审计清单
项目部审计检查清单
9
1.有无会计造假和信息失真问题（监管外账户等）
财务部
10
2.有无违规设置“小金库”（提前清理，资料合规、闭合）
财务部
11
3.有无将不满足资产确认条件或不具备资本化条件的资产列入资产核算
财务部
12 企业财务收支 4.有无多计或少计负债，应确认未确认预计负债
13 真实合法效益 5.有无虚假贸易、人为增加交易环节等方式虚增收入（调账）
具体内容
建设责任和遵
守廉洁从业规 4.有无违规经商办企业、违规持股、违规兼职取酬或从事有偿中介活动、为亲属或特定关系人牟取不当利益等问题（关联企 定情况 业的业务清理）
26
5.违反中央“八项规定”精神的事项
27
1.是否存在超工程量或单价验工计价，多计或超前计工程款，超出合同单价多结算，超前验工计价，重复验工计价，利用虚 假合同结算资料进行计价等
决策职责情况 赁商等是重点
20 21
3.重大工程项目承揽过程中是否存在通过向项目发包方或相关中介机 构 4.工支程付和咨劳询务费分、包服程务序费是等否方合式进规行（利专益业输分送包的、情劳况务分包），分包单位 是否具备相应资质，与物资、设备供应商存在关联等
22
1.出差住宿或乘坐交通工具是否超标
物资部
18
1.有无造成重大损失浪费或质量安全事故等（返工、缺陷整治、人身 保险）
质检部、安全部、工程部
2.有无人为插手干预重大物资（服务）采购，通过关联单位层层加价、人为增加交易环节增加采购成本通过指定供应商或合
19 履行重大经济 作单位、长期使用特定供应商、使用无资质供应商等方式输送利益等问题（在多家施工单位均有参与的分包商、供应商、租
6 7
署情况
国投基本建设项目审计发现问题清单
国投基本建设项目审计发现问题清单一、资金使用问题：1. 资金使用不透明，缺乏有效的监督和控制机制；2. 资金使用存在挪用、浪费等问题，导致投资效益不佳；3. 资金使用过程中存在贪污腐败现象，造成国家财产损失。
二、工程质量问题：1. 工程质量管理不到位，施工过程中存在施工不规范、材料不合格等问题；2. 工程验收不严格，存在验收标准不统一、验收程序不规范等问题；3. 工程质量监管不到位，存在监督责任不明确、监督手段不完善等问题。
三、项目管理问题：1. 项目管理责任不明确，导致项目进度滞后、工作任务未能完成；2. 项目管理流程不规范，存在计划制定不合理、执行不到位等问题；3. 项目管理人员素质不高，缺乏专业技能和管理经验。
四、合同管理问题：1. 合同管理不规范，存在合同签订不完整、合同执行不严格等问题；2. 合同变更频繁，导致项目成本增加、工期延误等问题；3. 合同索赔纠纷较多，存在合同履行不公平、不合理等问题。
五、安全生产问题：1. 安全生产管理不到位，存在安全隐患未能及时发现和处理的问题；2. 安全生产责任不明确，导致安全事故频发、人员伤亡等问题；3. 安全生产培训不规范，存在人员安全意识薄弱、操作不规范等问题。
六、环境保护问题：1. 环境保护意识淡薄，对环境污染问题重视不够；2. 施工过程中存在环境污染和生态破坏问题；3. 环境保护措施不到位，存在排污不当、噪音扰民等问题。
七、项目信息公开问题：1. 项目信息公开不及时、不全面，存在信息不对称的问题；2. 项目信息公开方式不合理，存在信息获取困难的问题；3. 项目信息公开内容不规范，存在信息表述模糊、误导性强等问题。
在国投基本建设项目的审计过程中，以上问题是审计人员根据相关法规、政策和标准进行审计时发现的典型问题。
审计是为了发现问题、解决问题，提出改进意见和建议，促进项目的规范运行和可持续发展。
通过对以上问题的整改和改进，可以提高项目的质量和效益，保障国家和社会的利益。
国有企业审计10类23项81个问题清单
国有企业审计10类23项81个问题清单国有企业审计10类23项81个问题清单国有企业是指由国家或其授权的机关、组织依法占有或控制的企业。
其审计工作对于保障国有资产安全、提高企业经济效益和推动国有企业改革具有重要意义。
为确保审计工作的全面、深入展开，以下是国有企业审计的10类23项81个问题清单。
一、资产负债情况1. 国有企业资产负债表是否真实、准确？2. 国有企业资产负债表涉及的重大账项是否有充分的会计凭证和相关支持文件？3. 国有企业资产负债情况是否符合财务报告准则和相关法律法规的要求？二、经营业绩4. 国有企业经营业绩是否取得明显的改善？5. 国有企业经营收入与支出是否合理、准确？6. 国有企业是否存在买卖关联交易等违反公正原则的行为？三、国有资产保值增值情况7. 国有企业参与的投资项目是否规范、合法？8. 国有企业资产评估是否科学、准确？9. 国有企业资产处置是否按照相关程序和规定进行？四、财务风险管理10. 国有企业财务风险管理是否健全？11. 国有企业财务风险控制是否有效、到位？12. 国有企业风险暴露是否得到及时、妥善处理？五、成本费用管理13. 国有企业成本费用的核算是否规范、准确？14. 国有企业是否存在违规报销等费用挤占国有资产的行为？15. 国有企业是否存在虚增成本、虚报损失等造假行为？六、内部控制16. 国有企业内部控制制度是否健全？17. 国有企业内部控制是否严格执行，各环节是否协调配合？18. 国有企业内部控制是否能对重大风险进行有效识别和控制？七、国有资产评估19. 国有企业资产评估是否科学、公正、准确？20. 国有企业资产评估是否符合相关法律法规和规范性文件的要求？21. 国有企业是否对资产评估结果的使用是否合法、合规？八、财务信息披露22. 国有企业财务信息披露是否准确、完整？23. 国有企业财务信息披露是否按照相关法律法规和规范性文件的要求进行？九、监管与监察24. 国有企业监管与监察机制是否完善？25. 国有企业监管与监察是否能发现和纠正企业违法违规行为？26. 国有企业监管与监察是否能有效保证企业的规范运行？十、违规违纪问题27. 国有企业是否存在违规、违纪问题？28. 国有企业是否存在腐败、贪污等不正当行为？以上是国有企业审计的10类23项81个问题清单。
国有企业审计发现共性问题清单及审计建议
国有企业审计发现共性问题清单及审计建议近年来，笔者在对本地县属国有企业审计中发现，县属国有企业在拓宽产业投融资领域、促进国有资产保值增值、助推县域经济发展等方面发挥了积极作用，但仍存在一些问题，应予以重视。
一、县属国有企业存在问题（一）资本运营管理方面一是部分国企经营不善、转型困难，长期亏损。
二是资产管理不规范，存在部分工程资产未及时办理产权登记、注入资产未入账核算、对外投资的项目收益未及时清算收回等情况。
三是部分国企债务比率高，偿债压力较大。
四是有的国企专项债券资金未有效利用，存在挪用、截留、滞留现象。
五是出借资金或对外担保金额较大，存在违规向民营企业提供借款或为经营状况不善的民营企业提供担保，易造成国有资产流失。
（二）内部控制管理方面一是“三重一大”决策制度还不健全，执行还不严格。
如：企业重大资产购置未经集体研究并上报党委政府决策，部分大额支出无法提供集体决策会议记录；会议记录不规范、不完整，未严格落实主要领导末位发言制度。
二是部门间工作不衔接。
业务、财务等部门间缺乏有效沟通，相互脱节。
业务部门不按实际业务发生的时间、内容、用途等区分具体事项，导致财务部门笼统地记账。
长时间过后，随着人员调动等情况，接替人员无从下手，更无法查询。
三是业务控制不严格，存在隐患。
合同控制不完善，借款、采购、委托施工等业务未订立合同；建设项目管理不规范，部分工程建设项目未实行招标采购或其他“阳光采购”方式，多数已完工建设项目未及时进行工程结算和竣工财务决算。
四是内部制度建设不完善。
未建立健全车辆管理、物资采购、绩效管理、会议、出差、公务接待等财务管理制度。
（三）财务管理方面一是财务核算不规范、预算管理不完善。
主要表现在成本核算虚假、财务决算形式化、应收账款周期长，长期挂账账现象严重等。
这些不规范造成了财务信息的失实、失真，对经济事项决策造成不良影响。
二是人为调节收入、利润。
收取的费用等先挂账预收账款，开税票部分转作收入，未开票部分继续挂账预收账款。
领导干部经责审计问题清单
领导干部经责审计问题清单
一、违规使用公款
•指导干部在公务活动中未按规定使用公款，存在超支、奢侈浪费等行为。
二、滥用职权
•领导干部利用职权谋取私利，涉及权力寻租、贪污腐败等问题。
三、擅自决策
•领导干部未遵守程序，擅自决策涉及重大事项，损害组织利益。
四、违反党纪国法
•领导干部违反党纪国法，存在违规收受礼品、违规从事营利活动等行为。
五、失职渎职
•领导干部在履行职责过程中失职渎职，未充分履行岗位职责，导致损害组织利益。
六、违反廉洁纪律
•领导干部违反廉洁纪律，存在玩忽职守、搞权色交易等不正当行为。
七、侵害群众利益
•领导干部在工作中侵害群众利益，涉及强制捐款、徇私舞弊等违法行为。
八、违反安全管理规定
•领导干部违反安全管理规定，导致事故发生或安全隐患增加，存在安全责任问题。
九、违反管理制度
•领导干部未严格执行组织管理制度，存在管理不规范、效率低下等问题。
十、滥用权力干预市场
•领导干部滥用权力干预市场经济秩序，干扰市场公平竞争，存在违法行为。
以上为领导干部经责审计问题清单，针对不同问题需根据具体情况进行调查核实，加强监督管理，确保领导干部廉洁从政，勤勉履职。
审计资料移交清单模板
审计资料移交清单模板
一、基本信息
移交方：____________________ 接收方：____________________
审计项目名称：___________________________________________
移交时间：____________________ 接收时间：____________________
二、审计资料清单
1. 审计计划书
2. 审计程序表
3. 审计人员分工表
4. 财务报表及相关资料
5. 内部控制制度及流程文件
6. 合同、协议等相关法律文件
7. 会议纪要、邮件等沟通记录
8. 其他重要文件和资料
三、移交说明
1. 本清单所列审计资料已由移交方整理完毕，并确保资料的真实性、完整性和准确性。
2. 接收方应妥善保管和使用审计资料，不得擅自修改、复制或泄露资料内容。
3. 若因接收方管理不善造成审计资料丢失、损坏或泄露，应承担相应责任。
4. 本清单未列出的重要资料，经双方协商一致后可另行移交。
四、移交签名
移交方签名：____________________ 日期：____________________
接收方签名：____________________ 日期：____________________。
科研经费专项审计资料清单(1)
科研经费专项审计资料清单
1、科研项目任务书、合同书、预算书
2、经费决算表（包括自筹经费)（一套汇总表、其他承担单位各一套表)
3、经费收支明细表(包括自筹经费）(其他承担单位各一套表）
4、科技部下拨经费银行进账回单
5、对外拨付经费（拨付其他承担单位）银行单据
6、科研项目承担单位基本情况、课题立项基本情况、课题实施情况、课题产业化现状及趋势、单位内部财务管理制度建设及执行情况说明
7、自筹经费来源情况说明、自筹经费到位银行单据
8、经费支出（包括自筹经费）单据
9、大额经费支出（包括自筹经费）合同、招标文件
10、大额经费支出(包括自筹经费）银行付款单据
11、课题专项经费后续支出中应付未付支出和课题专项经费后续支出中预计后续发生支出情况说明、发票、合同
12、课题专项经费结余情况及原因说明
13、进出国活动政府批件
14、会议通知、会议签到册、会议成果文件
15、国内培训、考察通知，培训考察项目及内容，培训
考察成果资料
16、工程项目结算审核资料、验收资料
17、其他资料
要求：上述第2、3、6点需提供电子文档。
工会审计资料清单
工会审计资料清单一、审计准备文件1. 工会章程2. 工会会员名册3. 工会委员会成员名单4. 工会财务政策与程序手册5. 去年度审计报告和财务报表6. 相关法律文件和政策文件二、财务记录和报表1. 银行对账单2. 现金收据和支付凭证3. 会费收据和记录4. 收入和支出明细5. 资产清单和折旧表6. 债务和负债表7. 工资和薪资记录8. 税务文件和申报表9. 存货记录和盘点报告10. 捐赠收据和使用情况报告11. 工会活动经费使用报告三、劳工权益保护文件1. 劳动合同和工资支付记录2. 加班和休假记录3. 工时和工作条件报告4. 工伤和事故记录5. 劳动争议处理记录6. 劳资协议和谈判记录7. 养老保险和医疗保险文件8. 工会成员投诉和申诉记录四、工会活动记录1. 会议记录和会议纪要2. 活动策划和执行报告3. 活动经费收支明细4. 活动参与名单和反馈调查5. 发放的奖品和礼品清单五、工会资产和设备1. 办公设备和家具清单2. 电脑和软件采购记录3. 固定资产清册和使用记录4. 车辆和交通工具登记册5. 工会资产保险文件六、审计报告和备忘录1. 审计计划和时间安排2. 审计工作底稿和检查清单3. 审计发现和问题备忘录4. 审计结论和建议报告5. 审计报告的授权和签署文件以上是工会审计资料清单，通过审查这些文件可以全面了解工会的财务状况、劳工权益保护措施和工会活动情况。
审计的目的是确保工会运作的合规性和透明度，促进工会的良好发展和服务会员的权益。
这份清单可以作为审计工作的指导和参考，确保审计过程顺利进行，并提供准确的审计结论和建议。
报价清单审计步骤
报价清单审计步骤
报价清单审计的步骤如下：
仔细阅读报价清单：熟悉报价清单中的每一项内容，包括项目名称、数量、单位、价格、规格型号等。
检查报价清单的完整性：确保报价清单中包含了所有需要审计的项目，并且每个项目的描述和数量都准确无误。
检查报价清单的合理性：比较报价清单中的价格和其他市场价格或类似项目的价格，检查是否存在异常或不合理的情况。
核实项目细节：对于一些需要进一步核实细节的项目，例如设备、材料等，需要查阅相关资料或进行现场核实。
对比其他报价：如果有其他供应商的报价清单，可以对比其中的项目和价格，以确定是否存在差异和不合理的报价。
进行成本分析：对报价清单中的每个项目进行成本分析，包括材料成本、人工成本、间接费用等，以确定报价的合理性。
审查付款方式：如果合同中有关于付款方式的条款，需要审查付款方式是否合理，并考虑对现金流的影响。
考虑税收和费用：根据当地税收和费用的规定，考虑报价清单中的税收和费用是否合理。
审核合同条款：仔细阅读合同条款，确保报价清单中的所有项目都符合合同要求，并且没有其他附加费用或条件。
最终确认：在完成报价清单审计后，确认审计结果是否合理，并与供应商协商解决任何问题。
希望以上信息可以帮到你。
工会审计资料清单
工会审计资料清单工会是维护劳动者利益的组织，其设立和运营需要保证其资金和事务的透明度和合法性。
为了确保工会的公正、合法和透明，工会成立后，应当对其经费进行监管和审计工作。
下面将介绍工会审计资料清单的相关内容，希望能够对有关人员有所帮助。
一、工会审计资料清单的概念工会审计资料清单指的是工会在进行财务管理和经费使用的过程中，在审计时需要提供的具体资料的清单。
这些资料需要包括工会决议、会议记录、经费收支报表、账簿和凭证、合同等等，用于证明工会经费的来源和使用情况是否合法、透明和公正，从而防范不当使用公款、贪污、浪费等违法问题的发生。
二、工会审计资料清单的构成1. 会计档案会计档案是指所有与经费有关的文件和记录，包括账面凭证、账簿、资产负债表、经费收入和支出明细等等。
会计档案记录着工会的所有财务活动，是审计的核心资料之一。
2. 决议和会议记录工会的决议和会议记录记录了工会的各项决策和决定，是工会管理的重要手段。
这些记录需要包括工会成立的决议、领导选举的决定、工会活动的安排、经费支出的决定以及会议纪要等等。
这些记录是公正、合法和透明的管理的重要证据之一。
3. 经费收支报表经费收支报表是工会财务管理的重要资料，通过这些报表可以清楚地了解工会的收入来源和使用情况。
这些报表包括工会的年度预算、实际支出和收入明细等等。
这些报表需要经过工会会员的审核和批准，以保证其准确性和合法性。
4. 合同工会与外部单位、机构进行合作时，需要签订合同。
这些合同需要包括对方的资料、合同期限、合同内容、价格等等，合同签订后，必须公开签订过程和合同条款。
三、工会审计资料清单的保管和管理工会审计资料清单是工会管理的关键资料，需要进行严格的管理。
首先，在资料保管方面，工会应当建立专门的档案室，对所有资料实行精细化管理。
所有资料必须清楚标注时间、编号和责任人，档案室必须使用专门的标签和氧化纸进行永久保存。
其次，在资料管理方面，工会需要建立专门的审计小组，负责对工会财务进行监管和审计，保障经费使用的合法性和公正性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一． 基础资料
1. 营业执照，税务登记证，组织机构代码，开户许可证，公司章程复印件。
2. 主要财产之产权证明（土地使用权证，房产证，车辆行驶证）
3. 上年度的报表审计报告，税审报告，专项审计报告和最后一次验资报告。
（以上资料必须提供最新的）
二． 财务资料
1. 审计年度12月份的财务会计报表（资产负债表、利润表），科目余额表，明细帐
2. 审计年度12月所得税，增值税申报表。 （附加税
3. 审计年度末的（存货），固定资产等实物盘点资料及有关盘盈盘亏及报损的审批文件。
4. 审计年度末银行往来对账记录及坏账核销的审批文件。
5. 审计年度末银行对账单，余额调节表。
6. 享受优惠政策的文件，报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
企业所得税汇算清缴所需资料清单
一、公司资料
1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3、单位现在执行的相关行业会计制度
4、单位内部管理制度及相关的内控制度
5、税务登记证复印件、组织机构代码证
6、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7、本年度资产负债表、利润表
8、未经审核的年度纳税申报表及附表
9、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10、重要经营合同、协议复印件
11、单位关联企业名单
12、弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表
13、被审单位声明书
14、业务约定书
二、财务资料
1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证
2、资产负债表各科目期初、期末余额明细表
3、现金盘点表、存货盘点表
4、12月银行存款对账单、银行存款余额调节表
5、往来款明细表
6、存货盘点表
7、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明（比如车辆行使证、产权证等）
8、房屋租赁合同
9、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债表
10、长短期借款合同，有关抵押担保资料
11、职工工资人数月明细单
12、交纳保险人员、交纳保险基数、比例
13、发票使用情况汇总表
14、经营费用，管理费用，财务费用明细表
15、其他应提供的资料