2017年最新企业差旅费报销标准
2017年最新企业差旅费报销标准
为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，各企业都会制定相应的差旅费报销标准，那么，今天，师达教育网小编给大家整理的企业差旅费报销标准，供大家阅读参考。
为了加强财务管理，控制管理费用支出，提高公司的经济效益，根据经营管理的需要，参照有关费用支出标准，特制定本规定。
一、 乘坐交通工具的规定：
级别 飞机 火车 轮船
部门主管以上 飞机 硬卧或软卧 二等舱
其他职员 须经部门经理批准 硬卧 三等舱
1. 乘坐火车须8小时以上，方可购卧铺票;报销时按票价的20%给予路途补贴。
2. 乘坐硬坐在8小时以上，未补购卧铺票的，报销金额按卧铺票价报销。
3. 关于定票费的规定：定票费金额在车票金额的20%以内时，实报实销，超过20%的，由部门经理签字后方可报销。
二、 住宿费、市内交通费及出差补助费标准规定
1. 住宿费标准：
地区 总经理级 部门主管级 其他职员
经济特区、直辖市、省府所在地 150 120 100 上述城市以外的其他地区 100 80 70
说明：在出差地公司已安排住宿的不予报销住宿费。
因特殊情况超出住宿费标准的，须经总经理批准才能报销。
出差期间，公司未安排住宿同时又没有住宿发票的总经理及部门经理应按每日100元补助，其他职员按每日20元补助。
2. 出差补助标准不分地区、不分级别，每天50元
3. 出差24小时以内，8小时以上算一天，出差不到8小时算半天。
4. 参加会议，对方安排食宿或交纳会务费的，按补助标准的50%补助。
5. 市内交通原则上不搭出租小车，有特殊情况者，由部门经理审批报销数额。
6. 随总经理一同出差的职员，按总经理标准报销。
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出差人员的差旅补贴
企业业务人员出差途中发生的交通费、住宿费等凭票据报销的费用，在企业报销工作中正常报销入账即可，营改增后，上述费用取得专用发票或者允许进项税额抵扣的合法票据亦可以进行进项税额抵扣。
企业对于出差人员，在正常报销费用之外额外以现金形式支付的出差补贴，是否必须取得合法票据进行报销此部分补贴是否允许所得税税前扣除业务人员取得该补贴，是否应纳入工资薪金所得一并计算个人所得税
出差补贴，不同于差旅费用。
差旅费用是业务人员出差途中真实发生的的费用，是必须取得合规票据，报销时公司进行审核处理的，而出差补贴是对出差人员付出辛苦的一种补贴，这种辛苦的付出可以是无形的，也可以是业务人员为了提高出差的舒服度，突破公司差旅费用规定的额度，提高交通、住宿档次的有形的东西。而公司为了鼓励员工，进行的一定标准的补助。
国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知中明确规定：
下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：
1.独生子女补贴;
2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴;
3.托儿补助费;
4.差旅费津贴、误餐补助。
财税字[1995]82号文对国税发【1994】089号文进行了补充说明：国税发[1994]089号文件规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。
从上述两份文件的规定可以看出，企业业务人员出差过程中发生的出差补贴，包含午餐补助，属于个人所得税的不征税项目，超出此规定范围，以及超出企业制度约束的金额的，应计入企业员工当月工资、薪金所得计征个人所得税。
差旅补贴，目前国家没有统一规定，各地税务机关执行时，一般参照当地财政部门指定的的公务员差旅补贴标准，各企业万万不可将其作为税收筹划的手段任意放大补贴金额。
根据2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。《新企业所得税法实施条例》第二十七条规定：企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。
企业业务人员差旅补贴符合上述规定，因此在标准范围内的金额部分，允许税前扣除，超出标准的部分，在计入个人工资薪金所得扣缴个人所得税后，亦允许税前扣除。
出差途中的餐费
出差途中的餐费，到底应列支差旅费用，还是应列支招待费这不是一个小问题。
列入差旅费用，可以全额税前扣除，列入招待费，只能按照票面价值的60%进行所得税税前扣除，而且税前扣除总额还要受到业务招待费总体税前扣除标准限制。
个人认为，区分出差途中的餐费属于什么费用，就是看谁消费的。
如果是出差人员自己按规定消费的，就是差旅费，出差人员消费的餐费超出企业差旅费标准的，如果报销，就应把超出部分计入个人工资薪金所得，计征个税，未超出的，计入差旅费;如果是出差人员宴请客户消费的，就是业务招待费。
2017年辽阳市差旅费管理办法全文,辽阳市差旅费标准规定
2017年辽阳市差旅费管理办法全文,辽
阳市差旅费标准规定
《2016年辽宁省差旅费管理办法实
施细则，差旅费报销标准》是由小编为你整理收集，。若违反本规
定，发生单位无出差审批制度或出差审批控制不严造成差旅费非正常增加、虚报冒领差旅费、擅自扩大差旅费开支范围和提高开
支标准等行为，将由有关部门责令改正，违规资金予以追回，并视情况进行通报。省直单位工作人员到省外出差按照财政部发布
的中央和国家机关差旅伙食补助费标准执行。2015中纪委图解官
员公务外出差旅费标准。 《2016年辽宁省差旅费管理办法实施细则,差旅费报销标准》是
由小编为你整理收集： 小编为大家提供的一篇最新2016年辽宁省差旅费管理办法实施
细则，由于该差旅费报销标准还未接到正式的更新通知故继续沿
用2015，希望对大家有所帮助。
厅局级干部乘飞机出差只能选经济舱，住宿只能住单间或标准间……今后，我省党政机关工作人员出差住哪里、伙食啥标准、
怎么报销等都将有严格标准。
近日出台的《辽宁省省直机关差旅费管理办法》对省直机关人员
出差的吃住行等多方面都提出了明确要求。
《办法》提出，出差必须报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁
无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
若违反本规定，发生单位无出差审批制度或出差审批控制不严造
成差旅费非正常增加、虚报冒领差旅费、擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准等行为，将由有关部门责令改正，违规资金予
以追回，并视情况进行通报。 行:厅局级以下人员乘动车只能选二等座
《办法》规定，出差人员应按照规定等级乘坐交通工具。厅局级
及相当职务人员乘坐飞机只能选经济舱；厅局级以下级别工作人员乘飞机只能选经济舱，坐高铁或动车只能选二等座。未按规定
等级乘坐交通工具，超支部分将由个人自理。 市内交通费按照出差天数计算，每人每天80元包干使用。出差
差旅费报销制度及补贴标准
差旅费报销制度
范本一：*＊有限责任公司差旅费报销制度
为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
一、报销范围：
本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。
二、出差审批办法：
1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“#＃有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总）审核批准方可执行。
同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则.
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”,并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。
3、住宿费报销标准：
注：(1）住宿费系指房间标准；
(2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。
4、 乘座工具标准
5、员工分类标准:
第一类:公司领导指公司领导班子成员;
第二类:中层干部及高级职称人员；
第三类:工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;
第四类:安装维修人员.
三、差旅费报销原则
(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,标准为:早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。
（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。
报销差旅费标准
报销差旅费标准
差旅费是指因公出差期间发生的交通、食宿、通讯等费用支出。为规范公司差旅费的报销管理，提高差旅费的使用效率，特制定本差旅费报销标准。
一、交通费。
1. 飞机，国内经济舱标准，国际经济舱标准为公司规定的最低价；
2. 火车，软卧或高铁二等座；
3. 汽车，根据实际情况报销，需提供相关票据。
二、住宿费。
1. 国内，一线城市不超过600元/天，二线城市不超过400元/天，其他城市不超过300元/天；
2. 国际，按照目的地当地住宿标准报销，需提供相关票据。
三、餐饮费。
1. 国内，不超过150元/天；
2. 国际，按照目的地当地餐饮标准报销，需提供相关票据。
四、通讯费。
1. 国内，不超过50元/天；
2. 国际，按照目的地当地通讯费标准报销，需提供相关票据。
五、杂费。
1. 国内，不超过100元/天；
2. 国际，按照目的地当地杂费标准报销，需提供相关票据。
六、其他。
1. 差旅期间发生的因公交通、餐饮、住宿、通讯等费用，需提供相关票据和报销申请表；
2. 差旅费用报销需在出差结束后的一个月内提出，逾期将不予受理；
3. 差旅费用报销标准以本标准为准，超出部分不予报销。
七、特殊情况处理。
1. 若因工作需要出现特殊情况，需提前向部门领导请示并报备；
2. 特殊情况下的差旅费用报销需提供相关特批文件和票据。
八、附则。
1. 差旅费用报销标准如有调整，以公司通知为准；
2. 差旅费用报销标准执行过程中如有疑问，请及时向财务部门咨询。
以上为公司差旅费报销标准，望各部门遵守执行，如有违反，将按公司规定进行相应处理。
感谢各位的配合！
（以上文档仅为范例，具体标准以公司实际规定为准）。
公司差旅费报销标准
公司差旅费报销标准
一、前言。
差旅费用是公司员工在出差、外出工作期间发生的交通、食宿、通讯等费用支出，是公司对员工工作的一种支持和保障。为了规范差旅费用的报销，提高公司财务管理效率，特制定了公司差旅费报销标准。
二、交通费。
1. 飞机票，经济舱标准，限制在国内航班中；
2. 火车票，软卧或者高铁二等座标准；
3. 汽车费，按照当地市区公交车费用计算，不得超过此标准；
4. 的士费，合理的士费用报销，需提供发票或者行程单。
三、食宿费。
1. 住宿费，不得超过当地星级酒店标准，需提供发票；
2. 餐饮费，每餐不得超过当地人均消费标准，需提供发票。
四、通讯费。
1. 手机费用，出差期间的电话费用报销，需提供详细通话清单；
2. 上网费用，出差期间的上网费用报销，需提供相关发票。
五、其他费用。
1. 会议费，出差期间参加会议的费用报销，需提供会议发票或者报名凭证；
2. 职务活动费，出差期间参加公司安排的职务活动费用报销，需提供相关费用清单。 六、特殊情况。
对于特殊情况下的差旅费用报销，需提前向公司财务部门提交书面申请，并说明详细的费用情况和原因。公司财务部门将根据实际情况进行审核，并给予合理的报销。
七、结语。
公司差旅费报销标准的制定，旨在规范员工出差期间的费用支出，保障公司财务管理的规范性和效率性。希望全体员工严格按照标准执行，如有任何疑问或者特殊情况，可随时向公司财务部门进行咨询。感谢大家的配合与支持。
差旅费报销标准
差旅费报销标准
差旅费报销是指企业员工在出差期间产生的交通、食宿等费用的报销事宜。为了规范差旅费的报销，公司制定了一套差旅费报销标准，以保证员工出差期间的合理费用得到合理的报销。以下是我公司的差旅费报销标准。
一、交通费用。
1. 飞机票，根据出差地点不同，飞机票的标准报销额度不同。国内经济舱和国际经济舱的标准报销额度分别为2000元和5000元。
2. 火车票，根据出差地点不同，火车票的标准报销额度不同。硬座和硬卧的标准报销额度分别为500元和800元。
3. 出租车费，在目的地的出租车费用，需提供有效发票，报销额度为实际发生费用的80%。
4. 租车费，在目的地租车的费用，需提供有效发票，报销额度为实际发生费用的70%。
二、食宿费用。
1. 住宿费，在目的地的住宿费用，需提供有效发票，报销额度为实际发生费用的80%。
2. 餐饮费，在出差期间的餐饮费用，需提供有效发票，报销额度为实际发生费用的70%。
三、其他费用。
1. 办公用品，在出差期间购买的办公用品费用，需提供有效发票，报销额度为实际发生费用的90%。
2. 通讯费，在出差期间的电话、上网等通讯费用，需提供有效发票，报销额度为实际发生费用的80%。
3. 其他费用，在出差期间的其他合理费用，需提供有效发票，报销额度为实际发生费用的50%。
以上为我公司的差旅费报销标准，希望员工在出差期间能够按照标准合理使用费用，并且按照规定提供有效发票，以便顺利报销。同时，公司也会对员工的报销材料进行严格审核，确保报销的合理性和真实性。希望员工们能够共同遵守公司的差旅费报销标准，共同维护公司的财务纪律，谢谢合作。
企业差旅费报销标准表
企业差旅费报销标准表
一、差旅费用报销范围。
本标准适用于公司员工因工作需要出差所产生的差旅费用报销，包括但不限于交通费、食宿费、通讯费等。
二、交通费。
1. 飞机，经济舱标准，根据实际航班时间确定报销标准。
2. 火车，硬座/硬卧标准，根据实际车次和座位确定报销标准。
3. 高铁/动车，二等座标准，根据实际车次和座位确定报销标准。
4. 出租车/网约车，按实际发票报销，需提供行程单。
5. 公交/地铁，按实际发票报销，需提供刷卡记录或车票。
三、食宿费。
1. 住宿，根据出差地点确定住宿标准，需提供住宿发票。
2. 餐饮，根据出差地点确定餐饮标准，需提供餐饮发票或餐费清单。
四、通讯费。
1. 手机费用，根据出差期间实际通话、流量等费用报销，需提供详单。
2. 上网费用，根据出差期间实际上网费用报销，需提供相关发票或费用清单。
五、其他费用。
1. 会议费，根据出差期间参加会议的实际费用报销，需提供会议费用清单。
2. 招待费，根据出差期间实际招待费用报销，需提供相关招待费用清单。 六、报销流程。
1. 出差人员需在出差前填写《差旅费预支申请表》，经部门负责人审批后，提前预支差旅费用。
2. 出差结束后，出差人员需在规定时间内填写《差旅费报销申请表》，并提交相关费用发票、清单等证明材料。
3. 财务部门在收到报销申请后，进行费用审核，符合规定标准的费用将在规定时间内报销给出差人员。
七、注意事项。
1. 出差人员在填写报销申请时，需如实填写费用明细，提供真实有效的发票、清单等证明材料。
2. 财务部门对于不符合标准的费用将不予报销，出差人员需自行承担。
3. 出差人员在出差期间需注意节约开支，合理安排出差行程，避免不必要的费用支出。
八、结束语。
以上为企业差旅费报销标准表，出差人员在出差过程中需严格按照公司规定执行，如有违规行为将受到相应处罚。希望各位员工严格遵守标准，合理使用差旅费用，共同维护公司财务利益。
公务员出差报销标准（2017年最新，建议收藏）
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微法官 你⾝边的法律专家
公职⼈员请注意，你知道出差期间的住宿费、交通费、伙⾷费等都有哪些标准吗？这篇⽂章看
完你就清楚了！
差旅住宿费标准
财政部印发关于《中央和国家机关⼯作⼈员赴地⽅差旅住宿费标准明细表》的通知规定，部级
官员出差北京，住宿费标准每天限额为1100元，司局级官员每天限额650元，其他⼈员每天限
额500元。部级官员赴天津、河北、⼭西、内蒙、辽宁、⼤连、吉林等地，住宿费标准每天限额
多为800元。
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交通费
2014年起执⾏的《中央和国家机关差旅费管理办法》中，对城市间交通费和市内交通费都作出
了明确规定。
如果坐飞机出⾏，省部级⼲部才能坐头等舱，司局级和其他⼲部只能坐经济舱。乘坐⽕车的情
况稍微复杂⼀些，县处级及以下⼲部只能坐硬座、硬卧，⾼铁⼆等座等。需要提醒的是，如
果“超标”乘坐了交通⼯具，⽐如县级⼲部坐了飞机头等舱，那么差价需要⾃⼰补上。
出差在外，少不了打车或者坐公交。市内交通这⽅⾯，不同级别⼲部的标准没有差别，都是⼀
天80元包⼲使⽤。这项费⽤值得注意，⽐如在北京、上海等⼤城市出差，打车单程的费⽤都可
能会超过80元，出⾏前要好好盘算盘算。
公务⽤车
2014年印发的《关于全⾯推进公务⽤车制度改⾰的指导意见》规定：取消⼀般公务⽤车，适度
发放公务交通补贴。
根据中央和国家机关车补标准规定，司局级每⼈每⽉1300元，处级每⼈每⽉800元，科级及以
下每⼈每⽉500元，地⽅补贴标准不得⾼于上述标准的130%，边疆民族地区和其他边远地区标
准不得⾼于150%。从⽬前公布的22地公车补贴来看，云南、⼴西、贵州均是补贴“顶格”，是司局级1300元标准的150%。值得⼀提的是云南省，厅级、处级、科级的补贴均为中央要求范围的最⾼值。
在覆盖⾯⼴泛的科员补贴上，600元及以上的地⽅并不多，只有云南、⼴西、重庆、⼭西、河
南、辽宁和浙江，云南仍旧以750元“顶格”最⾼。地⽅车改“先⾏者”⼴东的科员及科员以下补贴
企业差旅费报销标准
企业差旅费报销标准
在企业管理中，差旅费用是一个不可忽视的部分。为了规范企业差旅费用的报销，降低企业的管理成本，提高管理效率，制定了企业差旅费报销标准。本文将就企业差旅费报销标准进行详细介绍，以便企业员工了解和遵守相关规定。
一、差旅费用范围。
企业差旅费用包括因公出差期间的交通费、住宿费、餐饮费、通讯费和其他必要支出。其中，交通费包括往返交通费和出差期间的交通费用；住宿费是指出差期间的住宿费用；餐饮费是指出差期间的伙食费用；通讯费是指出差期间的电话、传真、上网等通讯费用；其他必要支出是指出差期间的办公用品、会议费用等其他必要支出。
二、差旅费用报销标准。
1. 交通费用。
往返交通费用以经济舱标准为准，如有特殊情况需乘坐其他舱位，需提供相关证明；出差期间的交通费用以公共交通工具费用为准，如需使用出租车或自驾车，需提供相关票据和行车记录。
2. 住宿费用。
住宿费用以三星级标准为准，如有特殊情况需住宿高星级酒店，需提供相关证明；如需预订酒店，需提前报备并获得批准。
3. 餐饮费用。
餐饮费用以当地标准为准，每餐费用不得超过规定标准，如有特殊情况需超支，需提供相关证明。
4. 通讯费用。
通讯费用以合理、节约为原则，需提供详细的通讯费用清单和相关证明。
5. 其他必要支出。
其他必要支出需提供详细的费用清单和相关证明，报销金额不得超出规定标准。
三、差旅费用报销流程。
1. 出差申请。
员工在出差前需填写出差申请表，包括出差时间、地点、出差事由等信息，并提交给主管领导审批。
2. 出差报销。
员工在出差结束后，需将出差期间的费用票据和报销单据按规定报销流程提交给财务部门，经财务部门审核后办理报销手续。
3. 报销核算。
财务部门对员工提交的差旅费用进行核算，核实费用的合理性和真实性，如有不符合规定的费用将予以退回。
201707差旅费温馨提醒
温馨提醒
根据浙财行[2017]29号文件，关于新差旅费注意事项特作如下温馨提醒：
一、差旅费管理规定：
（一）城市间交通费：
1、新规定：乘坐飞机、火车、轮船、客车等公共交通工具的，各单位应按照《浙江省财政厅关于试行行政事业单位公共交通意外保险的通知》（浙财行[2017]7号）规定购买公共交通意外险（出差人员不需要再按票次重复购买，不得再单独报销保险费。（旧规定可以凭据报销保险费。）
（二）住宿费：
1、新规定：工作人员公务出差在住宿费限额标准内可以不受职务级别限制，享受一人住一间。（旧规定副处级及以上人员、县（市、区）乡（镇、街道）机关担任正科领导职务人员可一人住一间。）
（三）公杂费：
1、新规定：工作人员出差公杂费按80元/人·天报销，由单位（含牵头单位）安排车辆出差的，相应派车天数（自然日）公杂费减半按40元/人·天报销。（旧规定工作人员跨设区市出差公杂费为80元/人·天，设区市内出差公杂费仍按60元/人·天，无城市间交通费票据减半执行。）
例1：李某，8月1日到杭州出差，8月5日回衢州。单位分别于8月1日及8月5日当天派车接送，李某的公杂费如何计算？
答：8月1日及8月5日两天单位派车接送，公杂费减半为40元/人.天，中间8月2日到4日三天单位没有给李某派出车辆，公杂费应按80元/人·天计算。则此趟出差李某的公杂费为：40元/人.天*2天+80元/人·天*3天=320元。
例2：张某，8月1日到杭州出差，8月5日回衢州。张某自己开车前往出差地（或坐朋友的顺风车前往），故，张某没有城市间的交通票据。张某的公杂费如何计算？
答：单位（含牵头单位）未给张某安排车辆出差，公杂费应按80元/人·天计算。则此趟出差张某的公杂费为：80元/人·天*5天=400元。
2、新规定：公杂费是指工作人员公务出差期间发生的市内交通费（含市内机场大巴费）、机场服务费、打包费、订票费以及打印、复印、传真、寄送资料等发生的费用。（旧规定：不包含订票费）
海南省财政厅关于加强省直机关差旅费管理的补充通知-琼财行〔2017〕1100号
海南省财政厅关于加强省直机关差旅费管理的补充通知
制定机关
公布日期 2017.07.27
施行日期 2017.07.27
文号 琼财行〔2017〕1100号
主题类别 财政其他规定
效力等级 地方规范性文件
时效性 现行有效
正文：
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海南省财政厅关于加强省直机关差旅费管理的补充通知
省直各单位：
为加强和规范差旅费管理，做好车改公务交通补贴与差旅费管理衔接工作，针对《海南省省直机关差旅费管理办法》（琼财行〔2014〕493号，以下简称“差旅费管理办法”）执行过程中出现的具体问题，现就有关事项补充通知如下：
一、省直机关及参公事业单位工作人员公务交通补贴保障的范围为《海南省公务用车制度改革领导小组办公室关于印发省直党政机关公务出行规定行政区域范围的通知》（琼车改办〔2016〕50号）划定的行政区域（城区）。超出划定的规定行政区域（城区）的公务出行开支，按照差旅费管理办法的标准予以报销，所发生的交通费用纳入差旅费管理。常驻地不在海口市的省直机关及参公事业单位工作人员在本市县偏远乡镇执行公务的，按照所在市县的差旅费管理制度执行。
二、为保障公务出差人员人身安全，节约经费开支，省内公务出差单位不提供交通工具的，原则上应乘坐火车、客运汽车等公共交通工具，按差旅费管理办法规定的等级标准凭据报销。因出差目的地偏僻等特殊因素确实不便乘坐公共交通工具的，经单位负责人批准，其城市间交通费按应乘坐公共交通工具所发生的费用总额包干使用,其市内交通费按每人每天80元包干使用。
三、各单位应严格按照差旅费制度，严格履行出差审批手续，从严控制出差人数和天数，严格差旅费报销审核，控制差旅费支出规模。对于虚报出差人数、天数，虚开住宿发票等违规行为，有关部门应依法依规追究相关单位和人员的责任。