第四章商业银行贷款业务
第四至九章习题
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==============================专业收集精品文档============================= 第四章 商业银行
一、名词解释
商业银行 单一银行制 分支行制 持股公司制 连锁银行制 活期存款 定期存款 储蓄存款
票据贴现 信用贷款 担保贷款 中间业务 原始存款 派生存款 法定存款准备金
商业银行: 是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象、为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
单一银行制：
分支行制：总分行制又称分支行制，是指在总行以外，可在本地或外地设有若干分支机构，从而形成以总行为中心、建立庞大的银行网络的银行制度。
持股公司制：又称集团银行制，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。
活期存款：
定期存款：
储蓄存款：
票据贴现：是商业银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，借以获取一定收益，并向客户融通资金的业务。
信用贷款：
担保贷款：
中间业务：是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。
原始存款：一般是指商业银行接收的客户现金和中央银行对商业银行的再贷款、再贴现，是商业银行从事资产业务的基础。
派生存款：是相对原始存款而言的，指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申出来的存款。
法定存款准备金率：一国货币当局以法律形式规定商业银行吸收的存款必须按一定比例转存中央银行，这部分存款被称为商业银行的法定存款准备金，该比例称为法定存款准备金率。
商业银行经营管理-黄亚钧-参考答案-第4章
1 第四章 商业银行财务管理
复习思考题
1．概念解释：
财务评估 信用评估 损益表 财务分析 流动性比率 平衡积分卡
答：略。
2．贷款利率与利息收入的辩证关系是什么?
答：初看起来，商业银行增加贷款利息收入的途径有两条，即提高贷款利率与扩大贷款规模。然而，实际上，在金融竞争日益加剧的今天，商业银行已经不再是利率的决定者，而不得不成为市场利率的接受者，因此，通过提高利息率来获取更高的贷款利息收入是很困难的。在这一方面，商业银行能够做的往往仅是当贷款申请人的信用状况不太好，或者贷款申请人急需资金时适度地提高贷款利率。一般说来，降低本行的贷款利率有益于使贷款规模扩大，但其条件是只有当贷款需求的价格弹性大于1时，降低贷款利率才能使贷款规模扩大；另外，贷款利率的最低限是商业银行获取资金与经营管理的平均成本率，不可能太多地降低贷款利率；同时，单方面降低贷款利率往往有悖于银行同业公约，如果引起其他银行的竞争性降低利率，必然会导致两败俱伤的结果。因此，通过降低贷款利率扩大贷款规模的余地(Leeway)是很小的。在这一方面，商业银行能够做的仅能是扩大与顾客的联系，加强银行产品推销、改进服务、方便顾客等。
3．商业银行增加收入的途径有哪些？
答：商业银行正常的、稳定的营业收入，主要来源于贷款利息收入、证券投资收入和服务费收入三项。因此，增加业务收入的手段主要有如下三种。（一）增加贷款利息收入 （二）增加证券投资收入 （三）增加服务费收入
4．谈谈商业银行成本控制的方法。
答：成本控制就是指在商业银行的经营过程中，对影响经营成本的各种因素进行管理，从而降低成本，提高经营效率，完成预定的成本计划。由此可见，成本控制与成本计划有密切的关系。不过，成本控制不应当仅仅着眼于将实际成本控制在计划成本之内，而应当以最小成本获取最高收益的原则为根本出发点，实现成本支出的最优化。
（一）定额成本控制法
《商业银行管理》讲义
《商业银行管理》讲义
——师说教育集团考试教学团队编录——
第一章商业银行概论1、银行的法律定义：商业银行是指依法设立的吸收存款、发放贷款和办理结算等业务企业法人。其定义有两层含义：第一，商
业银行是依法设立的，有自己的名称，有独立财产，并承担有限责任的企业法人。第二，商业银行是一种特殊的企业法人，
它经营的是一种特殊商品——货币和货币资金。2、商业银行的职能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务
3、商业银行的业务范围：1）吸收公众存款 2）发放短期、中期和长期贷款 3）办理国内外结算 4）办理票据承兑与贴现 5）发
行金融债券 6）代理发行、代理兑付 7）买卖政府债券、金融债券 8）从事同业拆借 9）买卖、代理买卖外汇 10）从事银行
卡业务 11）提供信用证服务及担保 12）代理收付款项及代理保险业务 13）提供保管箱服务 14）经国务院银行业监督管理
机构批准的其他业务。4、商业银行的组织类型：
1）总分行制：又称分支银行制，是指法律上允许在银行总行之下在国内外普遍设立分支机构并形成庞大银行网络的银行制
度。2）单一银行制：又称单元制或独立银行制。它是指不设或不允许设立分支机构的银行制度，其银行业务完全由一个独立的
银行机构经营。3）持股公司制：又称“集团银行制”，是指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者控股公司下设多个子公司的
组织形式。4）连锁银行制：它是变相的总分行制，是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行
的组织形式。5、分业经营与综合经营
分业经营：是指银行业与证券业、保险业和信托业实行分开经营、分开管理。 优点：1）使各金融机构集中精力开拓自己的业务领域
2）减少对客户利益的损害，防止内幕交易
3）防止出现金融垄断集团
综合经营：是指同意金融机构可以同时经营银行、证券、保险和信托等金融业务。 优点：1）使金融资产多样化，有效地分散风险，使银行和整个金融体系趋于稳定
中华人民共和国商业银行法
中华人民共和国商业银行法
中华人民共和国商业银行法是为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展而制定的法律法规。
1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过；
根据2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》修正；
根据2015年8月29日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》第二次修正。
最新商业银行法全文包括总则、商业银行的设立和组织机构、对存款人的保护、贷款和其他业务的基本规则、财务会计、监督管理、接管和终止、法律责任、附则。
正文内容
第一章总则
第一条 为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。
第二条 本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
第三条 商业银行可以经营下列部分或者全部业务：
(一)吸收公众存款;
(二)发放短期、中期和长期贷款;
(三)办理国内外结算;
(四)办理票据承兑与贴现;
(五)发行金融债券;
(六)代理发行、代理兑付、承销政府债券;
(七)买卖政府债券、金融债券;
(八)从事同业拆借;
(九)买卖、代理买卖外汇; (十)从事银行卡业务;
(十一)提供信用证服务及担保;
(十二)代理收付款项及代理保险业务;
(十三)提供保管箱服务;
(十四)经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。
商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。
商业银行贷款业务讲解
商业银行贷款业务讲解
商业银行贷款业务讲解
1、概述
1.1 简介
商业银行贷款业务是指银行向个人、企业等借款人提供资金，以获取利息收入的一种主要业务。商业银行通过贷款业务满足借款人的融资需求，同时通过利息收入获取盈利。
1.2 目的
本文旨在详细介绍商业银行贷款业务的相关内容，包括贷款种类、申请流程、利率计算等，以帮助读者深入了解贷款业务的流程和相关知识。
2、贷款种类
2.1 个人贷款
2.1.1 个人消费贷款：用于满足个人日常消费、购房、购车等消费需求。
2.1.2 教育贷款：用于个人教育资金的借款。
2.1.3 其他个人贷款：如个人旅游贷款、医疗贷款等。 2.2 企业贷款
2.2.1 经营性贷款：用于满足企业的日常运营资金需求。
2.2.2 投资性贷款：用于企业的固定资产投资、项目开发等资金需求。
2.2.3 其他企业贷款：如企业扩张贷款、低利率贷款等。
2.3 农户贷款
2.3.1 农业生产贷款：用于满足农户的农业生产资金需求。
2.3.2 农村住房贷款：用于农户的住房建设和购买需求。
2.3.3 其他农户贷款：如农业机械化贷款、农民工创业贷款等。
2.4 贷款担保
2.4.1 信用贷款：根据借款人的信用状况，无需提供抵押物或担保人。
2.4.2 抵押贷款：借款人提供抵押物作为贷款担保。
2.4.3 担保贷款：借款人提供第三方担保，承担借款责任。
3、贷款申请流程 3.1 借款需求分析
在申请贷款之前，借款人需要准确评估自身的资金需求，明确贷款金额、用途等。
3.2 提供贷款材料
根据不同贷款种类，借款人需要提供相应的贷款材料，包括个人联系明、经营状况证明、资产证明等。
3.3 客户评级与风险控制
商业银行之商业银行贷款业务
商业银行之商业银行贷款业务
商业银行贷款业务指的是商业银行以放贷为主要方式，向个人、家庭、企业和政府提供资金支持的一项业务。商业银行通过贷款业务创造信用，并通过向借款人收取利息来获取收益。贷款业务对于商业银行来说非常重要，一方面可以为客户提供资金支持，满足他们的经济需求；另一方面也能够为商业银行带来丰厚的利润。
商业银行的贷款业务主要包括个人贷款和企业贷款两大类。
个人贷款主要是指商业银行向个人客户提供的各种类型的贷款。个人贷款可以用于购房、购车、教育、旅游等个人消费需求。根据不同需求，个人贷款又可以细分为住房贷款、车辆贷款、消费贷款和教育贷款等不同类型。个人贷款通常需要借款人提供一定的抵押物或者担保措施，并根据借款人的信用状况来确定贷款的利率和额度。
企业贷款是商业银行向企业客户提供的各种类型的贷款。企业贷款可以用于企业的运营资金、设备采购、项目投资等目的。根据企业的不同需求，企业贷款可以细分为流动资金贷款、固定资产贷款、项目贷款等不同类型。企业贷款通常需要企业提供相应的担保措施，并根据企业的财务状况和信用状况来确定贷款的利率和额度。
商业银行贷款业务的核心是风险评估和风险控制。商业银行在开展贷款业务时，需要评估借款人的信用状况和还款能力，以确定贷款的风险程度。商业银行通过建立完善的风险评估模型和控制流程，降低贷款风险，保障自身的资金安全。同时，商业银行还会根据不同贷款类型的风险特点，采取不同的风险控制措施，例如制定贷款额度限制、设置担保要求和抵押物要求等。
商业银行贷款业务对于经济的发展具有重要作用。通过贷款支持，商业银行可以促进个人和企业的经济活动，推动社会资源的合理配置。例如，个人贷款可以帮助购房者实现住房梦想，推动房地产市场的发展；企业贷款可以帮助企业扩大生产规模，提高竞争力，推动产业升级。
综上所述，商业银行的贷款业务是商业银行的核心业务之一，通过为客户提供资金支持，满足他们的经济需求；同时也能够为商业银行带来丰厚的利润。贷款业务主要包括个人贷款和企业贷款两大类，其核心是风险评估和风险控制。商业银行贷款业务对于促进经济发展具有重要的作用，可以推动社会资源的合理配置，促进个人和企业的经济活动。商业银行贷款业务的特点和重要性
商业银行贷款管理办法
1
商业银行贷款管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范和加强信贷管理，切实提高信贷资产质量和信贷服务水平，建立本行完善、有效的贷款风险防范约束机制，实现信贷管理的标准化、制度化、科学化、系统化，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等相关法律法规，特制定本办法。
第二条 XX银行在信贷管理上实行资产负债比例管理、贷款风险管理、授权和授信相结合的双线管理，并按银监会《贷款风险分类指引》的精神，实行贷款五级分类管理。
第三条 本办法所称贷款管理是指运用经济、法律等方法和措施对贷款行为进行规范和制约，达到防范、控制贷款风险，提高信贷资金整体效益，保障信贷业务良性发展的动态、持续过程。
第四条 从事信贷活动应当符合国家法律、行政法规和国家的货币政策、信贷政策，必须坚持自主经营、自担风险的原则，有权拒绝任何单位和个人强令发放贷款或者提供贷款担保。
第五条 办理贷款业务，应当遵循安全性、流动性、效益性的原则。
第二章 贷款对象和条件
第六条 借款人必须是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他组织或具有完全民事行为能力的自然人。
第七条 借款人为法人或其他组织的，应具备以下基本条件：
（一）依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；
（二）有合法稳定的收入或还款来源，具备按期还本付息能力；
（三）已开立基本账户或一般存款账户；
（四）持有中国人民银行核发的并经年检合格的贷款卡；
（五）信用状况良好，无重大不良信用记录；
（六）监管部门另有规定的从其规定；
（七）本行要求的其他条件。
第八条 借款人为自然人的，应具备以下基本条件： 2
（一）具有合法有效身份证件、境内有效居住证明；
（二）具有完全民事行为能力；
（三）信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能力；
（四）监管部门另有规定的从其规定；
（五）本行要求的其他条件。
第九条 根据本行业务发展目标，结合当地经济结构特点，符合下列条件的客户优先支持：
《商业银行业务与经营》课程教学大纲
《商业银行业务与经营》课程教学大纲
(Operation and Practice
of the Commercial Bank)
制定单位:金融学院金融系
制 定 人：商业银行课程组
审 核 人：蔡则祥
编写时间：2011年10月29日
2 第一部分 课程概述
一、基本信息
（一）课程代码 05110280、05190320
（二)课程属性、学分、学时
课程属性：专业课 学分：3学时： 48
（三）适用对象
金融专业、投资专业、信用管理学专业的本科生
（四）先修课程与知识准备
货币银行学、西方经济学、财务会计、经济法、财务管理等
二、课程简介
《商业银行业务与经营》是全国高等教育金融专业的主干课程，是金融学系重要的专业必修课,《商业银行业务与经营》以商业银行为研究对象，以“中华人民共和国商业银行法"、“巴塞尔协议"等法规和国际惯例为依据，研究内容主要包括商业银行的各项业务以及如何对商业银行进行管理以达到商业银行的经营目标。具体来说，它是基于理论与实际相结合，研究商业银行的资本、负债业务、贷款业务、投资业务、中间业务等各种业务的操作与管理以及营销管理、信用管理、风险管理、财务及人力资源管理及90年代以来商业银行发展中出现的一些新趋势。该课程具有理论性、政策性、实用性和操作性强的特点。
本课程主要讲授以下3方面的内容：
第一部分 商业银行基本概论
在界定商业银行基本属性的基础上,本部分主要讲述商业银行的发展历程、基本职能、组织架构及经营原则等,及指导商业银行经营的基本理论发展进程，现代商业银行业务经营活动,受一定的经营理论的指导,而其理论又将随着商业银行经营管理实践的不断发展，逐渐形成比较系统、全面的经营理论体系。不同历史时期，由于经营条件的变化，现代商业银行的经营理论，经历了资产管理理论→负债管理理论→资产负债管理理论的演进过程.
第二部分 商业银行主要业务
本部分按照资金的流动方向将商业银行的业务划分为资产业务、负债业务与中间业务等等，
商业银行贷款业务核算
商业银行贷款业务核算
商业银行作为金融机构之一，通过向客户提供贷款来实现盈利。贷款业务作为商业银行的主要收入来源之一，对于银行而言，准确的核算和管理是非常重要的。本文将从贷款业务核算的流程、方法和重要指标等方面进行探讨。
一、贷款业务核算流程
贷款业务核算是商业银行对贷款业务进行记账和核对的过程，主要包括以下几个环节：
1. 贷款审批：首先需要进行贷款申请的审批，商业银行需要评估借款人的信用状况、还款能力等信息，决定是否批准贷款申请。
2. 贷款发放：一旦贷款申请被批准，商业银行会向借款人发放贷款额度，并签订相关的借款合同。
3. 贷款计息：商业银行在贷款发放后，开始计算贷款的利息。利息根据贷款金额、利率和贷款期限等因素确定。
4. 贷款还款：借款人按照合同约定的还款计划和方式进行还款。商业银行根据还款记录进行贷款账户的调整。
5. 贷款结清：当借款人按照合同约定还清贷款本金和利息后，贷款业务被认为是结清。
二、贷款业务核算方法
商业银行对贷款业务进行核算的方法主要包括以下几种： 1. 余额法：根据贷款账户余额进行核算。商业银行根据每期还款记录调整贷款账户余额，并计算利息等。
2. 积数法：将贷款本金和利息分别进行记账，根据还款情况进行调整。商业银行根据还款情况对贷款本金和利息进行增减。
3. 直接抵销法：将贷款本金和利息直接抵销，不进行分别记账。商业银行根据还款情况进行贷款账户的抵销操作。
三、贷款业务核算的重要指标
贷款业务核算的重要指标主要包括贷款余额、贷款利率、贷款收益和贷款拨备等。
1. 贷款余额：表示商业银行未偿还的贷款金额。贷款余额是判断贷款业务规模和风险的重要指标。
2. 贷款利率：是商业银行向客户提供贷款所收取的利率。贷款利率影响到商业银行的贷款收益和客户的还款成本。
3. 贷款收益：是商业银行通过贷款业务所获得的收入，包括利息收入和手续费收入等。
4. 贷款拨备：是商业银行根据风险评估结果提取的资金，用于覆盖可能发生的贷款损失。
商业银行委托贷款管理办法
商业银行委托贷款管理办法
第一章 总则
第一条 为规范商业银行委托贷款业务经营，加强委托贷款业务管理，促进
委托贷款业务健康发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民
共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 中华人民共和国境内依法设立的商业银行办理委托贷款业务应遵
守本办法。
第三条 本办法所称委托贷款，是指委托人提供资金，由商业银行（受托人）
根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监
督使用、协助收回的贷款，不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金项下委托
贷款。
委托人是指提供委托贷款资金的法人、非法人组织、个体工商户和具有完全
民事行为能力的自然人。
现金管理项下委托贷款是指商业银行在现金管理服务中，受企业集团客户委
托，以委托贷款的形式，为客户提供的企业集团内部独立法人之间的资金归集和
划拨业务。
住房公积金项下委托贷款是指商业银行受各地住房公积金管理中心委托，以
住房公积金为资金来源，代为发放的个人住房消费贷款和保障性住房建设项目贷
款。
第四条 委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行依据本办法规
定，与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取
代理手续费，不承担信用风险。
第五条 商业银行办理委托贷款业务，应当遵循依法合规、平等自愿、责利
匹配、审慎经营的原则。
第二章 业务管理
第六条 商业银行应依据本办法制定委托贷款业务管理制度，合理确定部
门、岗位职责分工，明确委托人范围、资质和准入条件，以及委托贷款业务流程
和风险控制措施等，并定期评估，及时改进。
第七条 商业银行受理委托贷款业务申请，应具备以下前提:
（一）委托人与借款人就委托贷款条件达成一致。
（二）委托人或借款人为非自然人的，应出具其有权机构同意办理委托贷款
业务的决议、文件或具有同等法律效力的证明。
商业银行不得接受委托人为金融资产管理公司和经营贷款业务机构的委托
贷款业务申请。