发票销毁审批表
普通发票领购簿
普通发票领购簿
纳税人识别号:
普通发票领购簿
纳税人名称：(章)
年 月 日
领购发票记录
核定发票种类
2.本表数据来源于“发票缴销登记表”和“发票挂失申请审批表”．
使用说明
1、用票人凭本领购簿到税务机关办理购印发票手续。
2、本领购簿设置的发票购买记录、印制专用发票记录及检查发票记录，均由税务机关进行登记。
3、用票人必须按本领购簿核准的发票名称购买或印制发票。
4、本领购簿不得转借、涂改、并按会计档案保管。如有丢失，立即报告税务机关。
5、用票人发生转业、改组、分设、合并、联营、迁移、歇业、停产、破产、吊销以及变更主管税务机关时，必须向税务机关办
理本证的变更或缴销手续。
注2：领购簿为折迭式规格：150mmxloomm(为封底)
年
发票名称
发票代码
数量
起始号码
终止号码
经办人
月
日
印制企业衔头发票记录
年
发票名称
发票
代码
指定
印刷厂
批准印量(本,份)
起始号码
终止号码
பைடு நூலகம்批准日期
经办人
月
日
发票缴销记录
日期
发票名称
发票代码
缴销类别
本(份)数
起始号码
终止号码
经办人
1.缴销类别指:1注销 2换饭 3次票 4存根联保存期满 5遗失 6被盗 7水浸 8火烧 9鼠咬 10霉变.
江苏省国家税务局关于印发《江苏省普通发票管理系统(印制审批管理)操作规程》的通知
江苏省国家税务局关于印发《江苏省普通发票管理系统(印制审批管理)操作规程》的通知文章属性•【制定机关】江苏省国家税务局•【公布日期】2007.01.09•【字号】苏国税函[2007]12号•【施行日期】2007.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文江苏省国家税务局关于印发《江苏省普通发票管理系统（印制审批管理）操作规程》的通知(苏国税函〔2007〕12号)各省辖市国税局，苏州工业园区、张家港保税区国税局，省局直属分局：为了进一步加强普通发票印制管理，规范本全省普通发票的印制审批、承印企业发票监制章及防伪用品的领用审批，实现数据一次采集，充分共享，满足省、市、县三级管理层对普通发票印制管理工作的检查、监控、指导和考核，省局研制开发了《江苏省国家税务局普通发票管理系统（印制审批管理）》，定于2007年1月1日起正式使用。
为了配合该系统的运行，确保全省的普通发票印制安全，省局制定了《江苏省国家税务局普通发票管理系统（印制审批管理）操作规程》，现予印发，请认真贯彻执行，遇有问题，及时向省局征管处反映。
附：《江苏省国家税务局普通发票管理系统（印制审批管理）操作规程》江苏省国家税务局二〇〇七年一月九日江苏省国家税务局普通发票管理系统（印制审批管理）操作规程第一章总则第一条为了规范普通发票管理系统（印制审批管理）的使用和维护，充分发挥其普通发票印制审批管理及日常监控等功能，制定本规程。
第二条省局征管处设置系统管理岗，指定专门人员担任系统管理员，履行以下职责：（一）负责普通发票管理系统（印制审批管理）用户、流程经办人、城市代码、承印企业、票种等信息的日常维护管理；（二）负责普通发票管理系统（印制审批管理）各种参数的日常维护；（三）负责普通发票管理系统（印制审批管理）运行过程中业务问题的收集、整理、解决；（四）负责普通发票管理系统（印制审批管理）运行过程中技术问题的收集、整理以及与技术部门的联系沟通。
待批文书表单
待批文书表单重新税务登记申请审批表 (2)企业衔头发票印制申请审批表 (3)发票核销审批表 (4)发票票种核定申请审批表 (5)超限量购买发票申请审批表 (6)普通发票超限量购买发票申请审批表 (7)发票挂失声明申请审批表 (8)发票挂失声明申请审批表 (9)年（季度）纳税营业额申请核定表 (10)纳税人变更纳税定额申请审批表 (11)核定征收申请审批表 (12)企业纳税定额申请核定表 (13)邮寄（数据电文）申报申请审批表 (14)取消邮寄（数据电文）申报申请审批表 (15)减免税申请审批表 (16)取消纳税人减免税申请审批表 (17)退税申请审批表 (18)外商投资企业和外国企业再投资退税申请审批表 (19)增值税一般纳税人申请认定表 (20)取消增值税一般纳税人资格审批表 (21)增值税一般纳税人年审申请审批表 (22)增值税一般纳税人升级申请审批表 (23)税务认定申请审批表 (24)取消税务认定申请审批表 (25)出口企业退税登记申请审批表 (26)出口企业退税登记认定注销审批表 (28)企业所得税税前列支申请审批表 (29)延期申报申请审批表 (30)延期缴纳税款申请审批表 (31)不予加收滞纳金申请审批表 (32)一般纳税人简易办法征收申请审批表 (33)多缴税款退付利息申请审批表 (34)变更纳税年度申请审批表 (35)呆帐税金类型调整确认审批表 (36)关停企业、空壳企业欠税确认审批表 (37)撤销关停企业、空壳企业欠税确认审批表 (38)重新税务登记申请审批表纳税人识别号本一式两份，税务机关和纳税人各一份。
企业衔头发票印制申请审批表纳税人识别号本表一式五份，一份交纳税人，一份交印刷厂，一份地州级税务机关存查，一份县（市）级税务机关发票管理环节留存，一份主管税务机关存查。
— 3 —发票核销审批表税务机关代码注：税务机关代码为特殊纳税人识别号。
本表一式三份。
发票管理部门一份，监销人一份，上级税务机关一份。
发票管理办法
企业发票管理办法第一章总则第一条为了加强公司发票管理，进一步发挥财务监督作用，维护公司正当利益，根据《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定制定本办法。
第二条本管理办法所指发票，包括公司自购发票。
第三条公司自购发票由财务部统一管理。
财务部应指定发票专管员负责发票日常管理工作，负责发票的领入、使用登记以及定期汇报发票的领、用、存情况等工作。
第二章发票的领用和开具第四条各发票使用部门领用发票时，应填写发票领用申请审批表，由各业务线负责人审批签字后，交财务部发票专管员，财务部发票专管员核对相关合同条款、款项到帐等情况后，据实开具服务发票。
第三章发票的开具第五条发票的开具必须根据实际发生的经营活动开具发票。
第六条在开具发票时，应确保：(一) 字迹清楚；(二) 不得涂改；如填写错误，应在误填的发票上注明“误填作废”字样，并整份保存，不得撕毁，同时另行开具发票；(三) 项目填写齐全，正确无误；(四) 业务内容要真实，票面金额必须与实际收款金额相符；(五) 全部联次一次填写，每联的内容与金额必须一致，大小写必须相符,不得开具阴阳发票; 手写发票必须用双面复写纸套写，电脑发票不能用手写；(六) 发票顾客联必须加盖相应的发票专用章，否则一律无效。
开票人同时应在发票上签名(盖章)。
第八条使用发票时，必须按发票顺序号依次使用。
未经主管税务机关批准，不得拆本使用发票。
第九条不得将本公司发票用于与本公司业务无关的经营活动，也不得转借、转让或代开发票。
第十条开具发票后，发生销货退回时，必须收回原发票并注明“作废”字样；发生销售折让时，应收回原发票并注明“作废”字样，重新开具发票。
第十一条在使用发票前，应仔细检查发票的份数、联次及起止号码是否正确。
如发现发票份数不符或号码错乱重复，应及时将整本发票退回领票处。
第四章发票的保管第十二条财务部应建立发票领用登记制度，设置发票领用登记簿，如实反映发票的领入、使用和库存情况。
第十三条应妥善保管发票和发票专用章，不得丢失和擅自损毁。
发票限额限量申请表
增值税专用发票最高开票限额、限量申请审批表填表说明：1、近12个月销售收入：填写连续12个月的数据，不满12个月的填写实际数。
2、临时增量的，应将“本次申请用量份/月”中的“/月”去掉。
3、申请理由如第一次申请可简单写一下企业的经营情况及预计一下企业的销售情况。
如增量或者提高限额应着重说明原限量不能满足需要的理由，如生产经营规模的扩大、销售收入的大幅增加；新签订的大额合同的，最近几个月专用发票的使用量和开具专用发票的金额及本月发票使用情况。
4、对偶然大宗业务需临时提高最高开票限额的，有效期限最长为五个工作日。
5、十万元以下不需实地调查。
办税厅受理-办税厅审批6、百万元以上由辅厅受理-分局出具实地调查报告-税政科审批最高开票限额十万元以下纳税人需提供的资料：1、增值税专用发票最高开票限额、限量申请审批表一式2份2、发票管理资格证原件及复印件一份（办证地址:金兴会计师事务所，电话8511104）3、发票管理员身份证原件及复印件一份4、偶然大宗业务临时提高最高开票限额的需提供有关的购销合同、协议，有效期内开具完后需将所开具的专用发票复印件交主管税务机关备查最高开票限额百万元纳税人需提供的资料：1、增值税专用发票最高开票限额、限量申请审批表一式2份2、实地核查报告一份3、发票管理资格证原件及复印件一份（办证地址:金兴会计师事务所，电话8511104）4、发票管理员身份证原件及复印件一份5、偶然大宗业务临时提高最高开票限额的需提供有关的购销合同、协议，有效期内开具完后需将所开具的专用发票复印件交主管税务机关备查备注：所提供的复印件必须加盖企业公章，并在加盖公章的位置签写（复印件与原件一致）最高开票限额行政许可实地调查报告申请专用发票增量实地调查报告2004年6月1日。
发票管理办法
发票管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司的发票管理，规范公司经营行为，保护公司财产安全，减少公司涉税风险，根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号 )及上级公司相关文件精神，制定本办法。
第二条本办法所称发票公司在购销商品、接受服务以及从事其他经营活动中，取得的由税务机关监制的发票，及由财政部门监制的国家机关、事业单位或社会团体提供的收费票据和军队收费票据。
第三条公司各部门应通过强化企业内部控制和基础管理工作，加强发票的管理，控制税务风险，维护公司整体利益。
第二章外来发票的管理第四条公司外来发票接收部门(以下简称接收部门)是外部发票管理的直接责任部门，要对发票的合规性及经济业务的真实性承担直接责任。
接收部门应根据实际发生的业务，主动向对方单位索取合规票据。
索要增值税专用发票时需要提供购买方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号的信息，不需要提供相关证件或其他证明材料。
第五条财务金融部是外来发票管理的专业部门，负责建立外来发票管理制度（附件一：《进项发票台账》）;对外来发票管理知识、真伪鉴别知识等的培训;对各部门提交的发票进行复核；根据日常工作中掌握的合同、账务等信息，对需要取得但未取得发票的事项及时与业务部门沟通，督促其尽快取得票据。
第六条加强对供应商(含服务提供商、合作商等)准入的审核管理。
在招投标、合同签订等环节，加强对供应商营业执照等有关资质、资料的审核，确保供应商能够提供合规发票；与供应商签订的合同中应当明确规定对方在何时提供何种发票，我方根据供应商提供的合规发票支付款项。
在选取供应商及发票种类时，要遵循“综合采购成本最低，利润最大化”的总体定价原则，“综合采购成本=不含税成本-进项税额×城建及教育费附加率”。
其中，当提供发票种类为增值税专用发票时，“不含税成本=含税价格÷（1+适用税率/征收率）”；当提供发票种类为增值税普通发票时，“不含税成本=含税价格”。
湖南省国家税务局关于印发《湖南省国税系统税收征管资料档案管理办法(试行)》的通知
湖南省国家税务局关于印发《湖南省国税系统税收征管资料档案管理办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】湖南省国家税务局•【公布日期】1998.08.28•【字号】湘国税函[1998]231号•【施行日期】1998.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文湖南省国家税务局关于印发《湖南省国税系统税收征管资料档案管理办法(试行)》的通知（湘国税函[1998]231号1998年8月28日）为加强征管基础工作，统一和规范全省征管资料档案的管理，省局制定了《湖南省国税系统税收征管资料档案管理办法(试行)》，并附有《征管资料分类目录》，现一并印发给你们，请认真贯彻执行。
执行中有何问题和建议，请及时报告省局。
附件：征管资料分类目录湖南省国税系统税收征管资料档案管理办法(试行)第一章总则第一条为规范税收征管资料的管理，加强税收基础工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国档案法》的规定，结合税收征收管理工作的实际，特制定本办法。
第二条本办法所称的征管资料档案是指在税收征收管理过程中形成的，反映和记录征纳行为的各种表、证、单和磁盘等不同形式的文字和数据资料，以及专门案卷所需的其他资料。
第三条征管资料档案应按纳税人分户或职能单位分类建立与管理。
基层征收单位(征收分局或税务所)必须建立纳税人分户征管资料档案。
第四条根据征管资料档案来源与用途划分管理职责，对征管资料档案实行分级集中管理，各有关责任单位和责任人必须认真收集，严格审核，及时传递处理，维护各项征管资料的真实、安全和完整。
第五条征管档案资料包括税务登记、发票管理、税务文书、纳税申报、税款征收、税务稽查、税务行政复议与诉讼和纳税义务人、非纳税义务人报送或提供的与税收征管有关的资料、信息等。
第六条各级国税机关都应当按照本办法的规定管理征管资料，建立征管资料档案。
第二章征管资料的主要种类第七条征管资料按其反映的内容及产生的环节不同分为：(一)税务登记类。
发票限额限量申请表
主管 税务 机关 审批 意见
备注
增值税专用发票机动车专用发票货Fra bibliotek运输业专用发票
备注：临时增量开具日期：
发票联次
纳税人识别号 □工业□商业□交通运输业和部分现代服务业□邮政□辅导期一般纳税人 □ 其他
万元 2014 年 月 日
最高开票限额
（原限额）
10 万
原申请用量：份/月 15 份
□初次申请
□初次申请
最高开票限额百万元纳税人需提供的资料： 1、 增值税专用发票最高开票限额、限量申请审批表一式 2
对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料电试力卷保相护互装作置用调与试相技互术关，通系电1，力过根保管据护线生高0不产中仅工资2艺料22高试2可中卷以资配解料置决试技吊卷术顶要是层求指配，机置对组不电在规气进范设行高备继中进电资行保料空护试载高卷与中问带资题负料2荷试2，下卷而高总且中体可资配保料置障试时2卷，32调需3各控要类试在管验最路；大习对限题设度到备内位进来。行确在调保管整机路使组敷其高设在中过正资程常料1工试中况卷，下安要与全加过，强度并看工且25作尽52下可22都能护可地1关以缩于正小管常故路工障高作高中；中资对资料于料试继试卷电卷连保破接护坏管进范口行围处整，理核或高对者中定对资值某料，些试审异卷核常弯与高扁校中度对资固图料定纸试盒，卷位编工置写况.复进保杂行护设自层备动防与处腐装理跨置，接高尤地中其线资要弯料避曲试免半卷错径调误标试高方中等案资，，料要编试求5写、卷技重电保术要气护交设设装底备备置。4高调、动管中试电作线资高气，敷料中课并设3试资件且、技卷料中拒管术试试调绝路中验卷试动敷包方技作设含案术，技线以来术槽及避、系免管统不架启必等动要多方高项案中方；资式对料，整试为套卷解启突决动然高过停中程机语中。文高因电中此气资，课料电件试力中卷高管电中壁气资薄设料、备试接进卷口行保不调护严试装等工置问作调题并试，且技合进术理行，利过要用关求管运电线行力敷高保设中护技资装术料置。试做线卷到缆技准敷术确设指灵原导活则。。：对对在于于分调差线试动盒过保处程护，中装当高置不中高同资中电料资压试料回卷试路技卷交术调叉问试时题技，，术应作是采为指用调发金试电属人机隔员一板，变进需压行要器隔在组开事在处前发理掌生；握内同图部一纸故线资障槽料时内、，设需强备要电制进回造行路厂外须家部同出电时具源切高高断中中习资资题料料电试试源卷卷，试切线验除缆报从敷告而设与采完相用毕关高，技中要术资进资料行料试检，卷查并主和且要检了保测解护处现装理场置。设。备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。
发票报销管理规定_发票管理与报销制度规定
发票报销管理规定_发票管理与报销制度规定发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，其中的报销规定你清楚吗。
下面是店铺为你整理的发票报销管理规定，希望对你有用!发票报销管理规定为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。
对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定：一、发票报销相关规定。
1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。
4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。
5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。
注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。
6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。
二、报账规定。
当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。
汇总表统一表格见下：张三费用开支汇总明细表序号发票开支日期事由描述清楚金额备注1 2014年6月1日和公安人员到凉风调查访问烟农 260.00合计经办人：签字部门负责人：签字日期：备注：发票必须提供正规票据，有国家税务总局监制章，开具单位(店家) 专用章，印章为椭圆形。
票据的开据日期、名称和金额明显。
2.2.3 发票管理操作流程
开始
确定使用计划
ห้องสมุดไป่ตู้
市场经营部
按税务部门要求， 根据业务预测确 发票印制计 定发票需求数量， 制定使用计划， 划表 并及时移交财务部。 根据省公司下发的发票票样及本单位 发票管理办法 的使用计划，及时与税务部门联系，印 自印发票申请 制发票。 审批表 票样见《关于发票换版及规范用户查 发票票样 询凭证的通知》 （河北通信市场 [2004]1403 号） 。
申请印制
财务部
购领
财务部
按税务部门要求，购领所需发票，入 库保管，登记发票登 记簿。
发票管理办法 发票购领簿 发票使用登记 帐簿
A
生效日期：2005 年 9 月 30 日
1／2
综合管理运作手册
流程 责任部门 /岗位
编号：QP-TS-ZH-2.2.3 版次：A/0
流程说明 作业指导书 /记录
A
领用、发放
综合管理运作手册
2.2.3
目的： 1. 目的：
编号：QP-TS-ZH-2.2.3 版次：A/0
发票管理操作流程
对发票的印制、购领、保管进行有效的管理，确保《遵守中华人民共和 国发票管理办法》中的各项规章制度，保证发票的领、用、存的安全。 适用范围： 2. 适用范围： 适用于市分公司发票管理过程中各个部门、环节的控制。 3. 工作流程： 工作流程：
缴存、缴销
使用部门 财务部
结束
生效日期：2005 年 9 月 30 日
2／2
财务部 使用部门
使用
使用部门 市场经营部
发票管理办法 各单位根据税务部门要求及实际使用 2.2.3-1 出库 需要，按照管理办法 规定领用发 票。 财务部掌握发票的发放、领用情况， 单 发票使用登记 并负责监督。 在发票领用时，由财务部开具发票领 帐簿 2.2.3-2 唐山 用表，各单位凭领用 表到发票库 领取。 市通信分公司发 及时登记发票类别、编 号及数 量。 票管理办法（简 则）第二版 发票管理办法 严格遵守发票管理办法，正确使用发 票。 2.2.3-2 唐山 在使用过程中丢失、损毁的发票及时 市通信分公司发 报财务部，根据实际情况报相关部门作 票管理办法（简 则）第二版 相应处理。 市场经营部负责监督管 理。 使用完毕的发票应按发票管理办法规 定妥善保管，以备税务机关及相关单位 检查。 保管期限到期后， 以及由于 票标样、 发 版式变更造成发票报废后，及时上报税 务机关，在税务机关 监督下销毁 。 按时上报各类报表。 发票管理办法 发票缴销登记 表 2.2.3-2 唐山 市通信分公司发 票管理办法（简 则）第二版
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核销类型：
发票名称发票种类金额版文字版联次本数份数字轨代码起始号码终止号
码
核销人： 监销人：
注： 1、规格16开竖式
2、由于税务员部门因换版、次票、水浸、火烧、霉变、对用票单位（个人）清缴收回的保管
期限满5年等原因，而需要销毁发票时使用。
发票销毁审批表
申请核销部门意见：
经办人： 负责人：
（ 盖章）
监销部门意见：
（盖章） 年 月日 主管税务局长意见： （盖章）