功能进行申报；如果没有自行申报车船税的情况，则无需申报，按规定不会产生违法违章信息。
餐补、通讯费、交通费私车公用等9个常见个税问题盘点
餐补、通讯费、交通费私车公用等9个常见个税问题盘点1向员工发放用餐费是否需要扣缴个税？（1）不需要扣缴个人所得税的情形：员工因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，根据实际误餐顿数，按规定标准领取的误餐费，不扣缴个人所得税；员工出差发生的餐费、工作餐，在标准内领取差旅费补贴，不扣缴个人所得税。
（2）需要扣缴个人所得税的情形：直接给员工发放伙食补贴，除误餐补助属于免税情形外，应按工资薪金所得计算缴纳个人所得税。
2企业组织旅游是否需要扣缴个税？《财政部、国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定：对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的包括实物和有价证券等在内的营销业绩奖励，应根据所发生的费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。
其中，对企业雇员享受的此类奖励，应与当期的工资薪金合并，按照工资、薪金所得项目征收个人所得税；对其他人员享受的此类奖励，应作为当期的劳务收入，按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。
3向员工发放通讯费是否需要扣缴个税？（1）不需要扣缴个人所得税的情形：手机由公司购买，员工使用手机产生的通讯费由公司承担，发票开给公司，不需扣缴个人所得税；员工个人手机用于公司经营业务，凭发票报销通讯费，标准内不需扣缴个人所得税，超标准部分并入工资薪金所得，扣缴个人所得税。
（2）需要扣缴个人所得税的情形：现金发放通讯补贴，应并入工资薪金所得，扣缴个人所得税。
4为员工提供住房补贴是否需要扣缴个税？以现金形式发放住房补贴，需并入工资薪金所得，扣缴个人所得税。
5向员工发放交通费是否需要扣缴个税？（1）不需要扣缴个人所得税的情形：企业配备车辆接送员工上下班，不需扣缴个人所得税；给员工发放交通补贴，标准内不需扣缴个人所得税，超过标准的并入工资薪金所得，扣缴个人所得税。
个人所得税操作说明
个税明细申报软件使用一、软件获取途径：①进入外网：，在首页上点“下载中心”，会列出数行供下载的程序，我们要的程序在第五行，程序名为“易税门户V1.2.007”，更新日期为09-8-27。
②或联系税管员拷取软件（地税内部网---地税论坛---税政二科）。
二、软件操作步骤：先参阅《个人所得税代扣代缴系统操作手册》，按说明逐步操作；当你安装、注册软件并登录系统后，你还可以点击界面右上角自带的“帮助”文档来指导操作。
三、申报方式比较：①介质申报：首次申报需先导入初始化文件（从税务局获取：个人所得税基础信息管理系统----申报管理----日常操作----导出客户端初始文件）；注册过程中需输入三组序列号（咨询税务局获取），才能成功注册；在软件中填写申报表后，将申报表文件导出到U盘，带到税务局申报并获取反馈。
提示：导出的申报表文件如不慎丢失或损坏，可以再次进行导出。
②网络申报：首次申报也不需从税局拷初始化文件，软件会通过网络直接获取该初始化文件；注册过程也不需输入三组序列号；在企业端软件中填写申报表后，点击“网络申报”，输入网络申报密码（从税务局获取：个人所得税基础信息管理系统----申报管理----日常操作----密码打印及发放）即可直接发送申报表并获取反馈。
提倡企业尽量使用网络申报方式。
四、常见问题的解决1、在系统安装注册后，提示你没有使用该软件的权限。
原因：安装注册时，输入的纳税人识别号错误。
应输入15位纳税人识别号（税务登记号码）。
解决办法：退出后再重新注册安装。
2、网络申报户在通过“网络下载获取税务局信息”时，出现问题。
原因：①纳税人输入的电脑编码、税务登记证号码不正确；②网络服务器参数没有设置（在易税门户---门户管理---参数设置---网络参数设置---个人所得税代扣代缴，服务器设置为http：//218.5.2.50，端口7888）。
3、网络申报户最后发送申报表时，出现有关CA证书提示问题。
原因：证书类型误设置。
超12万个税申报常见问题解答
超12万个税申报常见问题解答对于超12万个税申报常见问题解答的内容，最近很多⼈很困惑，⼀直在咨询⼩编，今天店铺⼩编针对该问题，梳理了以下内容，希望可以帮您答疑解惑。
问题⼀：⼩刘2014年⼀年下来总收⼊已超过12万，按规定要办理年所得12万申报，但是⼩刘不知道应在什么时候开始申报？答：按照实施条例和《个⼈所得税⾃⾏纳税申报办法（试⾏）的规定，从2006年1⽉1⽇起，年所得12万元以上的纳税⼈，在纳税年度终了后3个⽉内，应当向主管税务机关办理纳税申报。
2015年度所得达到12万元以上的纳税⼈，应该在2016年1⽉1⽇⾄3⽉31⽇到主管税务机关办理纳税申报。
问题⼆：那么“年所得12万元以上的”包括哪些内容呢？答：《个⼈所得税⾃⾏纳税申报办法（试⾏）所称年所得12万元以上，是指纳税⼈在⼀个纳税年度取得以下各项所得的合计数额达到12万元：（⼀）⼯资、薪⾦所得；（⼆）个体⼯商户的⽣产、经营所得；（三）对企事业单位的承包经营、承租经营所得；（四）劳务报酬所得；（五）稿酬所得；（六）特许权使⽤费所得；（七）利息、股息、红利所得；（⼋）财产租赁所得；（九）财产转让所得；（⼗）偶然所得；（⼗⼀）经国务院财政部门确定征税的其他所得。
问题三：⼩刘是在奉贤的⼀家企业⼯作，但是⼩刘的户⼝在外地，不在奉贤，那么⼩刘应该在哪⾥办理年所得12万元的个税申报呢？答：根据《个⼈所得税⾃⾏纳税申报办法（试⾏）的规定，年所得12万元以上的纳税⼈，年度终了后的纳税申报地点应区别不同情况按照以下顺序来确定，具体为：（⼀）在中国境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。
（⼆）在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中⼀处单位所在地主管税务机关申报。
（三）在中国境内⽆任职、受雇单位，年所得项⽬中有个体⼯商户的⽣产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得（以下统称⽣产、经营所得）的，向其中⼀处实际经营所在地主管税务机关申报。
个税模板参数导入错误
竭诚为您提供优质文档/双击可除个税模板参数导入错误篇一：个税申报常见问题常见问题1.系统时间的设置安装客户端软件时候必须把机器的系统时间设置为当天日期,否则会影响以后的申报工作。
2.一台机器安装多个客户端软件（1）安装软件，默认是安装在c：盘根目录下，即c:\jdlssoft文件夹下，但是不要做初始化单位信息。
（2）然后把安装好的文件夹（名为jdls的文件夹）复制粘贴到任意盘符下，只要机器性能支持可以复制任意户。
比如复制到d盘下d：/jdlssoft和e盘下e：/jdlssoft，这样就可以进行三户扣缴义务人的申报工作了。
以此类推复制几个文件夹就可以做几户扣缴义务人的申报。
（3）使用客户端软件时候，分别点击各个复制文件下的\jdlssoft\epportalepportal.exe运行客户端程序，进行初始化以后就可以正常使用了。
（4）如果往月已经做了初始化操作，那么把正在使用的文件夹（名为jdls的文件夹）复制粘贴到其他地方，以后点击这个文件夹下的jdlssoft\epportalepportal.exe可正常使用。
然后再按照1-3步的操作进行多客户端安装。
3.初始化客户端失败问题（1）在初始化客户端进行初始化时候，纳税人编码、名称、税务登记证号录入都正确，但是点击初始化时候提示“编码、名称、税务登记证号有错误，联系税务局”。
出现这样的提示后，是因为在的【税收管理】-->【认定管理】-->【个人所得税接口（bims）认定】模块里把认定的的扣缴义务人给作废认定了，重新点击下【认定】按钮就可以了。
（2）另外，注意在扣缴义务人名称中如果包含括号，那么括号的输入问题：圆角或是半角，英文或是中文，必须和企业初始化信息的名称是完全相同的。
4.名字录入错误的修改（1）扣缴义务人已经正常申报成功，发现纳税人的名字输入错误。
出现这种情况，联系专管员，依据运维流程向省局提交报告单，省局运维人员在后台进行修正数据。
网上办税业务系统常见问题解答
网上办税业务系统常见问题解答部门： xxx时间： xxx整理范文，仅供参考，可下载自行编辑网上纳税业务系统常见问题解答一、你必须知道1. 如何确认证书已经正确安装确认个人证书安装成功：打开IE浏览器，选择菜单--工具--Internet选项--内容--证书，如果在“个人”栏中存在登陆用的个人证书<一般情况下该证书名称为纳税人识别号），表示为安装成功，否则为不成功。
如下图：b5E2RGbCAP确认根证书安装成功：打开IE浏览器，选择菜单--工具--Internet选项--内容--证书，如果在“受信任的根证书颁发机构” 栏中存在名称为“PanskyCA”和“ROOTCA”的根证书，表示为安装成功，否则为不成功。
如下图：p1EanqFDPw2. 申报和征收业务办理系统申报和征收是分离的，可以按照以下流程办理申报征收业务:1) 在申报菜单进行申报，申报成功后直接进行缴款；2) 在申报菜单进行申报，申报成功后到网上纳税子功能进行缴款，一次申报的记录和金额可以分多次缴纳税款。
3) 在网上进行申报，去税务机关进行税款缴纳。
3. 各申报菜单的功能1) 通用申报：完成纳税人的日常申报和各种涉税文书的申报；a) 个人所得税的申报：工资薪金收入请点击代扣代缴菜单b) 企业所得税：请填写附报资料；c) 残疾人就业保障金：不可自行申报，需要根据残联导入的文书进行申报；d) 减免金额带出的未纳税人做的减免审批，抵扣金额为纳税人做的扣抵税文书，金额都为自动带出；e) 汇算清缴：申报填写汇算清缴报表生成的汇算清缴文书。
2) 代扣代缴：纳税人行使代扣代缴义务，完成个人所得税，企业所得税，车船税，其他认定税种的代扣代缴。
3) 流转类工程申报：对建筑业，不动产企业的建筑业不动产工程进行申报缴税，土地增值税在这里进行申报。
应税财产工程申报：对土地，房屋，车辆，船舶进行工程申报，可报车船税，土地使用税，房产税，营业用房的营业税在这里进行申报。
个人所得税申报有哪些容易出现错误的地方
个人所得税申报有哪些容易出现错误的地方在个人所得税申报过程中，由于各种原因，可能会出现一些容易被忽视或误解的错误。
了解这些常见错误，有助于我们更准确、合规地完成申报，避免不必要的麻烦。
首先，收入信息填写不准确是一个常见问题。
这包括遗漏某些收入项目，如兼职所得、特许权使用费、财产租赁所得等。
有些人可能认为这些额外的收入金额不大或者难以统计，就没有进行申报，但这可能导致申报不完整。
还有一种情况是错误计算收入金额，比如将含税收入当成不含税收入申报，或者在计算全年一次性奖金时出现错误。
其次，扣除项目的申报错误也较为常见。
专项附加扣除是减轻个人税负的重要政策，但在申报时容易出错。
比如，子女教育专项附加扣除，可能存在对子女教育起始时间、结束时间填写不准确，或者对扣除比例分配不当的情况。
赡养老人专项附加扣除，可能会在老人年龄、共同赡养人信息等方面出现错误。
住房贷款利息和住房租金专项附加扣除，容易混淆两者的适用条件，或者在填写贷款合同编号、租房地址等信息时出错。
另外，大病医疗专项附加扣除需要在次年汇算清缴时申报，如果没有按时申报或者申报金额不准确，也会影响扣除效果。
再者，申报身份信息错误也是需要注意的地方。
例如，姓名、身份证号码填写有误，或者户籍所在地、经常居住地等信息不准确。
这些错误可能会导致税务机关无法准确核实个人信息，影响申报的审核和处理。
在申报时间上，也容易出现错误。
个人所得税申报有明确的时间规定，如果错过了申报期限，可能会面临罚款和滞纳金。
例如，综合所得年度汇算清缴的时间通常为次年的 3 月 1 日至 6 月 30 日，如果在这个时间段内没有完成申报，就可能产生不良后果。
另外，对于一些特殊情况的处理，也容易出现错误。
比如，离职员工的个税申报，如果在离职后没有及时停止申报，就会导致错误申报。
还有，对于同时取得境内外所得的个人，在申报时可能会因为对相关政策不了解，导致申报不准确。
还有一些人可能会因为对税收政策的理解偏差而出现申报错误。
外籍人员个人所得税常见问题解答
常见问题解答1．如何界定外籍个人实际在中国境内、境外工作期间？在中国境内企业、机构中任职（包括兼职、下同）、受雇的个人，其实际在中国境内工作期间，应包括在中国境内期间在境内、外享受的公休假日、个人休假日以及接受培训的天数；其在境外营业机构中任职并在境外履行该项职务或在境外营业场所中提供劳务的期间，包括该期间中的公休假日，为在中国境外的工作期间。
税务机关在核实个人申报的境外工作期间时，可要求纳税人提供派遣单位出具的其在境外营业机构任职的证明，或者企业在境外设有营业场所的项目合同书及派往该营业场所工作的证明。
2．外籍纳税义务人申报个人所得税时应提供什么证明资料？据（86）财税外字第027号《财政部税务总局关于纳税义务人申报个人所得税应提供证明资料问题的通知》，明确如下：一切纳税义务人，在申报个人所得税时，都应按税法规定如实申报其在中国境内和境外雇主取得的收入，并向税务机关报送派遣公司单位开据的原始明细工资单（书）（包括奖金、津贴证明资料），或提供派遣公司、单位委托在中国注册的会计师出具的证明。
对一些国家的纳税义务人，还应提供“海外驻在规定”、“出差规定”等与征税有直接关系的必要的证明资料。
税务机关和主管人员对纳税义务人申报的“纳税申报表”和提供的有关证明资料，应负责保密，不得对外泄露。
3．如何确定外籍人员的个人所得税自行纳税地点？根据《个人所得税法实施条例》第三十五条及有关税收规定：（1）外籍人员个人所得税由扣缴义务人代扣代缴的，扣缴义务人应向其所在地的主管地方税务机关申报纳税；（2）自行申报的纳税义务人，应向取得所得的当地主管税务机关申报纳税；（3）同时在几处地方工作的外籍人员或提供劳务的临时来华人员，应以税法所规定的申报纳税的日期为准，在某一地达到申报纳税的日期，即在该地申报纳税。
但准予其提出固定在某地申报的申请，经批准后，也可固定在一地申报纳税。
4．外籍人员取得的补贴，有哪些可以免征个人所得税？外籍人员取得的下列补贴，凡能向主管税务机关提供有效凭证及证明材料，经主管税务机关审核确认为合理的，免征个人所得税：（1）以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴和洗衣费。