支出管理制度_支出管理制度条例
医保基金支出管理制度范本
医保基金支出管理制度范本第一章总则第一条为了加强基本医疗保险基金（以下简称医保基金）支出管理，确保医保基金安全、合理使用，根据《中华人民共和国社会保险法》、《医疗保险条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内参加基本医疗保险的单位和个人。
第三条医保基金支出管理应当遵循合法、合理、公开、节约的原则。
第四条各级医疗保障行政部门负责医保基金支出管理的监督工作。
第二章支出范围第五条医保基金支出范围包括：（一）住院医疗费用；（二）门诊医疗费用；（三）特殊疾病医疗费用；（四）生育医疗费用；（五）医疗救助费用；（六）其他符合规定的医疗费用。
第六条下列医疗费用不纳入医保基金支付范围：（一）应当从其他医疗保险基金中支付的；（二）应当由第三人负担的；（三）应当由公共卫生负担的；（四）应当由生育保险基金支付的；（五）法律、法规规定不予支付的其他费用。
第三章支出管理第七条医保基金支出管理应当实行预算管理，建立健全医保基金支出管理制度。
第八条各级医疗保障经办机构（以下简称医保经办机构）负责医保基金的支付工作，应当建立健全内部控制制度，确保医保基金安全、合理使用。
第九条医保经办机构在支付医保基金时，应当核对医疗费用与医保基金支付范围、支付标准、报销比例等相关规定，确保医保基金支付的合法性。
第十条医保经办机构在支付医保基金时，应当核实就诊人员的医疗保险关系、身份信息等，确保医保基金的合理使用。
第四章支出审核与监督第十一条医保经办机构应当建立健全医保基金支出审核制度，对医疗费用进行审核，确保医保基金支付的合理性。
第十二条医保经办机构应当对医保基金支出情况进行监督，对违规使用医保基金的行为及时进行处理。
第十三条各级医疗保障行政部门应当加强对医保基金支出管理的监督工作，依法查处违规行为。
第五章法律责任第十四条违反本制度的，由医疗保障行政部门责令改正，并处违规金额一倍以上三倍以下的罚款；造成医保基金损失的，依法承担赔偿责任。
事业单位大额支出管理制度
事业单位大额支出管理制度第一章总则一、建立大额资金使用管理办法的现实意义：（一）建立和完善大额资金使用管理办法是科学决策的内在要求。
在决策过程中要让不同专业背景的人员充分发表意见和建议，从而通过集思广益，力求达到科学决策。
（二）建立和完善大额资金使用管理办法是实现民主决策的重要途径，也是现代管理的必然要求。
管理办法建立后, 使得大额资金使用的用途及资金额度所依据的标准等，都须在领导班子集体会议上拿出来供大家讨论和检验，从而达到防止决策失误的目的。
（三）建立和完善大额资金使用管理办法为有效预防腐败提供了制度性保障。
（四）建立和完善大额资金使用管理办法，可保证资金的合理、合规、合法的使用，规范审批程序，防范财务风险，提高工作效率，更可促进本中心各项事业的健康发展。
根据相关文件的规定，制定本中心大额资金使用的管理办法。
二、本管理办法所指大额资金是XXXX单位年度预算内XX 万元（含）以上大额度资金调动和使用、未列入年度预算的XX 万元（含）以上追加预算和大额度支出。
包括大额银行存款支出、大额现金支出等。
三、大额资金使用管理的原则是：科学论证可行性、合规、合法、民主决策、预算控制、职责明确、分类管理、分级授权、绩效管理、严格审批。
四、单位各业务部门举办的各种大型活动、会议活动开支，事先应编制详细经费支出预算，举办各种大型活动、会议的支出应严格按照预算执行。
第二章资金申报五、各科室应按规定编制年度部门预算，预算申请应详细说明资金使用的必要性、可行性及具体内容。
大额资金项目的申报必须经党委会集体研究通过后上报并附项目可行性分析报告。
六、年度预算经批复后。
各部门要按照批准的预算项目申报大额资金使用计划报财务科审核备案。
第三章大额资金审批范围和审批权限七、下列内容不属于大额资金审批范围（一）已列入年度部门预算、并获得单位班子会讨论或上级主管部门批准的预算分解；（二）财政统发工资、绩效工资、离退人员生活补贴、聘用人员工资、后勤劳务外包人员劳务费；（三）社会保障缴费、住房公积金、工福费提取（工会经费、福利费）、职工医疗费报销；（四）应缴税费、非税收入上缴、银行账户间资金调拨、债务利息支出；（五）由后勤部门核准的水电费、燃料费、物业管理费；（七）投标保证金、押金退还；（八）按合同约定的经费支出；八、大额资金使用实行“分级授权，逐级审批”制度, 具体分级审批权限按照业务经费和其他经费两类经费分别审批管理。
事业单位支出财务管理制度
事业单位支出财务管理制度一、制度概述为规范事业单位的支出财务管理，保障财务资金的合理使用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有从中央或地方政府支取拨款，自有资金以及接受社会捐赠等各种形式的事业单位。
三、财务预算管理1.确定财务预算：年度初，事业单位应制定年度财务预算，并经上级主管部门审核、批准后实行。
年度内如需调整预算，应及时上报主管部门进行审批。
2.编制预算支出明细：对于财政拨款的支出，事业单位应按照拨款用途，结合工作实际编制支出明细。
对于自有资金的支出，应按照事业单位章程规定以及年度财务预算安排进行编制。
3.执行预算：事业单位应按照年度财务预算，对拨款和自有资金进行管理和使用，确保不超出经费使用范围。
四、支出管理1.严格控制支出：在预算范围内，财务人员应该严格按照财务流程进行管理，控制支出。
对于非常规支出，应严格审查并上报主管部门批准。
2.完善财务凭证管理：事业单位应建立健全财务凭证管理制度，凭详细的财务凭证明细帐，建立成本分析制度。
3.开展日常决算工作：事业单位应当及时、准确地进行日常决算工作，明确收支明细，核查收支合理性，加强财务内部控制。
五、资金管理1.资金收付担保管理：事业单位应加强资金收付担保管理，确保资金安全。
2.银行账户管理：事业单位按照规定应在银行开立借记账户和存款账户，并及时办理相应的银行业务。
3.支出资金管理：在支出资金使用过程中，事业单位应设立专人进行管理，定期检查资金使用情况，并建立资金使用台账。
六、财务报告1.会计报表编制：事业单位应委派具有专业财务管理水平和会计从业资格人员编制财务报告、会计报表等相关会计信息。
2.定期编制财务报告：事业单位应定期编制财务报告，向主管部门、业务主管机关、捐赠人或者社会公众公开财务信息。
七、监督检查1.内部监督：事业单位应建立健全内部监督机制，定期加强对财务管理的监督检查。
2.外部监督：主管部门应对事业单位的财务管理情况进行监督、检查，接受社会公众对事业单位财务管理情况的投诉、举报。
学校收入支出管理制度
学校收入支出管理制度2、按定员、定额开支标准办理。
3、按合法的原则凭证办理。
4、按规定资金渠道办理。
（不得预算、预算外混用）5、按资金的支出口径办理。
（不得"以领代报"或"以拔持支"）二、学校资金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。
严格按照资金渠道，促进学校各项有计划的全面实施。
三、学校预算内，预算外资金都必须按国家规定，执行预决算制度，接受财政监督；必须坚持"量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠"的原则。
学校预算内，预算外资金必须按照不同来源和用途分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。
四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持按照规定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。
对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。
要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。
五、行政费用不得他人借用。
六、校长要经常加强对财经工作的检查，督促、定期抓汇报，定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织教师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。
七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。
八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。
经费开支不得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。
九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证使用。
学校收入支出管理制度2为规范我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付集体决策和审批制度：第一条学校财务管理的基本原则是贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
严格执行预算支出管理制度
竭诚为您提供优质文档/双击可除严格执行预算支出管理制度篇一：4.1预算管理制度预算管理制度（范本）第一章总则第一条为防范行政事业单位预算管理活动风险，规范预算业务内部控制，加强预算管理工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合我单位实际，制定本制度。
第二条本单位实行预算管理制度。
负责本单位的预算和决算的编制和执行工作，由上级主管单位负责本单位预算和决算的审核、汇总、上报、下达工作。
第三条本单位预算业务是根据单位的社会职责、任务和业务发展计划编制、审批、执行的年度财务收支计划，包括财务收支规模、结构和资金来源渠道等，是财务管理活动的基本依据。
预算业务控制是对单位预算编制、预算审批、预算执行、预算决算与评价等环节实施的全过程控制。
第四条单位实行预算控制，至少应当关注下列风险：（一）预算编制过程短、时间紧、前期准备以及论证不充分，导致预算项目不细、编制粗糙、随意性大，造成预算约束失效；财会机构与其他职能机构缺乏有效沟通，导致预算编制与执行，预算管理与资产管理、政府采购和基建管理等经济活动脱节。
（二）预算指标分解批复不合理，影响职责履行和资金使用效率；部门预算调整缺乏严格控制，导致预算约束力不够。
（三）没有及时分析预算执行情况，沟通不畅，导致预算执行进度偏快或偏慢。
（四）预算评价机制不完善，评价结果不当或评价结果缺乏应用，难以发挥绩效评价作用，预算管理缺乏有效监督。
第五条单位领导班子是本单位预算的决策机构，预算决策属于本单位重大决策，应由）领导班子集体做出，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
其主要职责包括：（一）确定本单位预算管理体制、政策和制度，确定预算管理的原则、要求和办法。
（二）审定单位年度预算编制的总体目标、要求，研究审定单位年度预算草案、预算调整方案以及重大项目立项和经费分配等重大事项。
（三）听取本单位预算执行和决算情况分析报告，审定本单位决算和绩效评价报告。
公司大额资金支出管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范大额资金支出行为，提高资金使用效率，防范资金风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司以及与公司发生经济往来的单位。
第三条本制度所称大额资金支出，是指单笔支出金额达到公司规定标准的资金支出。
第四条大额资金支出应遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章管理职责第五条公司财务部负责制定、修订和完善大额资金支出管理制度，并对执行情况进行监督检查。
第六条公司各部门、子公司负责人对本部门、子公司的大额资金支出负总责。
第七条公司审计部门负责对大额资金支出进行审计监督。
第三章支出审批流程第八条大额资金支出审批分为以下几个步骤：1. 提出申请：申请部门填写《大额资金支出申请表》，详细列明支出用途、金额、预算等，并附上相关合同、协议、发票等证明材料。
2. 初步审核：财务部对申请材料进行初步审核，确保支出符合国家法律法规、公司规章制度及预算要求。
3. 部门负责人审批：申请部门负责人对申请材料进行审核，签署审批意见。
4. 公司领导审批：根据公司规定，不同金额的大额资金支出需经过不同级别的公司领导审批。
5. 支付操作：财务部根据审批结果办理支付手续。
第四章支出控制第九条公司对大额资金支出实行预算管理，各部门、子公司应根据年度预算和实际业务需求编制资金支出预算。
第十条公司严格控制大额资金支出，严禁无预算、超预算支出。
第十一条公司对大额资金支出项目进行分类管理，明确支出标准和审批权限。
第五章监督检查第十二条公司财务部定期对大额资金支出进行自查，发现问题及时整改。
第十三条公司审计部门每年对大额资金支出进行专项审计，确保支出合规、合法。
第十四条公司对违反本制度规定的大额资金支出行为，将依法依规追究相关责任人的责任。
第六章附则第十五条本制度由公司财务部负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
第七章附则第十七条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
资金支出审批管理制度（4篇）
资金支出审批管理制度资金支出是一个组织或企业运营过程中不可避免的环节。
为了保证资金的合理使用并减少财务风险，制定和实施一套科学有效的资金支出审批管理制度是非常重要的。
本文将从制度背景、目的、适用范围、主要内容等方面详细叙述资金支出审批管理制度。
一、制度背景随着企业规模的扩大和财务活动的复杂化，资金支出的审批环节变得愈发重要。
只有通过审批流程的规范和制度的健全，才能实现合理、高效、安全地使用资金。
二、目的资金支出审批管理制度的目的主要有以下几点：1.明确资金支出的授权权限，规范资金支出审批流程。
2.保障资源的有效配置，实现财务成本最小化。
3.防范和控制金融风险，杜绝腐败行为。
三、适用范围本制度适用于企业内部各部门的资金支出审批，包括但不限于采购、费用报销、项目投资等。
四、主要内容资金支出审批管理制度主要包括以下几个方面的内容：1.资金支出授权权限明确各级别管理人员的授权权限，包括最高审批额度、审批权限等。
不同的资金支出额度和性质应有不同的审批权限，并根据需要进行适度的授权和调整。
2.资金支出审批流程制定清晰明确的资金支出审批流程，包括审批环节、审批顺序、审批人员等。
审批流程应该合理、高效，且有关人员要按照规定的流程进行审批，不能越级审批或者私自变更审批流程。
3.资金支出审批材料和要求明确资金支出的审批材料和要求，确保审批过程有据可查。
审批材料包括但不限于申请单、相关证明文件等；审批要求包括但不限于审批时间、审批标准、审批意见等。
4.资金支出审批风险控制建立合理有效的资金支出审批风险控制机制，包括严格审查和核实资金支出的合法性和合规性，防止虚假支出和挪用公款。
5.资金支出审批记录和归档要求对资金支出的审批过程进行记录和归档，确保审批活动得到留痕和备份。
这样可以为后续的审计和监管提供依据，同时也有利于对资金使用情况进行监测和分析。
六、制度执行和监督制度的执行和监督是资金支出审批管理制度的重要环节。
需要设立专门的审批管理部门，负责执行制度、培训相关人员、监督制度的执行情况并及时发现和纠正问题。
严格规范支出管理制度
严格规范支出管理制度一、制度的制定依据支出管理制度的制定应该有明确的依据，一般应该包括以下几个方面：1、国家相关法律法规的要求：企业的经营活动是在国家的法律法规框架下进行的，因此支出管理制度的制定应该首先满足国家相关法律法规的要求。
比如《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关规定，都应该成为支出管理制度制定的依据之一。
2、企业的经营特点和规模：不同的企业，由于其经营特点和规模的不同，其支出管理制度的要求也会有所不同。
因此在制定支出管理制度的时候，要充分考虑企业的实际情况，制定适合企业自身的管理制度。
3、行业的相关规定：不同的行业，由于其特点和规定的不同，对支出管理制度的要求也会有所不同。
因此在制定支出管理制度的时候，还应该考虑到所属行业的相关规定，以确保支出管理制度的合法合规性。
二、支出管理的基本原则支出管理制度的制定应该遵循一些基本原则，以确保其科学合理、有效可行。
一般来说，支出管理的基本原则应该包括以下几个方面：1、合理性原则：支出管理应该是合理的，不应该存在滥用职权、挥霍浪费等行为。
支出管理制度应该规范各项支出的规模和标准，确保支出符合企业实际经营和发展的需要。
2、规范性原则：支出管理应该是规范的，不应该存在随意性和不确定性。
支出管理制度应该明确规定各项支出的审批程序和权限，确保支出的合法性和合规性。
3、透明性原则：支出管理应该是透明的，不应该存在不公开和不公正的行为。
支出管理制度应该规定各项支出的信息披露和公开透明的要求，确保支出的公开公正。
4、节约性原则：支出管理应该是节约的，不应该存在浪费和无效支出。
支出管理制度应该规定各项支出的节约标准和措施，确保支出的节约和效益。
5、风险控制原则：支出管理应该是风险可控的，不应该存在违规行为和风险暴露。
支出管理制度应该规定各项支出的风险评估和控制措施，确保支出的风险可控。
三、支出管理的基本内容支出管理制度的基本内容应该包括以下几个方面：1、预算管理：企业应该建立预算管理制度，制定各项支出的预算和预算控制措施，确保支出在控制范围内。
基本支出和项目支出预算管理制度规定2011.4.28
后进行调整。
第十八条
基本支出结余应按照财政部有关
结余资金管理规定使用，中央部门应加强对基本
支出结余资金的管理，将年度预算安排与基本支
出结余资金统筹考虑。
第十九条 财政部对中央部门基本支出预算
执行情况进行检查监督，对违反国家有关法律、
法规和财务规章制度的，依法进行处理。
第五章
第二十条 第二十一条
效，并对项目完成结果进行绩效评价。
第二章 项目库
第七条
项目库是对项目进行规范化、程序
化管理的数据库系统。 第八条 项目库管理应遵循统一规划的原则。
由财政部统一制定中央部门项目库管理的规章制 度、项目申报文本，统一设计计算机应用软件。
第九条 项目库分为中央部门项目库和财政部 项目库。中央部门和财政部按照规定对各自设立的 项目库实行管理。 中央部门项目库，由中央部门按照申报项目支 出预算的要求，结合本部门特点，对所属单位申报 的项目进行筛选排序后设立。 财政部项目库，由财政部根据项目支出预算管 理的需要，结合财力可能，对中央部门所报项目进 行筛选排序后设立。
中央部门为完成其职责需安排的支出项目。
（四）为规范定额分配行为，根据中央部门承
担的职能、行业及业务特点，将中央部门分为若
干类型。在核准同类单位工作量、占用的资源和相
关历史数据资料的基础上，以人或实物作为测算 对象，确定各类单位各定额项目的单项基准定额。 基本支出日常公用经费定额项目中，水电费、取 暖费、物业管理费、交通费等可采取人员定额和 实物费用定额相结合的方式确定。
第四章
第十五条
基本支出预算的管理与监督
基本支出预算按人员经费和日常
公用经费分别核算管理。人员经费严格按照国家
财务支出制度
财务支出制度财务支出制度（通用5篇）财务支出制度1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。
一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。
二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。
3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。
4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。
三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。
报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。
对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。
3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。
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支出管理制度_支出管理制度条例
支出管理制度篇1
一、责任单位
雁峰区人民防空办公室
二、责任人
雁峰区人民防空办公室主任主持全面工作,分管财务领导和财务股按照岗
位分工,分别承担各自的工作任务和责任。
三、权力行使依据
(一)《会计法》
(二)《事业单位财务规则》
(三)《事业单位会计制度》
(四)其他规定ㄢ
四、办事程序
(一)支出分类ㄢ按支出用途,将支出分二项;
1、基本支出,是指为维持正常运转和完成日常工作任务发生的支出。含人
员支出和公用经费支出。
2、项目支出,是指为完成专项或者特定工作任务发生的支。含工程维护支
出、组织指挥支出、通信警报支出、宣传教育等业务支出。
上述支出分别按其用途列入相应的预算科
(二)各项支出由财务股按照批准的预算和有关规定审核办理;
防止多头审批和无计划开支ㄢ重大支出项目,应经领导班子集体讨论决。各
项资金的'安排使用情况,应当按照财政部门的要求分别反映;
(三)各项支出应当严格执行国家规定的开支范围及开支标准,保证人员经
费和单位正常运转必需的开支,并对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点
管理和控制。
用于职工待遇方面支出，不得超过国家规定的范围和标准。
专项支出,应当按照批准的项目和用途使用,并按照规定财政部门报送专项
支出情况表和文字报告,接受有关部门的检查、监督;
五、权力运行风险表现:
风险①:不按程序审核、审批支出;风险
②:不按政策标准和范围支出;风险
③:支出不纳入部门预算,实行民主管理;
防范措施:
1、加强政策、业务学习;
2、加强宣传教育,增强责任意识和风险意识,全方位接受监督;
3、强化效能监察,严格责任追究。
支出管理制度篇2
为进一步规范我局财政资金支出情况，特制定本制度。
1、局财政资金支出实行“一支笔”审批制度。局工作人员报销发票，必须
先由经手人、证明人签字，报分管领导核实，再报主管领导审批。
2、发票必须具备单位、时间、内容、金额大小写、开票人、收款单位盖章
等。当月发票当月结清。
3、局财务人员负责各类经费支出的审核工作，对不符合规定的发票，有权
作退票处理;对违反有关财经政策和纪律的支出，有权拒绝办理结算。
4、公务接待费支出方面：
①机关公务接待由办公室统一安排。办公室指定专人负责接待工作，做好
接待登记。
②公务接待按照既热情又节约，严格控制高消费，领导审批的原则安排接
待。接待县内单位一般不用烟和水果等，办公室负责接待情况登记，接待用烟、
酒由办公室统一购进，然后由科室负责人或分管局长按接待档次领用，订餐由办
公室统一进行。
③乡镇(街道)统计站工作人员平时到机关办事，一般安排在机关食堂就餐，
不配烟、不用酒。确需在外安排就餐，须按要求提前报分管局长同意，并由办公
室订餐，严格控制标准。
5、会议(培训)费支出方面：
①局机关各类会议原则上不在宾馆召开，不住宿，不在外就餐，如有特殊
情况经批准在外召开的，费用控制在每人每天100元以内。
②未经批准，各类会议均不摆放鲜花盆景，不招待水果香烟，不发会务费，
不用高档酒，不发纪念品等。
6、交通费支出方面：
需要用车必须经办公室统一上公车平台申请。
7、差旅(活动)费支出方面：
凡单位的非生产性支出单笔金额5000元及以上的，如组织大项活动(出差)
等，先由负责人提前拟定活动方案及经费预算，再交班子集体讨论决策。
8、办公费支出方面：
①办公用品、设备购置等开支必须先报计划，经分管领导同意，并报局长
审批后按政府采购相关规定实施。1000元以下的一般办公用品采购由分管财经
负责人审批后方可实施。
②办公用品及各种设备明确由专人管理，办公设备进出有登记，私人不得
长期借用公物，损坏公物照价赔偿，非易耗品要办理领用手续。
9、印刷费支出方面：
单笔印刷费在1000元以上的，必须由经手人填写《印刷申请单》，经分管
领导审批后，在政府采购定点印刷单位印刷;日常零星的打印、复印在定点打印
社记账，报局办公室备案，并且必须半年结账一次。
10、单位所有在外召开的会议费用、各类培训费用、发放到个人的津贴和
奖金、单次金额在500元及以上的招待费用、支付给旅行社的差旅费用、汽车修
理费用等，均应通过财政国库集中支付系统的财政直接支付方式支付到收款单
位。单位一律不得用现金结算。
11、公务卡支出方面：
①局党组成员、科室长、局办公室工作人员都必须按要求申办公务卡，科
室长负责本科室的公务刷卡支出，其他工作人员申领公务卡，需经分管财经领导
同意。
②各类不能实现转账的所有消费(除单笔消费在200元以下的公务支出、签
证费、快递费、过桥过路费、出租车费，以及在县级以下不具备刷卡条件的场所
发生的公务支出)，一律使用公务卡，不得使用现金结算。
③持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在局财务管理规定的
报销时限及免息还款期内，到财务办理报销手续。因个人报销不及时造成的罚息、
滞纳金等相关费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由持卡人承担。
④持卡人因调动、离职、退休等原因离开所在单位，应及时清理并妥善处
理公务卡名下的所有债权债务。
12、“四项费用”按季度公开。
①每季度在全局干部职工会议上公布。
②“四项费用”中单笔在5000元以上，逐笔列表，在党组会议上公开，私
车公用费用列表在党组会上公开。
本制度自下发之日起执行。
支出管理制度篇3
为了进一步规范经费支出管理，保证资金使用的安全完整，提高资金使用
效率，制定本管理办法。
一、经费支出的范围
(一)人员经费：包括工资、各类津贴、奖金、加班费、临时工工资、养老
保险费、医疗保险费、住房公积金等。
(二)公务业务费(管理费)：包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、
差旅费、会议费、培训费、报刊资料费、市内交通费、业务招待费、职工福利费、
劳保费、劳务费、维修费、教学业务费等。
(三)设备、家具、物品购置费：包括设备购置费、实验实训材料购置费、
耐用品购置费等。
(四)图书资料购置费：包括馆藏图书资料、教学教辅用图书资料、工具书
等购置支出。
(五)对个人及家庭的补助指出：包括离退休费、医疗费、住房补贴、独生
子女补助费、学生的奖学金、勤工俭学经费等。
(六)各种奖励支出：包括先进个人奖励、集体奖励、科研奖励等。
(七)基本建设支出。
二、经费支出的具体要求
(一)经费支出实行“统一领导、集中结算、分级管理、权责结合”的管理
原则。除学院另有规定外，各系(部)、处(室)的预算项目经费支出实行部门负责
人一支笔审批和分管院领导一支笔审批制度。各审批领导对项目经费支出的真实
性、合理性、规范性负责。
(二)分管经费审批人因出差等原因不能正常履行审批手续时，可委托其他
负责人代为审批，报账时向财务处提供有效的授权委托书。
(三)任何经费支出的原始凭证必须真实、完整、有效。经费支出结报时，
必须有经办人和审批人的签名。购买实物的还需有验收人验收签名，属于固定资
产、低值耐用品的，需到资产管理部门办理登记手续。
(四)部门负责人使用经费时，由分管院领导负责审批。
(五)部门的经费支出一般由经办人和部门负责人(正职)签字，但处(室)一
次性支出在元以上，系(部)一次性支出在3000元以上时及部门负责人(正职)自
身经办的业务还需经分管院领导签字后才能到财务处办理报销手续。
(六)业务招待费的支出，按从严控制原则，一律由院长审批或经院长授权
审批后办理报销手续。
(七)现金的使用必须遵守《现金管理暂行条例》。除工资、津贴、酬金、
劳保、福利、预借差旅费、零星采购以及国家规定允许使用现金的项目外，结算
起点在1000元及以上的支出应当按规定通过开户银行办理转帐结算手续。
(八)各项经费支出，必须以部门为单位，指定专人(1—2人)履行报销手续。
本办法自公布之日起执行，以往相关规定与本办法相抵触的，以本办法为
准。
本办法由财务处负责解释。