授信分析报告

**银行长春分行客户授信申请书

授信客户：博超汽车零部件（长春）有限公司

送审 (经办) 单位：分行公司业务部

送审(经办)信贷员：

资料上报日期：

公司业务部关于博超汽车零部件（长春）有限公司授信项目

工作人员尽职确认书

此表未涵盖整个授信业务流程，仅作为向分行报送本项授信项目有关人员工作“尽职”的确认。

一、授信客户背景情况

博超汽车零部件（长春）有限公司成立于2006年8月29日，注册资金3000万港币。系在英属维京岛注册成立的国际商业公司在长春的全资企业，其股东为Join Crown Holdings Limited（皇冠公司）。

注册地址：长春市汽车产业开发区丙三路以东、丙一路以北

注册资本：3000万港币

实收资本：610万港币

法定代表人：林宁

公司类型：有限责任公司（外国法人独资）

经营范围：开发、生产汽车内饰板和模具等汽车零部件

博超汽车零部件（长春）有限公司于2006年8月29日在长春成立，属外商独资企业，其股东为Join Crown Holdings Limited（皇冠公司）。总注册资金为3000万港币,目前实收资本610万港币，现办公地址汽车产业开发区丙三路以东,丙一路以北,总占地面积为66919平米。公司于2006年9月开始筹建，主要从事汽车零部件模具和汽车内饰板的生产研发。

公司股东皇冠公司成立于2004年6月18日，总部位于香港皇后大道，目前现有股本达3.5亿港币，员工23人，是一个以香港为管理中心，在日本、欧洲和我国台湾等国家和地区拥有海外研发机构的合作企业，从事汽车零部件贸易的公司。目前皇冠公司总资产 3.9亿港币，其中流动资产占3.1亿港币、固定资产0.8亿港币。每年产值约10亿港币，实现利润1.57亿港币。

博超汽车零部件（长春）有限公司在汽车内饰件项目方面，实现年生产能力为200万件，公司全部引用LoPreFin（低压天然麻纤维）材料，拥有自主的知识产权——引进德国专利技术生产环保可重复利用的天然纤维（麻纤维）低压成型汽车内饰件，极具竞争性价比，开创国内环保型汽车内饰件生产的先河。该技术已于1995年9月获得欧洲专利局专利证书，该发明主要用于汽车内饰板，可用于生产中、重、轿、轻、微等车型中，它完全是由一种易于拆卸和分解的材料制成，不会对环境造成污染，并且可以再生和再利用。目前，在国外已有众多厂家在应用，如：奔驰，宝马，大众，沃尔沃，克来斯勒，丰田等；在国内已有一汽大众，中华，一汽轿车，济南重汽等均采用该种材料的成型件,随着我国汽车工业的迅猛发展，很多高档汽车对LoPreFin内饰件的需求呈增长态势。公司主要生产汽车的仪表板、副仪表板、汽车内饰板、顶后侧围内饰板及汽车顶棚等内饰产品。

二、授信业务背景情况

公司在他行目前授信状况

公司目前在中行开立基本户，还未与各行建立授信关系，公司承诺若此次能与我行建立授信关系，将把基本户迁入我行。

公司此次申请贷款主要原因：

公司由于投资建设博超汽车零部件(长春)有限公司年产200万件汽车内饰件项目，目前项目一期建设工程已经全部完成，资金全部由企业自筹，公司目前拟投产，二期工程计划今

明两年间启动，但具体时间应依公司实际生产销售情况及资金情况而定，我部门应切实关注。由于公司目前拟投产，因此向我行申请中期流动资金借款，期限2年，用于购买原材料，主要为麻、树脂及钢材，由吉林省信用担保投资有限公司提供连带责任保证。

三、行业风险分析

公司主营业务为汽车配件生产，属汽车零部件生产行业。

1.行业信贷评级

公司所处行业同汽车行业紧密相连，以汽车行业作为该行业的业务风险评级，拟定为2级。

2.授信客户在该行业中所处的位置

公司所处行业中位置为：第二层次。

该公司是主要从事汽车零部件模具和汽车内饰板生产的生产研发，在汽车内饰件生产研发方面，公司全部拟引进LoPreFin（低压天然纤维材料）生产技术，以德国R+S技术有限公司为技术依托，生产汽车内饰件。该技术已于1995年9月获得欧洲专利局专利证书。该发明主要用于汽车内饰板，可用于生产（中、重、轿、轻、微）车型中，由此技术生产出的产品具有易于拆卸和分解的特点，材料环保，不会对环境造成污染，并且可以再生和再利用。LoPreFin（低压天然纤维材料）汽车内饰件，属于高科技产品，附加值高，在法国、欧洲及美国和日本等国均已形成批量生产，目前在国际上采用的车型有奥迪、福特、宝马、奔驰等等，而且每年新增的轿车产量全球以35%的速度在增长，在我国国产车中的奥迪A6、捷达、别克、本田、奇瑞、风神、中华轿车等均采用该种材料的成型件，世界上只有德国、美国、日本、韩国四个国家能够生产LoPreFin材料，LoPreFin汽车内饰件的生产及使用是汽车档次的重要标志。在轿车的整车内饰里，LoPreFin在使用上将逐年增加，随着国产轿车档次的提高和产量与销量的增加，LoPreFin将被更广泛使用，但目前国内汽车厂家均是从德国进口该类产品，价格高、交货期长等弊病已成为全面使用LoPreFin的障碍，博超公司引进LoPreFin设备并获得在中国境内的生产权，必将把LoPreFin成型件全面推进国内市场。目前，由于公司正处于项目建设期，未实现全面投产，但公司依托先进的技术，进口原材料在价格和品质上也有其内在优势，潜在市场较明显，从国内看该公司的规模和技术力量是有一定竞争力的，鉴于公司还没有取得一汽大众一级供应商资质，因此公司在行业所处位置属第二层次。

行业主要的弱势和风险

（1）行业成本结构

汽车零部件制造业的固定成本较高，属经营杠杆偏高的行业。在达到保本点后，只有提高产量才能提高利润。

（2）行业成熟度

该行业为汽车零部件制造业，近年来我国的汽车零部件制造业发展较快，但同国外相比我国的汽车零部件生产的产品还属于技术含量低、附加值不高、劳动密集型或者是材料密集型的产品，行业进入的堡垒较低，目前汽车零部件行业正处于成长期。随外部资金的注入，

先进技术的引进，上述问题将会好转。

（3）行业周期性

该行业受经济周期的影响较为明显，且受国家宏观经济政策的影响较大。目前中国正处在新一轮的经济增长中，国家在“十五”计划进一步加大基础设施建设的投资力度，汽车行业将是直接受益者。

（4）行业盈利能力

汽车行业近几年发展较快，市场需求趋旺。2002年汽车行业的平均毛利率在25%以上，营业利润率在13%左右。2006年全行业的销售利润率为13.52％，2007年全行业的销售利润率为16.78％，我国加入WTO以后，进口轿车价格的下降，将使国产轿车承受较大的降价压力，从长远来看，汽车的价格趋于下降，零部件生产行业也将受较大影响。如果生产规模没法得到有效的提高，生产成本将无法降低，行业的毛利率还会下降。随着汽车产品销售价格的逐步走低以及钢铁等原材料价格的上涨，其毛利率应有所下降。国民经济的持续增长和个人汽车消费信贷的发展，刺激汽车市场的整体活跃，对汽车行业的盈利起了一定的作用。2006年汽车全行业收入15954亿元，同比增长29%(根据经调整后的05年数据计算)，利润790亿元，同比增长44%。整车行业收入8114亿元，同比增长27%，利润377.5亿元，同比增长44%。零部件行业收入5272亿元，同比增长35%；利润326亿元，同比增长47%。从盈利能力看，2006年整车和零部件行业的毛利率、净利润率比2005年均有好转，但这种改善的幅度不大。因此，行业效益的改善很大程度上来自销量的大幅增长，行业盈利能力并没有根本改观。

（5）行业依赖性

汽车零部件行业受汽车工业的影响较大。我国的汽车零部件行业是伴随着中国汽车工业的成长而发展起来的。现已发展为相对独立的产业领域，据统计汽车整车厂总装的工作量只占全部制造工作量的的20％，其他制造的工作量集中在零部件的制造上，目前已由整车带动零部件发展阶段过渡到零部件与整车平行发展阶段，汽车零部件工业是一个稳步持续增长的行业。有数据显示，在20世纪90年代初，世界汽车零部件规模已达到4,000亿美元，年增长为7％－8％。预计到2010年，将达到20,000亿美元。入世后我国汽车工业也将进入零部件超越整车发展的阶段。总的看，汽车零部件同整车生产存在互相的促进和依赖关系。

（6）行业替代品

汽车作为运输工具和代步工具，其主要的替代产品是铁路运输和航空运输，随着我国公路网的完善，汽车已成为短途运输的主要方式，并逐步走进家庭，故汽车作为一种商品，其替代性较弱，但同行业之间存在一定的竞争。

（7）对行业的监管

汽车行业作为国民经济的支柱产业，汽车零部件工业是汽车工业发展的基础，是汽车工业重要的组成部分。

“十一五”期间国家将引导汽车企业集团确立自主品牌发展战略，加大自主品牌产品的研发，扩大自主品牌的市场份额。具体实施措施，预计可能会出台相关的扶持自主品牌政策，如税收优惠、财政补贴等，积极进行自主研发和拥有自主品牌的公司将从中受益。

在国家颁布实施的《汽车产业发展政策》中第三章[技术政策]第七条强调指出：坚持引进技术和自主开发相结合的原则。跟踪研究国际前沿技术，积极开展国际合作，发展具有自主知识产权的先进适有技术，引进技术的产品要具有国际竞争力，并适应国际汽车技术规范

的强制性要求发展的需要；自主开发的产品力争与国际技术水平接轨，参与国际竞争。国家在税收政策上对符合技术政策的研发活动给予支持。在第十一条指出：积极开展轻型材料、可回收材料、环保材料等车用新材料的研究，国家适时制定最低再生材料利用率要求。

《汽车产业发展政策》的颁布实施，将有利于推进汽车产业组织结构和产品结构调整，提升国内汽车生产企业的产品品牌和自主开发能力；有利于建立和完善国产汽车销售和服务体系，促进中国汽车生产企业适应国内外市场竞争的需要；有利于加快推进汽车产品法制化管理进程，保障汽车消费者的合法权益；有利于贯彻落实科学的发展观，推动汽车工业发展与社会使用环境相协调。

由此可以看出，国家的相关政策和规划有利于加快我国汽车产业的发展，本项目完全符合国家的产业政策和行业发展规划，具有广阔的发展前景。

总体上看，该行业发展前景较好。被认为是中等风险。

（8）环境、环保因素

该公司已通过相关部门的环境及环保批复。

行业主要的优势和风险化解能力

（1）行业成本结构

该行业经营杠杆较高，由于国家大力推进汽车国产化，对于国内汽车零部件生产企业带来了较大的机遇，其中的大中型企业已形成规模经济，加之我国汽车产销量以及需求量的飞速增长，可以通过较大的产销量来降低成本实现盈利、化解风险。

（2）行业成熟度

目前汽车零部件行业属成长期，行业通过招商引资，吸收国外先进的技术和资金，不断提高自身的技术和实力，同汽车整车生产企业互相依托、互相促进、快速发展。

（3）行业周期性

该行业受整车行业影响，具有高度的周期性，由于目前我国正处于新一轮的经济增长中，几年内，对该行业具有良好的促进作用，该行业将得益于此经济循环。

（4）行业盈利能力

该行业目前普遍盈利，水平较高。

（5）行业依赖性

该行业为汽车零部件生产行业，产品为汽车配套，同汽车生产行业关系紧密，具有共荣共损的依存关系。一汽为我国大型汽车生产基地，依托一汽－大众、一汽轿车，配套的零部件行业发展前景较好。

（6）行业替代品

该行业为汽车专业配套行业，行业产品替代性较小。

（7）对行业的监管

汽车行业作为国民经济的支柱产业，汽车零部件工业是汽车工业发展的基础，是汽车工

业重要的组成部分。国家对该行业的支持和保护的力度较大。客观环境对该行业有利。

四、经营/管理风险分析

1.一般特点：市场份额/相对规模/成熟度

市场份额

长春是中国汽车产业的摇篮，“人称”中国的汽车城，一汽集团现已成为全国汽车工业规模最大，品种最全的现代化汽车生产，科研，贸易基地，而且2006年8月17日国家汽车及零部件出口基地授牌大会在北京召开，长春、重庆等8大城市被授牌为中国首批国家汽车及零部件出口基地，长春再次成为全球汽配市场的焦点。

相对规模

博超汽车零部件（长春）有限公司属汽车零部件制造行业，公司于2006年8月29日在长春成立，已取得相关立项许可及环境质量许可，公司注册资金为3000万港币，目前实收资本为610万港币，占比20.33%。厂区占地面积66919平方米。公司于2006年9月开始筹建，现已建成钢结构厂房19500平方米。

成熟度

该公司为外商独资企业，拥有先进的技术、管理理念，原材料采购渠道有一定优势，公司正向模块化生产、供货、销售方式迈进，属成长型企业。

2.目标和战略

目标

根据生产LoPreFin（低压天然纤维材料）成型件所需原材料的单价及数量，LoPreFin （低压天然纤维材料）成型件市场需求，可以提供的建设资金确定建设规模和产品方案，使技术指标先进合理，使工厂达产后能高效益的运转。为此，本项目根据产品市场需求情况、原材料供应情况、采用设备生产能力以及配套资金情况，建设规模确定为年生产LoPreFin 汽车内饰件200万件，产品方案如下：顶盖护板：80万件；后盖板25万件；顶棚35万件；中护板15万件；侧围板45万件。公司预计2008年实现设计产能的65%，销售收入预计实现8000万元；2010年实现设计产能的100%，年销售收入为1.5亿元。

战略规划

公司引入先进技术和资金，逐步形成成熟的企业团队，积极进行产品结构调整。采用自主研发、并购、联合等多种组织模式，推动技术进步和产业升级，达到较高的产销能力，实现规模效益和企业价值的最大化。为满足社会市场需求，公司加大将加大产品的研发力度。

实施多种形式融资，保证资金的良性循环，按照国际同行业标准，建设好销售和采购网络，再造管理流程，实现企业管理与国际接轨，增强企业核心竞争力，推动汽车工业的快速增长，从而加速实现全面小康社会的步伐。

依托IT技术，建立以市场链为导向的高效管理机制，实现企业物资流、信息流、资金流的一体化管理与协调运作，准确、快捷地满足市场个性化的需求。由于公司有强大的技术支持和广阔的配套市场，将会进一步使其具有良好的信誉和盈利能力。

提高员工的观念、素质、能力，以满足公司的经营要求，按国际化的经营标准来做，使企业的经营理念、组织框架、运营方式、管理体制等方面进一步同国际市场接轨，力争短期在地区内市场拥有竞争能力。

授信分析报告的解读-9页文档资料

（一）授信客户背景情况 1、企业概况：（1）成立背景、历史沿革及主营业务简介。（2）实收资本情况：借款人注册资金、股东出资方式、注册资金到位情况。（3）所有制：主要分析借款人的所有制性质，所有制性质指国有或国有控股企业、事业单位、广泛持股的上市公司、外资企业（合资、独资、合作）、集体或集体控股企业、民营或民营控股企业（特别注意揭示名为外资实为民营的情况）等。（4）首笔业务应对客户开发背景进行说明。（5）企业如有的重大涉诉事项，应对原因现状进行说明。 2、股东及关联企业情况：此部分内容对民营企业（包括名为合资实为民营的企业），或股权关系复杂有必要明确揭示的企业应按要求详述，其他企业可简化。（1）股东情况：分析股东结构，各主要股东的经营概况，股东间的关系，对股东的股东进行了解，并应追溯到企业的最终控制人，尽量掌握最终控制人的背景及信用状况。（２）关联方式，对授信对象的关联关系，包括个人或家族为纽带的关系、资产为纽带的关系等要予以揭示，对控制关系的具体体现，要详细描述。（３）关联企业情况：分析授信对象的关联企业分布及其关联资金往来情况，对于关系密切、资金往来频繁的关联企业要重点分析。以上客户背景信息应来自企业介绍、中介机构、企业文件、媒体等。（二）授信业务背景情况 1、授信对象与我行的合作历史及合作关系，包括建立授信关系时间（包括为他人担保），历史上授信金额、品种及使用情况，是否能够按期还本付息，有不良信用记录的，应详细说明发生时间、金额、原因及处理情况。 2、在本行授信情况，包括授信额度及授信余额，授信条件及执行情况，实际用途及直接用途情况，贷后监控要求。 3、在本行结算情况，包括日均存款余额、国际结算量等。 4、在他行授信情况，包括在他行授信额度、授信条件及额度使用情况，有

城市商业银行集团客户授信业务管理办法

*****商业银行集团客户授信业务管理办法第一章总则第一条为规范集团客户授信业务的运作，加强对集团客户授信业务的风险管理，有效防范和控制集团授信风险，促进集团客户授信业务的健康良性发展，根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《*****商业银行信贷管理基本制度》，特制定本管理办法。第二条集团客户授信管理的核心是将内部相互联系、相互影响的借款人组合进行风险管理，防范大额信用风险及信贷集中引起的贷款风险。第三条本办法所称授信业务品种包括：贷款、担保、银行承兑汇票、贴现业务和贷款承诺等业务。第四条对集团客户授信遵循的原则（一）统一原则。对集团客户实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。（二）适度原则。根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。（三）预警原则。逐步建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。

第五条本办法所称授信额度是指经本行批准的可在规定的授信期间内给予某集团客户授信的最高值。它是本行对该客户最高风险承受能力的量化指标。第二章集团客户授信管理的范围第六条本办法所称集团客户是指具有以下特征的我行的企事业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，我行认为应视同集团客户进行授信管理的。第三章集团客户授信的组织管理第七条我行集团客户授信业务管理实行“统一指导，分级管理”。即由总行对集团客户按照《*****商业银行授信管理办法》确定授信集团客户的范围、授信额度的核定、根据审批权限逐级审批，统一授信。“分级管理”即按集团客户中单个借款人所属的支行，由所在支行对其授信贷款进行具体管理。第八条风险控制部负责全行集团客户授信活动的组

贷款审查的要点及报告的撰写

贷款审查的要点及报告的撰写 (2012-07-19 11:07:19) 转载▼ 分类：鱼博览栏标签：贷款、核查财经贷款审查报告的写作方法按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，完成贷款调查之后，信贷后台部分的审查人员应当对调查人员移交的所有贷款资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出审查结论及同意放款的限制性条件，即贷款审查，亦称贷时审查。贷款审查所形成的书面报告，称作贷款审查报告。贷款调查是贷款审查的基础，如果贷款调查工作扎实深入，贷款调查报告客观公正，贷款审查的工作量就相对小一些，贷款审查报告的篇幅就短小一些，内容也简单的多。同贷款调查报告的写作一样，目前贷款审查报告的写作还没有一个固定的模式，本章的相关内容只代表作者的个人观点，仅供参考。第一节认真全面初审贷款初步审查是贷款程序中的重要环节，是极为重要的风险防范关口。贷款初步审查与贷款调查的内容基本一致。贷款调查人员既调查收集情况，又对调查资料进行认定，集调查审查于一身。但由于受工作单位、业务素质、工作经验、分析认识问题的角度不同等方方面面因素的影响，调查人员有可能受理不合规定的借款申请。从严格控制贷款风险的角度出发，审查人员必须换位思考，从另外的角度，对其提供的资料进行再核实、再认定。一、审查信贷规范化运作贷款初审阶段，审查人员应当首先审查调查人员及经营行受理、调查、审查、审议、审批、上报等环节的运作是否符合信贷管理制度；贷审会审议表、主责任人名单表等内部上报资料是否齐全。按照有关规定，信贷业务决策中必须坚持审贷部门分离、先评级授信、后审批发放贷款，严防越权限、逆程序、超范围受理、审查贷款业务。二、审查信贷政策审查人员应根据商业信用社法、贷款通则及相关政策制度，从基本要素、

年中国食品行业研究报告

目录 CONTENTS 引言…………………………………………………… 1 第一部分行业现状第一章中国食品行业发展现状分析 (1) 第一节中国食品行业发展概述 (1) 一、食品行业定义与分类 (1) 二、中国食品行业发展概述 .............. 1 三、主要经济指标分析.................. 7 第二节 / 中国食品行业发展状况分析 ..... 13 一、产销同步增长、效益大幅提高 ....... 13 二、出口保持增长势头,进口发展平稳 . (16) 三、结构优化、消费需求向名牌产品集中 . 16 四、市场监管力度加大,食品安全质量明显改进 16 第三节中国食品行业特点分析 (17) 一、企业进入微利时代优胜劣汰步伐加快 . 17 二、资源重组风行、优势品牌迅速扩张 (17) 三、业界目光投向物流,盈利空间顿时显现 18 任何市场研究都是建立在对现状充分了解的基础之上, 国际国内食品行业现状怎样?呈现什

第一节国际食品行业现状分析 (21) 一、国际食品行业发展特点 (21) 二、国际食品市场现状及主要消费国 (22) 第二节主要国家食品行业现状及发展趋势分析 (24) 一、瑞士食品加工业 (24) 二、意大利食品工业和市场简况 (28) 三、美国、法国消闲食品市场 (32) 第三节国际食品需求变化分析 (34) 一、国际食品贸易现状 (34) 二、收入与食品消费 (34) 三、城市化与食品消费 (35) 四、食品安全与食品消费 (36) 五、食品消费和贸易前景 (37) 第三章 / 食品行业主要细分市场分析 (38) 第一节食用油市场分析 (38) 一、中国食用油市场发展状况概述 (38) 二、国内食用油市场分析 (45) 三、中国食用油市场展望 (52) 第二节方便食品市场分析 (53) 一、市场发展概述 (53) 二、方便面市场分析 (54)

授信理由分析报告案例

授信理由分析案例市高新钢材申请我行融资2000万元。借款人基本情况市高新钢材（以下简称借款人）成立于2003年7月10日，注册资金为人民币贰仟万元，股东为市华贸（占股90％）、高起集团（占股10％），借款人为中外合资企业；该公司主营业务包括制造、加工、安装各类钢结构制品、不锈钢结构制品、输水钢管、异型钢管为主。股东市华贸，成立于2003年1月，注册资本100万，有限责任公司，主要经营自有物业租赁及管理，拥有厂房出租（总面积63516平方米）和铺位出租（总面积988.6平方米）。融资情况和对外担保情况借款人他行贷款4700万元，期限三年，借款人无对外担保行为。借款人经营管理情况借款人办公总面积约4万平方米,办公楼一栋建筑面积944.8平方米,厂房总占地面积6460平方米，产品主要销往地区及澳门地区,购进渠道为全国各大型钢铁企业的计划采购。借款人的主要经营策略是靠先进的生产技术、优质的服务和灵活的经营方式来求得市场生存和发展的机会，产品的主要设备由美国等地引进，产品标准达到英国标准（BS），美国石油协会标准（API）、国标等；公司已通过ISO9001：2000质量体系认证，拥有同类企业的拳头产品，产品基本上全部出口外销，以、

澳门等市场为主。借款人近三年财务状况资产负债表单位：万元收入和利润情况表单位：万元

现金流量表单位：万元主要财务指标及行业平均数据

担保情况保证人分别为市新华和市高达 1、关联企业市新华是集商贸及经营市场、物业出租等综合型公司，现时该公司主要是经营BB市场，整个市场占地面积有:13万平方米，有正规铺位:220多间，摊位有:1280个。2006年全年的租金收入：2245万元，利润总额：1154万元；2007年全年收入：3322万元，利润总额：2236万元，2008年9月实现收入：2750万元，利润总额：1613万元，资产负债率：2006年为35.5%，2007年：30%，2008年9月：26%，该公司没有提供对外担保， 2、关联企业市高达目前主要经营物业出租，物业以工业厂房为主，拥有5万多平方米土地，3万多平方米的工业厂房，现时厂房出租100%。2006年全年租金收入538万元，2007年全年租金收入为750万元，2008年9月止，租金收入776万元，租金每年递增，预计2009

商业银行集团客户授信业务风险管理指引

商业银行集团客户授信业务风险管理指引第一章总则第一条为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，制定本指引。第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭

成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。商业银行可根据上述三个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。第四条本指引所称控制是指关联方有权决定授信对象的财务和经营活动，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。本指引所称的关联方是指在财务和经营决策中，一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，或者两方或多方同受一方控制。本指引所称共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。本指引所称重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与

决策的权力，但并不决定这些政策。参与的途径主要包括：在董事会或者类似权力机构中派有代表；参与政策的制定过程；互相交换管理人员，或使其他企业依赖于本企业的技术资料等。第五条本指引所称授信业务包括：贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。第六条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回授信本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。第七条商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：（一）统一原则。商业银行应对集团客户授信统一管理，集中

中国休闲食品行业分析

休闲食品行业分析报告学生：赵波学号：20132491 指导教师：段鹰专业：工业工程重庆大学机械学院二O一五年十二月

近几年，随着我国国民经济发展和居民消费水平的提高，人们消费方式日益多元化、休闲化，休闲食品俨然已经成为国人日常食品消费中的新宠。统计资料显示，2013年休闲食品制造业创造工业产值4364.5亿元，同比增长27.5%；销售收入达到4304.0亿元，同比增长31.4%；实现利润117.7亿元，同比增长52.9%。其中，2013年我国休闲食品市场容量已达1000亿元以上。可以预见，未来几年，我国休闲食品行业将迎来快速发展的黄金期。为了帮助我国休闲食品企业更好的了解行业发展现状，我们将对我国休闲食品市场进行一次行业分析。一、休闲食品行业发展现状 1、市场现状：发展潜力巨大美味的零食能减轻人的心理压力，并能帮助食用者缓解自身情绪，保持心情舒畅。因此爱人们得常生活中零食是必不可少的一部分，尤其是对于儿童。即使在深受经济危机的这几年里，休闲食品收到的冲击依然很小，国人对休闲食品的需求也呈现出不减反增的势头。随着我国经济水平的提高及旅游业的兴盛，我国休闲食品市场需求量呈持续增长势头，食品品种逐渐多样化。近几年，我国休闲食品市场每年需求额超过千亿元，市场规模正在以几何级的速度增长，消费市场也在快速增长，年增幅在25%左右。 2013年，我国休闲食品市场容量虽然已高达1000亿元以上，但人均消费量很小，远低于发达国家每年人均消费3.2kg的水平。随着我国经济水平的提高及人们消费水平、购买能力的不断提高，休闲食品市

场仍将会以20%以上的速度增长，预示着我国休闲食品企业在未来具有巨大的发展潜力。 2、区域板块效应明显休闲食品的生产原料大多了来自农产品与农业资源紧密相连，而中国疆域辽阔，农业资源东西南北的差异巨大。不同的地域有着截然不同的农业资源，产业集中度较高，由此形成了众多优势独特的休闲食品区域，引领中国休闲食品的发展潮流。目前，我国各地休闲食品市场已经开始迅速发展，如福建军团、安徽炒货军团、湖南麻辣食品、河南速冻食品等一大批优秀的休闲食品企业。下表是休闲食品的区域分布特征： 3、种类细化和口味化趋势日趋明显由于人们生活水平不断提高，原来以温饱型为主体的休闲食品消费格局，正在向风味型、营养型、享受型甚至功能型的方向转化。尤其随着市场的不断扩大，休闲类食品市场开始快速发展。

授信分析报告撰写要求

授信分析报告撰写要求一、授信客户背景分析企业概况 1、企业成立时间，经济性质，注册资本及其构成，注册资本或所有制结构的变化以及变化背景和时间，投资方概况，着重介绍控股方； 2、企业拥有下属子公司的数量及管理控制情况； 3、企业经营范围、所属行业、主导产品及其质量或优势说明，包括企业的设计生产能力及实际产销水平。银企关系及授信政策 1、与我行建立授信业务关系的时间和信用记录,我行是否为主办行，我行话语权的强弱，他行开户行名称及账号等； 2、我行在与该客户存在信贷关系的银行中所处的位置、业务份额，客户对我行的忠诚程度； 3、综合效益与贡献度，包括上年及近期该企业结算帐户和保证金帐户日均存款、国际结算量、发卡量和用卡效益及所获取利润等直接综合效益，以及通过其影响力所带来的其他客户和业务的连带效益(注：如果该企业是没有和我行建立授信业务关系的首次新增授信客户，应分析是否可以发展为我行潜在客户，企业在他行的信誉和有关商业信誉情况，并说明预期综合效益)； 4、我行对该客户近期及中期授信政策、发展目标和策略； 5、在他行授信情况，包括在他行的授信额度、授信条件及额度使用情况、信用情况，客户对外担保情况等。二、授信业务背景分析分析客户目前在我行的授信业务情况，包括授信金额、品种、期限、质量状况，以及此次申请新的授信业务或发生变化和调整的授信业务的情况及质量，分析变化和调整的原因，新业务给本行将带来什么潜在收益，授信用途和第一还款来源。需要对应每笔业务写明授信客户使用贷款等授信业务的具体用途。客户经理应进行借款原因分析，确定借款人需要借款的真实原因和预期的主要还款来源。在分析用途时，要针对授信的具体业务进行分析，包括业务过程的具体描述、上下家情况、结算方式、业务周期、进展情况、配套资金及其他资金的落实情况，授信需求的品种、金额、期限、销售回款情况等进行具体分析。同时应有相应的购销合同、订单、中标通知或批件、设计方案等作为依据，反映用途的真实、合理及合法合规。三、行业风险分析分析其在行业中所处的位置，一般由公司规模、市场份额、产品创新、领先地位及与行业相关的财务指标等多种因素决定其在行业中的地位，对此分析应具有一定的前瞻性；是否符合国家和当地政府产业政策导向等；并对照信贷评级及行业授信组合政策中具体要求，掌握我行对该行业客户的总体政策；政府监管较严的行业，要分析监管措施对企业经营对可能产生的影响。对涉及多行业经营的，要对收入占其主营业务收入20%以上的行业或收入占其主营业务收入比例较高的2到3个行业进行分析； 1、行业成本结构客户的行业成本结构对行业风险、利润和业内公司间的竞争有重大影响。为分析一个行业的成本构成，必须清楚该行业(客户)的固定成本、变动成本和经营杠杆，以及是否存在规模经济。通过分析行业成本和费用中年固定成本及变动成本与总成本占比，考察行业是否需要在高产量下才能分摊较高的固定成本、高产量经营与低产量经营对盈利能力的直接影响，确定所属行业的成本结构，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力。 2、行业成熟度一般行业都要经历新生、成长、成熟和衰退四个主要的发展阶段。根据行业销售增长率、进入或退出该行业的企业所占比例、行业发展前景以及我行行业投向政策判断行业寿命周期，分析相应风险程度、行业优

《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》

商业银行集团客户授信业务风险管理指引（中国银行业监督管理委员会2003年第5号令颁布实施根据2010年6月1日中国银行业监督管理委员会第98次主席会议《关于修改〈商业银行集团客户授信业务风险管理指引〉的决定》修改）第一章总则第一条为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行等。第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：

（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应当视同集团客户进行授信管理的。前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。商业银行应当根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。第四条授信是指商业银行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。包括但不限于：贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等表内外业务。

商业银行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。第五条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。第六条商业银行对集团客户授信应当遵循以下原则：（一）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。（二）适度原则。商业银行应当根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。（三）预警原则。商业银行应当建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。

授信申报及授信分析报告撰写注意事项

授信申报注意事项及授信分析报告撰写要点一、授信申报注意事项 1、真实性问题。授信申报材料中上报的各种证、照，购销合同，财务报表等客户资料必须保证真实，否则客户经理作为第一责任人，将会被追责。 2、授信材料完备性和有效性问题。客户基础资料和审查审批资料要齐备，客户营业执照、组织机构代码证书、贷款卡、排污证等资料要在有效期内；审查审批资料中签字齐全、意见明确，日期不得空白，不得有空白未填现象。 3、申报授信调查简表要保证真实、合规。 4、行业偏离度问题。客户经理要认真学习2012年总行信贷投向指引，使我们的营销方向符合我行信贷政策要求，努力提高我行行业发展度。 5、环保风险。高度重视企业环保达标情况，注意经常检查排污许可证是否在有效期内。既要避免在未取得有效排污许可证的情况下提供授信，更要防范我行已提供授信的企业排污许可证失效可能给我行带来的风险。 6、民间借贷融资风险。尤其注意中小民营企业民间借贷情况，认真查看企业银行流水，对于与自然人、小额贷款公司之间资金往来频繁的企业，要分析其合理性，深入挖掘其中可能存在的风险。 7、集团客户管理问题。符合我行集团客户定义、应纳入集团客户统一授信的企业，客户经理要及时与省分行公司部沟通及时纳入集团客户，按照总行集团客户管理要求，集中统一授信。判断授信客户是否属于一个集团，关键性因素是管理控制权。 8、资金需求测算要审慎。

务必要实事求是的测算，不能倒程序操作，先确定贷款额度，再计算资金缺口。测算出的资金需求与拟提供授信敞口之间应有一定差异，若需求测算不审慎，可能被银监部门检查而产生不必要的麻烦。 9、出口依赖型企业授信风险。对于出口收入占总收入比重较大的企业，要重点关注国别、汇率、反倾销等风险，尤其对于出口中东、欧盟等地区比重较大的企业更要深入分析。 10、盈利性分析要实事求是，不得不切实际的夸大，如增大存款余额、增加其他收入等。 11、补充材料及时性及质量要求。省、分行补充材料应在3天内反馈，无法及时反馈的，要提前说明原因；补充材料要用精炼、准确的语言回答所提问题，不能模凌两可，拖泥带水。 12、中介机构的选择问题。对有敞口的授信客户，报表审计和抵质押物评估必须选择我行认可的中介机构，客户经理要综合考虑中介机构的信誉状况、收费情况、工作质量以及历史合作情况，从备选名单中选择合适的中介机构进行合作。 13、担保公司选择问题。要从已与我行签约的担保公司中，优选信誉良好、资本实力强、合作历史良好的担保公司合作。 14、押品价值问题。客户经理要根据押品坐落的地理位置、使用年限、土地性质、建设结构以及周边参照物等认真分析中介机构评估价值的合理性，并对授信后押品价值的变化情况定期跟踪。 15、对于实行许可证制度的某些特殊行业，如建筑施工企业、矿山企业、和危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材生产企业，必须取得企业安全生产许可证。 16、结算量占比与我行贷款参与率要匹配。 17、对于出现信贷手册要求的突发事件，要在2个工作日内完成调查，并上报《信贷备忘录》。 18、认真阅读企业征信报告，对其中非正常情况要有合理解

一般授信业务授信调查分析报告

一般授信业务授信调查报告

————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期： 2

一般授信业务授信调查报告一、授信客户管理情况（一）基本信息以列表形式描述申请人基本信息。申请人名称成立时间注册地址注册资本实收资本企业性质法定代表人经营范围主营业务历史沿革采取分阶段方式描述申请人从成立之初经历的改制、更名、重组等情况，在经营、管理等方面取得的重要成绩等、在技术、设备、产品等方面的重大进步等。其中对实收资本要进行调查和核实,货币资金出资的调查是否存在撤资情况,实物出资的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。（二）管理层情况描述申请人实际控制人（如无，请注明）、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。说明是否已发现申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。二、授信客户经营情况（一）行业及生产情况根据现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况（所处行业、资质等级、行业地位）、生产流程、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率）、主要产品以及当前设备运转、生产运行、产品生产情况等。若申请人采取多板块经营方式，要分板块进行描述。（二）供销及结算情况描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细说明主要供应商的名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，以及是否是申请人的关联企业等。对于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等资源加工类企业，要调查并说明申请人拥有的资源储量、原材料自给率。描述申请人销售网络的健全性、有效性，详细说明主要销售对象的名称、销售种类及占比、议价能力、结算方式及销售款回笼记录，以及是否是申请人的关联企业等。三、授信客户财务及帐务情况（一）财务报表情况描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表如下：近三年及近期财务数据简表（万元）序号项目年年年年月 1 总资产

银行授信业务全解读

银行授信业务全解读一、银行授信概述授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。简单来说，授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。授信按期限分为短期授信和中长期授信。银行通常都会给一些经营状况良好的企业提供大额授信，有些授信额度甚至高得惊人，这也是强占优质客户的一种手段。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。银行授信- 授信工作中的概念（一）授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。（二）授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。（三）授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。（四）授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。二、银行授信决策与实施尽职要求商业银行授信决策应在书面授权范围内进行，不得超越权限进行授信。商业银行授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。商业银行在授信决策过程中，应严格要求授信工作人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。

授信业务调查报告

申请人全称：业务种类：申请金额：业务性质：■首笔□新增□收回再贷 □借新还旧□展期申报人：上报日期：年月日

声明根据我公司的规章制度，本着尽职尽责的精神，按照效益性、安全性和流动性原则，我公司于年月指派和两名调查人员，对（融资人全称）的用款资格与条件、资信状况、经营情况、财务状况、款项用途、偿还能力、投资保障等方面进行了充分的调查和认真的审查，确保企业提供的全部资料真实、合法有效，核实企业提供的报表与企业帐簿一致且财务数据真实，调查报告内容全面且真实、准确、可靠，无虚报、瞒报情况，能够作为审查决策的有效依据。我公司认为此笔业务符合国家政策、法规及我公司的有关规定，因此，同意开展本笔业务，金额为元（大写），期限月，业务涉及担保方式为，保证人或抵押物为，并指派作为该笔业务的专职管理人员。

本着对该笔信贷资产用途真实和还款安全的原则，本人已于年月日对授信企业及担保单位进行了实地调查，并对该调查报告进行了审核，调查报告真实、准确、可靠，可以作为审查决策的有效依据，同意该业务并提交审查。若业务获批，本人保证负起管理责任，组织落实好贷后监管，确保按期收回。签名：年月日

一、业务申请概况客户向我公司申请方式为，融资用途为此额度项下单项业务品种为：： 1、流动资金贷款，额度万，期限不超过个月，利率该客户于年月与我公司信贷关系，首笔业务为，金额万元，期限；截至目前，借款人在我公司共有笔贷款，贷款余额万元；余额万元；授信业务总余额为万元。

二、客户基本情况

三、我公司对该客户评级情况评级表行业分类：企业规模：□大■中□小日期：四、法人客户统一授信情况 1、该法人客户在我公司已获批的及本次申请后的合计最高授信额度额度和授信敞口，并在下表中填列并加以分析：

如何解读个人征信分析报告优选稿

如何解读个人征信分析报告集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-

一、信用报告中“时间”有什么区别？ “查询时间”是指系统收到查询者提出查询请求的时间；“报告时间”是指生成个人信用报告的时间。一般来说生成报告的时间依据征信信息报送行报送时间的不同而不同。二、有哪些栏目？包括以下栏目：（一）个人基本信息，包括个人姓名、地址、工作单位、居住地址和职业等；地址、单位等，会依据被查询人的工作、住址变动而变动，同样也会更改相应的职业信息，但是职业信息在当前的征信报告中大批量存在不全或者错误的情况。（二）信用交易信息，如个人的贷款、信用卡、为他人贷款担保等信息；这部分信息是查询征信报告的主要参考项目，占个人征信报告的大部分篇幅，为了保密，债权人（单位）均采用了脱敏标识，只列明了债权单位性质，如“商业银行DC”、“小额贷款公司GTT”等。（三）最近开立结算账户时填写的基本信息，包括电话、住址、邮编和信息获取时间；（四）个人非银行信息，包括个人住房公积金信息、个人养老保险金信息和个人电信缴费信息等；目前，征信中心提取的住房公积金中心、劳动和社会保障等个人的信用信息，这部分信息显示可能不全（有些城市未上报）。（五）特殊交易信息；

（六）个人声明信息；很少在个人征信报告中见得到，如果见到，是非常具有参考价值的信息。（七）异议标注信息；很少在个人征信报告中见得到，如果见到，是非常具有参考价值的信息。（八）查询记录。当天存在多次查询的，记为一条查询记录。查询记录是判断个人信用状况的重要指标，若被查询人查询次数较多，但仍未获得信贷，那么可能被查询人存在多次信贷申请被债权人否决的情形。三、个人身份信息是怎么来的？个人信用报告中的个人身份信息主要是由各商业银行、政府职能部门上报的，就是个人在商业银行办理信用卡或贷款业务时填写的相关申请表上的个人基本信息。由于一个人可以在不同的时间向不同的商业银行申请信用卡或贷款业务，而且不同时候填写的个人身份信息可能不同，个人信用报告中显示的个人身份信息是各商业银行上报的同类信息中最新的一条，但仍可能与您当前的实际情况不符。四、“明细信息”是什么意思？每一张信用卡（包括贷记卡和准贷记卡）的授信额度、每次使用（透支）和还款情况的具体信息；每一笔贷款的金额、每次还款情况等具体信息。前者反映个人每张信用卡的使用情况，后者反映个人每笔贷款的相关情况。具体采用表格的方式列示，表格中的数字和符号都有其特定意义。五、什么是“信用额度”与“共享授信额度” 这种情形多出现在信用卡中，大部分信用卡是不存在或未启用共享授信额度的。

银行集团客户授信业务风险管理办法

银行集团客户授信业务风险管理办法第一章总则第一条为加强对集团客户授信业务的风险管理，促进银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》制定本办法。第二条本办法所称集团客户是指具有以下特征的本行企事业法人授信对象： (一)在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； (二)共同被第三方企事业法人所控制的； (三) 主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； (四)存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，本行认为应视同集团客户进行授信管理的。本行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。第三条本办法所称授信业务包括：贷款、票据承兑和贴现等。第四条本办法所称集团客户授信业务风险是指由于本行对

集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致本行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给本行带来其他损失的可能性。第五条本行对集团客户授信应遵循以下原则（一）统一原则。本行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。（二）适度原则。本行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。（三）预警原则。本行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。第二章授信业务风险管理第六条本行风险管理部负责全行集团客户授信活动的组织管理，对集团客户合并授信或贷款余额超过其授权以上的，应按本行信贷管理制度要求，进行审批；本行公司、个人业务部负责对集团客户进行资信尽职调查，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服务、信息管理和风险预警通报等工作，并指定专人负责集团客户的日常管理工作。第七条本行对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度

银行授信业务尽职调查报告(2014年版)

附件2 **银行授信业务尽职调查报告（2014年版）（非金融企业债务融资工具承销业务）申报机构：**银行徐州分行申请人全称：**市交通工程有限公司所属行业：建筑业-土木工程建筑业所属集团公司：**市**资产经营集团有限公司行业性质：√国营□集体□股份制□民营□三资□其他申报类型√首笔□新增□续发我行角色□主承销□联合主承销□副主承销发行方式□公开发行√非公开定向发行承销业务品种□短期融资券□中期票据□中小企业集合票据（含区域集优）□资产支持票据□超短期融资券√其他承销方式□余额包销□代销增信方式□信用√保证√抵押□质押□流动性支持函□安慰函注册期内计划发行次数2次计息方式√固定□浮动□其他保证人名称： **市**资产经营集团有限公司抵（质）押品名称：土地使用权申请币种:人民币金额（折人民币，万元）：20000万元期限（月）：24个月承销费率（‰）：申请人上年信用评级：自动评级级，审核评级级申请人今年信用评级：自动评级 5B级，审核评级5B级保证人上年信用评级：自动评级级，审核评级级保证人今年信用评级：自动评级 3B级，审核评级3B 级申请人外部评级级别：无评级机构的名称：保证人外部评级级别：AA 评级机构的名称：鹏元资信评估有限公司

关注事项： 1. 申请人或担保人是否为总行或监管部门预警客户 □是 √否查询“特别关注客户系统、不良客户信息系统、信用风险预警管理系统”或其他信息渠道如是，预警发布时间：主要预警事项： 2. 申请人或担保人是否符合我行现行信贷政策的投向、边界和底线 √是 □否 3. 异地客户，是否经过公司银行部核准 □是 □否 4. 是否是**银行的关联方 □是 √否如是，是否已取得《**银行关联方身份声明函》 □是 □否第一部分工作底稿尽职调查应用的主要方法包括查阅、访谈、列席会议、实地调查、信息分析、印证和讨论等。需要指出的是，并不是所有的方法都适用于所有的债务融资工具发行人，主承销商需要根据发行人的行业特征、组织特性、业务特点选择适当的方法开展尽职调查工作。尽职调查报告应在收集资料和债券承销业务尽职调查工作底稿的基础上撰写。尽职调查工作底稿按照《**银行非金融企业债务融资工具承销业务尽职调查和注册材料撰写工作细则》（招银发【2013】446号）要求办理。尽职调查报告应层次分明、条理清晰、具体明确，突出体现尽职调查的重点及结论，充分反映尽职调查的过程和结果，包括尽职调查的计划、步骤、时间、内容及结论性意见。一、尽职调查资料清单分类资料内容客户授信申请书（不能取得应说明理由）工商部门年检合格的营业执照和工商注册登记信息表法人代码证书或主管机构的批文基础资料税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件（如增值税纳税

银行股份有限公司集团客户统一授信管理办法

银行股份有限公司集团客户统一授信管理办法第一章总则第一条为加强集团授信的管理，按照银监会“商业银行集团客户授信业务风险管理指引”、“商业银行授信工作尽职指引”要求，参照本行“集团客户与关联客户授信风险管理实施细则”和“统一授信管理办法”，为尽快落实银监会“客户风险统计制度”中相关集团客户报备要求，特制定本办法。第二条集团客户统一授信原则：统一授信。对该集团进行整体信用评价，确定集团信用级别，测算、审批该集团客户整体授信额；授信额不论大小均由总行审查审批；由总行集中对集团客户授信进行风险控制。牵头行发起。对需整体授信的集团客户由上季度末存量授信额（含承兑差额）最大的支行发起，或由总行行长办公会议定集团客户牵头行。若该支行在发起当月存量授信额减少时仍由该行为牵头行，只有在该支行无授信额时再由该集团客户存量授信额排在第二位的支行发起（以此类推）。授信额总量控制。对单一集团客户授信额不能超本行年末资本净额的15%。同时，总行按监管指标（如最大集团客户授信额合计占资本净额不超15%）进行内控。单一集团客户授信额超6600万元的先上行长办公会。第三条本办法所指授信业务包括：贷款、拆借、承兑保函敞口部分、贸易融资、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。第四条本办法所指集团客户是指具有以下特征的企事业法人授信对象：在股权上或者在经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。如母公司投资设立的子公司、实际控制人投资设立的母公司、子公司等。共同被第三方企事业法人所控制的，如几家公司被某一企事业法人所控制，包括股权控制、经营决策控制等。主要投资者个人、关键管理人员或其近亲属（包括三代以内直系近 1

银行对公司2500万元低风险业务授信审查报告

江西ⅩⅩ实业有限公司2500万元低风险业务授信审查报告一、申请人基本情况江西ⅩⅩ实业有限公司，法人代表：，现注册资本668万元。经营范围：国内贸易。注册地南昌市青二、基本经营情况公司成立于2004年3月，注册资本418万元。实际控制人刘水风出资376.2万元，占比90%；徐晓虹出资41.8万元，占比10%。之后公司经增资250万元注册资本达到668万元，其中刘水风出资601.2万元，占比90%；徐晓虹出资66.8万元，占比10%。由于公司实际控制人经验丰富，公司一经成立便成为新钢、南钢等钢厂焦煤的稳定供货商，经过7年的发展，公司销售规模日益增长，经营稳定。三、申请人财务情况截止ⅩⅩ年8月底，公司资产总额11865万元，负债总额7560万元，未分配利润3443万元，所有者权益合计4305万元，营业收入累计19002万元，净利润652万元。公司财务状况良好，无任何借款。四、信用状况截止当前，经我行登陆人民银行信贷咨询系统查询，该公司信用状况良好，无逾期记录。五、资金需求测算根据业务部门测算，其流贷需求符合企业实际状况。测算过程如下：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)＝3.01次营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数＝8400.38万元借款人自有资金＝所有者权益-固定资产净值-在建工程-无形资产+长期借款＝4295.18万元新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款＝8400.38-4295.18-1560＝2545.2万元六、此次低风险授信情况