信用证方式下国际结算的风险分析
国际商法论文
信用证方式下国际结算的风险分析
摘要：
信用证结算是目前国际贸易领域中使用最为广泛的一种建立银行信用基础上的结算方式，对于出口双方来讲都降低了交易风险。但这并不是说信用证业务就没有风险，同样也存在着诸多风险，会造成当事人的重大损失。如果正确把握结算业务中信用证所存在的风险，对于减少国际贸易纠纷和风险具有一定意义。
关键词：
信用证 国际结算 风险防范
1、背景介绍：
（1）现实背景：
国际贸易中国际结算常用的支付方式有汇兑、托收和信用证等。信用证在欧美发达国家的使用比率已经由20世纪70年代的85％下降到目前的不足20％，其中北美和欧盟分别只有11％和9％。而我国国际贸易结算的70%都是采用信用证结算方式。信用证结算是我国出口贸易结算中使用最为广泛，同时也一直是被视为较为保险的一种支付方式。然而在国际贸易实际业务中使用信用证结算方式也存在一定的风险，近20年来，信用证欺诈现象有增无减。可以说从进口商申请开证、开证行开立信用证、出口商审证备货装运直至进口商同开证行清算，赎单提货是步步有风险，稍有不慎，便无法结汇。因此，在当前的外贸环境下研究信用证结算方式的风险及防范措施十分必要。
（2）理论背景：
信用证是国际贸易中主要的支付方式，也是目前最重要的一种资金融通方式，极大地促进了国际贸易的顺利发展。信用证在本质上银行有条件保证付款的证书，是现代国际买一种重要的支付工具和融资工具。
2、现状分析：
信用证方式下出口商面临的风险
所信用证风险形成的根源是该信用方式自身存在的缺陷。信用证是一项纯单据文件，体现的是单据与款项的对流过程，具有“四不管”特征（指不管贸易合同、不管货物、不管单据真伪、不管是否履约等。），银行只审查出口商所提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任。银行的付款与买方的收货完全是两个互不相干的环节。信用证支付环节强调的是信用与基础合同履行分离的书面认证，这种相独立的制度在保证银行付款的同时也暴露了信用证特征下的缺陷。在一定程度上使部分不法商人有机可乘，设置若干隐蔽性的“陷阱”，出口商收汇所面临的风险如下：
（一）进口商伪造信用证产生的欺诈风险
国外一些不法商人或诈骗分子往往通过伪造信用证，欺骗议付行和出口商，诱使出口商仓促发货，骗取货物。主要有如下三种比较常见的情况：信用证以电开形式开出但无密押。条款中要求通知行与第三家银行核押，同时，通知行会收到自称是第三家核押行发来的不加押的证实电，或要求全套单据寄交第三家银行，而第三家银行是不存在的。不法分子利用通知行跟进核实该密押或第三家银行的空档，诱骗受益人发货。信用证以信开形式开出并随附该仿冒开证行有权签字人员的印鉴，企图以假乱真，欺诈受益人（出口商），使其盲目发货，达到骗取出口货物的目的。若通知行风险意识不足，没有采取必要的防范措施，便会按正常的程序将该信用证通知受益人。信用证申请人先寄来一份信用证副本或将信用证传真给受益人，再告知稍后会有一张正式信用证开出，从而初步取得受益人的信任。受益人出于对合作者的信任可能在未到当地银行找专业人员审核该证前，就备货乃至发货。
（二）信用证“软条款”的风险
软条款，也叫陷阱条款，开证申请人在申请开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，在一份不可撤消信用证中隐藏了申请人单方面可随时解除付款责任主动权的条款，使得表面上为不可撤消的信用证变成了实质上可撤销的信用证，随时会变成一张废纸，常见的软条款一般有：对信用证生效日期另附条件的条款。开证申请人要求开证行开出“暂不生效”的信用证，规定必须取得某种条件或某种文件之后该信用证才能生效使用。虽然信用证已开出，但生效与否的主动权完全由开证申请人掌握。如果受益人发货，一旦货物的行情发生变化或其因他原因申请人不愿接受货物，就会拒绝发出生效通知，致使出口商出口受损。信用证自身前后矛盾的条款。进口商往往利用信用证“严格一致”的原则，蓄意在信用证中设置一些相互矛盾的条款。这就会使卖方难以做到单证相符而招致其货款被拒付。规定凭证文件由开证申请人或其代理人出具商检证明或由其签署意见的条款。这类软条款常常在货物检验环节出现。信用证中规定向银行交单的检验证书必须由开证申请人或其指定代理人签发。这种条款规定使出口商受到极大牵制，将是否接受货物的主动权交给了对方，如果申请人借故不签发检验证书，出口商贸然发货，银行就会因为
单证不符拒绝付款；如果出口商不发货，就会被进口商以货物质量有问题不能按时交货追究违约责任。国际贸易术语选择中设置的软条款。这种软条款在以FOB（Free On Board，即船上交货在指定装运港），术语成交时尤为隐蔽。买卖双方约定以信用证修改书为准告知卖方运输事项，如买方迟迟不开信用证修改书，卖方就无法出运货物，从而陷入被动局面。另外在CFR（Cost AndFreight,
成本加运费，指定目的港）或CIF(Cost，Insuranceand Freight，成本加保险费加运费，指定目的港)术语下，规定船公司、船名、装运期、目的港须取得开证申请人的同意，使得卖方在交货、收汇等方面完全受控于买方。如果信用证中出现此类条款，在履约过程中就会极难操作，其付款的主动权完全被开证申请人及开证行控制。信用证规定与合同不符。有些信用证中规定的条款与合同不符，使得出口商陷入被动，如按合同规定发货，就会造成单证不符，遭到银行拒付；如按信用证规定发货，又会导致违反合同，遭到买方索赔。
（三）开证申请人和开证行丧失支付能力的风险
一般分以下两种情况：一是开证申请人丧失支付能力。在信用证方式下，出口商按信用证要求满足“相符交单”的条件后，开证行因在信用证上做出了付款承诺，就必须代替进口商首先向出口商支付货款，承担第一付款责任，之
后，除了从进口商处收回为其垫付的货款外并收取相应的费用。但如果进口商在未履行完国际贸易买卖合同期间企业倒闭或因破产丧失了支付能力，按照信用证原则，开证行仍要继续履行第一付款义务，银行却不能最终从进口商处收回货款。开证行为保护自身利益，通常会对出口商所提交的单据进行严格相符的审查，发现任何细小的不符点都会拒付货款。二是开证行丧失支付能力。在用
信用证结算的方式下，出口商可凭信用证要求的单据直接向开证行凭单收汇。但若开证行偿付能力出现问题，出口商就有可能存在收汇风险，为了保障自身利益，即使做到了单证相符，也无法从资信和偿付能力不佳的银行拿到款项。由以上种种情况可知，由于信用证结算方式的内在原因所决定，在以该种方式进行国际贸易结算时，存在着较多的，有时是意想不到的风险。对此必须有清醒地认识绝不可掉以轻心。
3、利弊分析：
信用证“利”分析：
（一）
在信用证支付中比较特别的是： 第一，信用状中也有以买方为汇票付款人，而由开状银行负责其兑付的；第二，信用状的开发虽是基於贸易而生，但也有非基於贸易而开发的，凭这种信用状签发的汇票通常多不需附上单证，所谓无跟单信用状(clean credit)即是·其他诸如押标保证(bid bond)、履约保证(performance bond)、还款保证(repayment bond)等亦以信用状达成为目的；第三，凭信用状兑款固然多要求受益人签发汇票，但也有不需签发汇票，只须提示收据(receipt)或只需提出规定单证即可兑款的，例如凭收据付款信用状(payment on receipt credit)及凭单证付款信用状(payment against
documents credit)即是以信用状作为付款方式，对出口商而言，只要将货物交运，并提示信用状所规定的单证，即可获得开状银行的付款担保，可不必顾虑进口商的失信，押汇银行也多乐于受理押汇，故信用状尚能给予出口商在货物装运后即可收回货款的资金融通上的便利就进口商而言，由于出口商必须按照信用状条件押领货款，开状银行审核单证完全符合信用状条件後才予付款，故可预防出口商以假货、劣货充数，或以假单证诈领货款。
（二）
对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。 买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L这个尺度很难定，若说全部烂
掉是不清洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度内，买家不应非难。可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓：表面状况良好。发货人只要拿到这样的B/L(也叫“清洁”提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。所以说，L/C给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。反正他相信的是银行，用L/C去结汇，银行必须支付。
（三）
对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。
当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。买家也可根据L/C要求银行给予信贷资助。国际上的买卖动辄几百万美元，而且费用很高。要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金紧张，这样经常就靠银行贷款。尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖，但与他相熟的银行往往会给予支持。买家开L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内，就可以到相熟银行去开L/C，而不需要别的特别担保。
银行通过L/C这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开400万美元的L/C买这票货。如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买家也吃不消，拿出400万元的担保(保证货到卸港就付款)也不是那么简单的，而400万元的L/C就反而会容易开到。总有一天买家还是要用400万美元去换回单证的，可那是几个月后的事了。船到目的港都需一段时间，其间会产生很多第二买卖――买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。
国际结算支付方式
国际结算支付方式
The pony was revised in January 2021
一、主要结算方式的内容和做法
第一种：托收
(一)托收的含义及当事人
(二)托收的种类及收付程序
在跟单托收中，按交单条件的不同分为付款交单和承兑交单。
1、付款交单(Documents Against Payment, D/P)
(1)即期付款交单(Documents against Payment at sight，简称D/P sight)
指进口人见到相关银行提示的汇票和单据时，立即就付清货款换取单据。其业务流程如下：
⑥ ② ⑤ ④ ③ ⑦ ① 付款人 委托人
代 收 行 托 收 行 （2）远期付款交单(D/P at…days after sight)指进口人见到相关银行提示的汇票和单据时先承兑，待汇票到期日再付款赎单。
远期D/P的业务流程如下：
2、承兑交单（Documents against Acceptance,简称D/A）指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件，进口人只要在汇票上承兑之后，即可取得货运单据，凭以提取货物。一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物和货款全部落空的损失。因此出口人应慎用此种支付方式。
(三)托收方式的主要特点
1．属于商业信用，银行无检查单据内容及保证付款的责任。
2．如遭进口人拒付，除非另有规定，银行无代管货物的义务。
3．托收对出口人的风险较大，D/A比D/P的风险更大。
4．托收对进口人较为有利，可免去开证手续及预付押金，还有可预借货运 ⑥ ② ⑤ ④ ③ ⑦ ① 付款人 委托人
代 收 行 托 收 行 单据的便利。
5．托收可促进贸易达成，增强出口商品的竞争能力。
(四)采用托收方式应注意的问题
托收对出口商有一定的风险，但是对进口人较为有利，它可免去申请开立信
外贸结算方式
我国外贸出口企业国际结算方式的选择与风险防范
摘要：随着全球经济一体化趋势的发展，我国外贸出口企业与世界各国的贸易往来日渐深入，所以，国际结算方式的选择与风险防范就显得越来越重要了。特别是在旧有的西方发达国家走向经济衰退，而新兴市场国家迅猛发展的情况下，旧有的贸易格局有可能被改变的情况下，我国外贸出口企业必须要与某些新兴市场国家建立更为紧密的贸易关系。因此，我们必须要更加重视国际结算方式的选择，以警惕国外进口商恶意压价、拖欠货款、悔单毁约、以产品质量为借口要求退货甚至恶意索赔，从而防范风险，防止坏账率的上升。本文从我国外贸出口企业的角度，就三种主要国际贸易结算方式的选择与风险防范展开分析和阐述。
关键词：国际贸易；国际结算；汇付；托收；信用证；
Abstract：As we know, there are many risks hiding in the three main
methods of international settlement (Remittance ,Collection and Letter
of Credit) adopted by most foreign trade enterprises in China. Thus, this
essay gives a brief introduction to the international settlement and lists
the suggestions on how to avoid these risks and solve these problems when
our Chinese export enterprises trade with foreign import enterprises.
Key words: International Trade; International Settlement; Remittance;
后危机时代的国际结算风险
２０１３年１２月 第６期（总第５０期） 天津市经理学院学报 ＪｏｕｒｎＭ ｏｆ Ｔｉａｎｊｉｎ Ｍａｎａｇｅｒ Ｃｏｌｌｅｇｅ Ｄｅｃｅｍｂｅｒ ２０１３ Ｎｏ．６（Ｓｕｍ Ｎｏ．５０） 后危机时代的国际结算风险 张娴 （徐州工业职业技术学院，江苏徐州，２２１０００） 摘要：随着后危机时代的到来，汇付、托收和信用证做为常用的三种结算方式也呈现出新的 ～ 风险问题，在分析、研究存在风险的基础上，从重视买卖双方的资信调查、提高信用证风险控制、积 极创新国际结算方式等方面入手提出一些建议，以期减少我国外贸企业在国际结算中的损失。 关键词：国际结算；风险问题；对策；研究 中图分类号：Ｆ１ １３．７ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００９—３８７７（２０１３）０６—４７—０２ 国际结算，是指在全球化范围内，不同国家间因政治、文 化及经济和外交需要发生的以货币形式代表债权关系的一 种资金转移活动。 美国次贷危机和欧债危机的爆发导致很多进口商因自 身问题，如资金链断裂等将风险和损失转嫁给出口商，比如 拒绝提取信用证项下的货物等。为了规避国际结算风险，进 出口双方更趋向采用多种结算方式相结合的结算手段。 １．后危机时代国际结算存在的新风险 一是托收方式下的新风险。后危机时代背景下，美国等 发达国家贸易保护主义势力抬头，经常采用贸易壁垒抵挡我 国外贸企业出口商品到其市场，因此出口商如果采用托收方 式需更加谨慎。托收主要建立于商业信用层面上，尤其是对 于出口商来说，因托收方式要先发货，然后才能收到款项。特 别是Ｄ／Ａ和远期Ｄ／Ｐ方式，资金回笼周期太长。在此期间如 进口国施用贸易壁垒手段或者进口商出现了资金流转不灵、 进口地市场发生了变化，出口商顺利结汇就很困难。在使用 Ｄ／Ｐ ａｔ ｓｉｇｈｔ方式结算也不是万无一失，若贸易术语选择不 当，也可能会产生一系列的风险问题。比如，若选用了进口方 负责租船订舱的贸易术语——Ｆ０Ｂ，此时进口商有可能与其 指定的承运人或货运代理联合，利用与货运代理间的密切关 系来取得货物的实际控制权，出口商会有丧失物权的风险。 二是汇付方式下的新风险。汇付实际上就是进口商借助 银行将货款如实地汇交到出口商手中的一种货款交付方式。 汇付方式可分成预付与货到付款两种基本方式。在后危机时 代国际贸易实践中，以预付货款为主，特别是卖方市场时，预 付货款通常被称为先结后出，是进口商先将部分或全部货款 收稿日期：２０１３—０９—０２ 作者简介：张娴（１９８０一），女，徐州工业职业技术学院讲师。 汇交出口商，出口商收到货款后发运货物的结算方式。这种 方式显然对出口商非常有利，因为进口商要单独负责融资， 并且负担出口商不按合同规定货运货物的风险。也有另一种 情况，即进口商预付货款后会向出口商传真汇款凭证并要求 先发货，这时如出口商急于促成这笔交易在没接到银行汇款 通知的时候先发货，进口商便会到当地银行撤销汇款，出口 商会钱货两空。国际贸易中，出口商自出货到获得押汇，一般 需几个月时间。后危机时代，美元、欧元等货币大幅度贬值， 如在此期间货款是以美元或欧元结算，很可能会因汇率波动 而出现较大的损失。比如，某企业与美国一家企业签订了贸 易合同，由前者向后者出口一批货物，约定了付款日期，双方 均按照合同履行了约定。约定付款的美元兑人民币的汇率产 生了较大波动，此时，我国企业收到的货款就会大幅缩水，给 厂商造成利润损失。此方式对出口商而言风险巨大，要承担 单方面融资和收不到货款的双重风险。 三是信用证方式下的新风险。对于信用证而言，主要是 银行立足于进口商的申请和指示，向出口商开具的载有一定 金额、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证，它 主要以银行自身的信用为基础，是一种纯单据性业务，因此 银行付款与否仅凭单据即可完成。后危机时代背景下，由于 买卖双方原无业务往来，不愿使用商业信用的其它结算方 式，过分依赖银行信用。信用证中一般都会有些“软条款”，如 付款条件含糊不清、银行责任不明、给予开证行或申请人单 方面的主动权等，所以，信用证方式依然存在着部分风险。受 次贷危机的影响，银行开证更加谨慎，在许多条款上要求更 加苛刻。由于信用证结算方式是一种纯粹的“单据买卖”行
国际结算案例
托收
案例一
国内某出口商向韩国出口一万吨水泥，价值40万美元，FOB成交，由韩国买方租用越南籍货轮从青岛港运至韩国某港口，支付方式为议付信用证。后因我国货源紧张，请求韩国延迟装船，买方同意，但信用证不展期，付款方式按“随证托收”办理。我方对此并未表示异议。
买方船到，我方发货后取得船长签发的提单交中国银行办理“随证托收”，单据交韩国开证行，因提单日期晚于信用证有效期，单证不符，韩国开证行向进口商按D/P方式代收货款，但此时，韩国进口商拒付，并称货物已失踪。
经调查，韩国进口商在无提单的情况下已从买方手中提走了货物，而该船从此也再未到过中国港口，造成中方钱货两失。试分析此教训。
教训
FOB下，进口商负责租船订仓，支付运费和保险费。存在进口商选择自己比较熟悉的船只或容易违规的船只，给进口商不提单就取货埋下伏笔。在这种情况下，进口商很可能不投保运输保险，出口商不能获得保险赔偿。
信用证不展期，改为“随证托收”，使银行信用转为商业信用，不仅付款责任得不到保证，还不易得到银行融资机会。
案例二
我某出口公司在广交会上与一外商签订一笔出口合同，并凭外商在广交会上递交的以国外银行为付款人的金额为5万美元的支票在2天后将合同货物装运出口。随后，我出口公司将支票通过我国内银行向国外代收行办理支票托收时，被告知为空头支票，由此造成钱货两失，试分析出口商应接受的教训。
教训
光票托收是指仅有金融单据的托收，由于出口商不能通过控制商业单据来约束进口商付款或承兑，存在钱货两失的风险，因此在国际贸易中仅用于小额交易、从属费用的收取。
为减少退票风险，出口商应待光票托收款项收款后再发货或改成跟单托收。
案例三
我出口商向中东地区出口机电产品，付款条件为D/P 60天，付款金额为155万美元。我出口商委托国内银行通过国外银行办理付款条件为D/P 60天的托收业务，并有 “subject to Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522” 字句。代收行收到后，按D/A 60天方式将单据交给了进口商。到期时，进口商一直未付款，我出口商受损，但代收行以当地习惯抗辩，称当地D/P远期与D/A性质相同，推诿放单责任，拒绝承担责任。 教训
国际贸易结算方式优缺点及风险避免
1 / 4
国际结算风险
10金融3班吕淼2010241125中国加入WTO和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日趋激烈，竞争手段不断增加。为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，致使部分企业收汇困难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。特别是在全球金融海啸爆发后。海外市场购买力急剧萎缩，我国出口形势严峻，一部分外贸企业受海外坏账所累导致歇业、破产。因此，贸易结算风险的防范对于保护企业利益显得至关重要。合理选择国际结算方式以最大限度防范结算风险，是我国外贸企业面临的重大现实问题。
国际贸易的结算方式，主要包括汇付、托收和信用证等。每一种结算方式都有其优势和潜在的风险。究竟采取何种结算方式对企业最有利，这取决于企业所处的贸易环境、国外客户资信状况及企业资金实力等综合因素。现就国际贸易主要结算方式的优点和存在的风险作进一步的分析。
一、汇付方式的优点和风险。汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途经将款项付给收款人的方式。使用汇付方式结算货款，银行只提供服务而不提供信用。在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货款、货到付款中。预付货款，是进口商在出口商将货物交付以前将货款的全部或一部分通过银行汇给出口商，出口商收到货款后，在根据约定发运货物。而货到付款正好相反，它是进口商在收到货物以后，再付款给出口商的一种结算方式。汇付的优点是手续简便、快捷，费用少。同托收和信用证不同，汇付避免了银行及一些国际贸易惯银行只收取汇款手续费。
在国际贸易中，采用汇付方式主要存在以下风险：(1)预付货款或货到付款依据的都是商业信用，对于预付货款的买方和货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收回货款完全依赖于对方的信用，面临钱货两空的风险较大。且资金负担不平衡。整个交易过程中需要的资金都由买方或卖方提供；(2)对于卖方来说。货物生产出来或装运以后，买方有可能不支付货款，私自毁约或提出降价或收到货物以后再支付货款的要
信用证的风险与防范
国际贸易实务案例教程结课论文
授课教师：高露华
姓名：黄璐
学号：200823033
专业班级:08级国本一班
信用证的风险的表现及防范
【摘要】随着国际贸易的发展,信用证支付方式在银行与金融机构从参与国际贸易结算过程中逐步形成。信用证支付方式把由进口商履行的付款责任转给银行，保证出口商安全迅速地受到货款，进口商按时收到货运单据.在一定程度上解决了进出口商直接按互不信任的矛盾。信用证方式虽比较能为买卖双方所共同接受，但从信用证本身的原理看,银行在信用证结算中只对单证作表面审查，不问货物,不管合同，给一些不法商人提供了欺作的机会。为了防止欺作行为产生，进出口商和银行可采取严格审查合同和信用证提防软条款、规范操作，严格审单、加强信用风险管理、正确缮制单据和文件等一系列措施加以防范。本文主要对信用证存在的风险进行了归纳总结，并进一步分析如何防范改风险,从而使贸易活动顺利进行。
【关键词】信用证 风险 防范
【内容】随着国际贸易规模和金额的迅速扩大，以及国际贸易产品种类、贸易方式的多样化趋势，国际贸易活动越来越复杂，不确定因素越来越多，也造成了国际贸易中风险的剧增.所以,在国际贸易中，选择高效率，低风险的支付方式成为一种趋势。正因为如此，作为以银行信用承担第一付款责任的信用证取代了商业信用，这一特点极大地减少了由于商人间交易的不确定性而造成的付款不确定性，为进出口双方提供了很大的保障作用。
但是，由于信用证交易具有的独立抽象原则，以及银行资信问题，使得不法商人有机可乘，大行欺诈之能，各当事人在信用证结算方式下面临的风险也层出不穷。导致这些风险的主要原因还是因为信用证本身的特点,即信用证交易的独立性、单据性以及银行提供信用。对出口商来说，只要按信用证规定的条件提交了单据，在单单一致、单证一致的情况下，即可从银行得到付款;对进口商来说，只要保证收到符合信用证规定的单据即行付款，就可从银行取得代表货物所有权的单据.根据银行惯例，银行不需要亲自询问单据的真实性、已装运的货物的真实性、已装运的货物是否已真正装运以及单据签发后是否失效。由于银行在信用证结汇中只对有关单证作表面审查，只要“两个一致"就应对卖方付款,对货物不予审查,这就使得一些不法商人有机可乘。再者,再加上一些当事人不熟悉国际惯例，就更加导致了风险发生的可能。信用证业务包含众多环节，需要当事人了解相关国际惯例、法律和复杂的专业知识.由于信用证欺诈是由一些具有高智能和精通信用证贸易运作及相关法律知识的人操纵的,如果当事人对某些国际惯例不熟悉、业务素质低下就会给欺诈者提供可乘之机。
国际结算案例分析
我某公司与外商按 CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为 8月份，但未
规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从 7 月底开始，连续多次电催外
商开证，直到 8月 5日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。 8 月 28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。我方审证时
未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。我方以货
物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被
港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。
你认为我方应从中吸取哪些教训？ （1）在出口业务中，一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未作此项规
定，欠妥。
（2）装运期为 8 月份，而出口公司直到 7 月底才开始催证，为时过晚。
（3）8月 5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。要知道，简电开证是无效的，开
证行不受其约束。 （4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务不迟于装运期
开始前一天将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第 28天才送达，显然违
反惯例。我出口公司理应向外商提出异议，并保留以后索赔的权利，而我方对此却只字未
提。
（5）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审核，而我方工作竟如此疏忽大意。 （6）发生争议时理应做好货物的保全工作，而本案的货物最后竟然被港口海关拍卖处理，
我方对争议的处理工作是如此的不到位，应引以为戒。
我国A外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨，合同规定：4月至6月份内分批装运。B
公司按时开来信用证。证内规定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。 我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T，并顺利接汇。5月份因故未
出口业务风险以及防范措施
出口业务风险以及防范措施
王钦朋
摘 要：在经历了一个多世纪的战争、危机、和平与发展之后，人类社会进入了一个崭新的时期，一个以经济全球化日益发展和国际经贸活动日益深化为重要特征的新的时期。在全球化浪潮的推动下，我国加入WTO的新环境下，市场竞争已经突破了国界，将整个世界融为了一个统一的市场。在这种大的形势下，开拓国际市场，发展国际贸易就显得尤为重要。然而由此衍生的出口业务风险问题就相应而出，本文将从出口谈判订立合同、结算方式和货物运输三个方面来阐述我国出口业务面临的问题以及相应的应对措施。
关键词：国际交流；出口风险；防范措施
Export business risks and preventive measures
QinPeng Wang
（13 IT 1，Department of International Trade，ShengDa College of Economic & Trade Management）
Abstract：After experiencing more than a century of war, crisis, peace and development,Human
society has entered a new era,A growing economic globalization and international economic and
trade activities as an important feature of the deepening of the new era.Under globalization, driven
by China's accession to the WTO in the new environment,Competition in the market has broken
through the national boundaries, will melt the entire world for a unified market.Under this
国际结算案例分析 2
票据案例
票据案例 一
票据案例 二
案例案例 三 案例案例 四
案例1
对于支票期限的理解 某甲开立100英镑的支票给乙，授权乙向丙银行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此时，丙银行倒闭，甲在丙银行帐户里的存款分文无着。乙在未获支票款项的情况下，找到了甲，
要甲负责。甲以支票已过期为由拒绝对乙负责。 案例1分析： 甲可以对乙拒绝负责，但理由并不是因为支票过期。支票不同于即期汇票，即期汇票的持票人如不在合理的时间内向付款人提出付款，出票人和所有
背书人均得解除责任。但支票的持票人如不在合理时间内提示付款，出票人仍必须对支票负责，除非持票
人的延迟提示而使出票人受了损失。 在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了损失。那么甲就可不对该支票
负责，因为乙如果及时去取款，甲就不会受到损失，所以他可对支票不负责任。如果丙银行倒闭清理时，
所有债权人尚能分到一定比例的偿付金，那么，甲作为存户债权人应把所分到的偿付金付还给乙，如甲按30%的比例分到了偿付金，他应按同样的比例付给乙，而对其余的70%可不负责任。 启示： 支票虽为见票即付的银行汇票，但其在票据过期追索权行使方面却与汇票不一样，但即使是这种宽泛的规定也必须符
合一定的原则，即在一定程度上保护出票人的正当权益。
案例2
汇票金额大小不一致 A银行向B银行开出不可撤销信用证，受益人交单后B银行通过快递将单据寄交A银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。 汇票上小写金额为USD905000.00，大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。 收到A银行的拒付电
后，B银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。 案例2分析 1930年6月7日日内瓦《统一汇票
票法公约》第二章第一节第6条规定：“汇票金额同时以文字及数字记载者，于两者有差异时，文字记载之
数额为付款数额。” “汇票金额以文字或数字记载在一次以上，而先后有不符时，其较小数额为付款数额。” 《国际汇票和国际本票公约（草案）》第二章第二节第7条(1)款规定：“票据上以文字表明的金额与以数码表
信用证业务中的风险与防范
提要信用证是国际贸易中重要的支付
工具。在我国，进出口贸易结算的５０％以上采
用信用证方式．但是，信用证业务自身的复杂 性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风 险防范和金融监管的难度。世界各国不时有信
用证欺诈案的发生，数额巨大，危害严重。本文
主要阐明信用证的概念和特点，对信用证欺诈 的原因、危害与特点进行深入的探讨，并提出 应防范的风险和应对措施。
关键词：信用证支付；欺诈；风险；防范 中图分类号：Ｆ７文献标识码：Ａ
在国际贸易支付方式中，基本的支付方式
有汇付、托收、信用证三种，使用托收和汇付方 式，进出口方都将面临一定风险。出口商不信
任进口商，不愿意先交出货运单据；进口商则
不敢先交出钱，唯恐先付款后对方不交货，由 此出现商业信用危机。在这种情况下，以银行
信用为基础的信用证方式可以较好地解决买
卖双方彼此间可能出现的问题。因为银行信用 取代了商业信用，买方付款的责任转由银行来
承担，安全系数更大了，所以促进了国际贸易
的发展。随着国际贸易的不断发展，当事人通
常位于两个甚至两个以上不同的国家，货款的 收付要涉及到各国的法律和国际惯例的适用
问题；交易的环节越来越多，可能遇到的风险 也越来越大；另外，国际上到目前为止，尚没有
影响较大的国际公约，仅以国内法及国际惯例
《ＵＣＰ６Ｏｏ》加以规范。因此，信用证支付在促进
贸易的同时，其本身也存在一些风险，应如何 防范，值得我们思考。 信用Ｉ证业务中的风险与防范
口文／闰宁苗雪
一、信用证的概念和特点
（一）信用证的概念．根据国际商会 艮单 信用证统一惯例》（ＵＣＰ６０ｏ）的规定，信用证是
指一项约定，不论其名称或描述如何，由一家 银行（开证行）依照客户（申请人，通常是进口
商即买方）的要求和指示或以自身名义，在符
合信用证条款的条件下，凭规定单据自己或授 权另一家银行向第三人（受益人，通常是出口 商即卖方）或其指定人付款或承兑支付受益人 出具的汇票。 （二）信用证的特点