红字发票申请单
开具红字增值税专用发票申请单
填开日期： 年 月 日
NO.
申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人： 联系电话： 申请方名称（印章）：
注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机
关留存。
销售方 名 称 购买方
名 称
税务登记代码 税务登记代码
开具
红字
专用
发票
内容
货物（劳务）
名称
数量 单价 金额 税率 税额
合计 ———— ———— ——
说明
一、购买方申请 □
对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况：
1.已抵扣
□
2.未抵扣
□
（1）无法认证□
（2）纳税人识别号认证不符□
（3）增值税专用发票代码、号码认证不符
□
（4）所购货物不属于增值税扣税项目范围
□
对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：
号码：
二、销售方申请 □
（1）因开票有误购买方拒收的□
（2）因开票有误等原因尚未交付的□
对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：
号码：
开具红字专用发票理由：
红字发票步骤
一.红字发票申请单填开操作步骤1.进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单→申请单填开“菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面。
2.在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
销售方申请：由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定“按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出”红字发票申请单信息选择“界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面。
3.对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。
对于销售方无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。
确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。
说明：1.申请单中的商品数量和金额必须为负数。
2.一张申请单上最多可以开具8行商品信息。
3.在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。
对于销售方申请的情况，商品信息不能直接手工输入，如需要填写，只能从商品编码库中选择。
4.对带折扣的蓝字发票开具对应申请单时，若数据库中有对应蓝字发票信息，系统会自动将折扣分摊反应在对应的商品行上。
5.系统对申请单提供了全打和套打两种模式，企业可根据实际情况自行选择。
二.红字发票申请单导出操作步骤1.点击“红字发票申请单→申请单导出”菜单项，系统弹出“红字发票申请单导出”界面。
2.选择需要导出申请单的月份，点击“确定”按钮，系统弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。
选择需要导出的申请单，点击“导出”按钮，将申请单导出为xml文件。
3.点击图（即将导出xml文件保存的浏览文件夹提示框）所示的“确认”按钮后，提示选择保存文件的路径，然后点“确定”按钮。
4.申请单导出成功后，在保存路径下可找到导出的xml文件，将该文件拷贝到软盘或者U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。
红字发票情况说明
关于申请开具红字增值税专用发票申请单的说明
文山市国家税务局：
我公司于2014年2月份购买了一辆萨普BJ1027V2MD5-XA为本公司自用，销货方本应该开具机动车销售统一发票，但却开成了增值税专用发票。
销货方：北汽福田汽车股份有限公司北京汽车销售分公司、纳税人识别号：110114746121212、发票开具时间为2014年2月28日、增值税发票代码为1100133140、发票号码为11390005、不含税金额为55555.56元、税额为9444.44元、价税合计为65000.00元，该发票未认证。
特此向税务机关说明并申请开具红字增值税专用发票。
望贵局给予帮助！
此致
敬礼
文山福友工程机械有限公司 2014年3月19日。
红字作废申请书
尊敬的[单位名称]：您好！我谨以此书向贵单位申请作废一份误填或错误的红字发票，特此说明如下：一、作废原因1. 误填原因：在开具发票过程中，由于操作失误或对发票内容理解不准确，导致发票号码、金额、税率等关键信息填写错误。
2. 错误原因：在开具发票后，发现发票存在以下问题：（1）发票内容与实际交易不符；（2）发票金额计算错误；（3）发票开具日期与实际交易日期不符；（4）发票开具单位与实际交易单位不符；（5）其他原因导致发票无效。
二、具体作废情况1. 发票号码：[发票号码]2. 发票代码：[发票代码]3. 开具日期：[开具日期]4. 发票金额：[原发票金额]5. 发票税率：[原发票税率]6. 发票类型：[原发票类型]7. 发票内容：[原发票内容]三、作废依据根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的规定，对于误填或错误的红字发票，可向税务机关申请作废。
现将具体作废依据如下：1. 《中华人民共和国税收征收管理法》第三十三条规定：“税务机关对纳税人开具的发票，应当进行审核。
发票不符合规定的，税务机关应当予以退回，并要求纳税人重新开具。
”2. 《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十七条规定：“纳税人开具的发票有误，应当及时向税务机关报告，并按照税务机关的要求重新开具。
”四、承诺事项1. 我单位保证所提交的作废申请真实、准确、完整，并对所提供的信息的真实性负责。
2. 我单位将积极配合税务机关的调查，按照税务机关的要求提供相关资料。
3. 我单位将严格按照税收法律法规的规定，加强发票管理，防止类似情况再次发生。
五、请求事项鉴于上述原因，特向贵单位申请作废上述红字发票。
请贵单位予以审批，并协助我单位办理相关手续。
特此申请！申请人：[申请人姓名]联系电话：[联系电话]申请日期：[申请日期]附件：1. 误填或错误的红字发票复印件2. 相关证明材料[单位名称][单位地址][单位联系人][联系电话][单位盖章][日期]。
红字发票模板
申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：经办人签名申请方名称（印章）：申请单位财务专用章
注意：如果是销售方申请的，就由销售方签名、盖章；如果是购买方申请的，就由购买方签名、盖章。
注：本申请单一式两联；第一联，购买方留存；第二联，购买方主管税务机关留存
开具红字增值税专用发票通知单模版
填开日期：08年xx 月xx日 NO.税务机关填写
经办人：负责人：主管税务机关名称（印章）：
注：1.本通知单一式三联：第一联，购买方主管税务机关留存；第二联，购买方送交销售方留存；第三联，购买方留存。
2.通知单应与申请单一一对应。
3.销售方应在开具红字专用发票后到主管税务机关进行核销。
退税申请报告红字发票
一、报告背景根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，我单位在经营过程中，因销货退回、销售折让等原因，开具了红字发票，导致多缴税款。
为维护我单位的合法权益，现向贵局申请退还多缴税款。
二、申请事项1. 申请退还的红字发票明细：（1）发票代码：XXXXXXXXXXXXXXXX（2）发票号码：XXXXXXXXXXXXXXXX（3）开票日期：XXXX年XX月XX日（4）购买方名称：XXXXXXXXXXXXXXXX（5）货物或应税劳务名称：XXXXXXXXXXXXXXXX（6）金额：人民币XXXX元整2. 申请退还的税款金额：人民币XXXX元整三、申请理由1. 我单位在销售过程中，因客户需求发生变化，导致部分货物需要退回。
按照我国税收法律法规，我单位应当开具红字发票，并在实际销售金额中扣除退货金额。
然而，在实际操作过程中，由于开票员操作失误，导致开具的红字发票金额与实际退货金额不符，从而造成多缴税款。
2. 根据我国《中华人民共和国税收征收管理法》第七十八条和第七十九条的规定，税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起10日内办理退还手续；纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。
因此，我单位有权申请退还多缴税款。
四、申请材料1. 营业执照（税务登记证）复印件；2. 经过实名认证的办税人员本人身份证复印件；3. 原完税（缴款）凭证原件及复印件；4. 多缴税费证明资料原件及复印件，包括：已经作废的发票的全部联次、购买方开具的退货证明、红字发票的全部联次；5. 加盖公章的《退（抵）税申请表》。
五、申请承诺1. 我单位保证所提供的相关材料真实、准确、完整，如有虚假，愿承担相应法律责任；2. 我单位保证已按照税收法律法规规定，妥善处理了相关税务事宜。
六、申请要求1. 请贵局在接到本申请之日起30个工作日内，完成对多缴税款的核实工作；2. 请贵局在核实无误后，及时办理退还手续，将多缴税款退还至我单位指定的账户。
红字申请单可以作废情况说明
1.红字发票开完后,对应的红字通知单还能作废吗可以申请作废。
《增值税发票使用规定》第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
单位的情况可以向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
(1)增值税专用发票复印件；(2)退货合同或协议（销货退回提供）；(3)折让折扣协议（销售折让提供）。
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
2.红字发票开错了去税务局撤销情况说明怎么写情况说明XX国税局：特此申请某公司 XXXXXXXX-XX-XX增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具增值税专用发票。
以下就针对几种情况对重新开具专用发票的政策问题进行整理归纳。
收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。
这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。
《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
增值税红字发票申请单操作流程
增值税红字发票申请单操作流程第一章概述1.1 升级内容针对红字增值税专用发票的管理，原防伪税控税务端系统需要通过升级增加红字发票通知单管理系统。
同时，将原防伪税控一机多票开票子系统上层软件升级为V6.13，升级后的开票子系统实现新增功能如下：1、开具红字专用发票时，必须输入通知单编号。
2、提供了申请单管理功能，包括填开、修改查询和导出。
1.2 开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
1.2.1 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：⑴购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；⑵购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-1所示。
购买方提交申请单购买方税务机关审核后开具通知单购买方将通知单交予销售方销售方开具红字专用发票⑴购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
⑵购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
⑶购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
⑷销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
1.2.2 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：⑴因开票有误购买方拒收；⑵因开票有误等原因尚未交付。
红字发票申请书下载打印
一、背景介绍红字发票，又称负数发票，是用于冲抵已开具的蓝字发票的一种特殊发票。
在实际经营过程中，由于各种原因，如销售错误、退货、折扣等，需要开具红字发票以纠正错误或调整金额。
因此，红字发票申请书作为一种重要文件，用于申请开具红字发票。
本文将为您介绍红字发票申请书的下载、打印流程。
二、红字发票申请书下载流程1. 登录国家税务总局全国增值税发票管理新系统（以下简称“增值税发票管理系统”）。
2. 在菜单栏选择“发票管理”选项。
3. 在“发票管理”页面中，找到“红字发票”选项，点击进入。
4. 在红字发票页面，选择“红字发票申请书下载”选项。
5. 根据提示，下载所需的红字发票申请书模板。
三、红字发票申请书打印流程1. 打开下载的红字发票申请书模板。
2. 根据实际情况填写申请书内容，包括发票代码、发票号码、金额、税额、开票日期、购买方名称、纳税人识别号等。
3. 在填写完毕后，确保所有信息准确无误。
4. 打印申请书。
在打印过程中，请确保打印机设置正确，打印质量清晰。
5. 打印完毕后，检查申请书内容，确认无误。
四、注意事项1. 红字发票申请书需加盖公章或发票专用章。
2. 申请书中所填写的信息应与实际情况相符，如有错误，请及时修改。
3. 红字发票申请书需按照规定格式填写，不得随意涂改、添加或删除内容。
4. 红字发票申请书需在规定时间内提交至主管税务机关。
5. 申请开具红字发票时，需同时提供原蓝字发票的复印件、原蓝字发票的原件以及对方单位的证明材料（如拒收理由书等）。
五、总结红字发票申请书是申请开具红字发票的重要文件，正确下载、打印红字发票申请书对于顺利开具红字发票具有重要意义。
在下载、打印红字发票申请书过程中，请务必注意以上事项，确保申请书的准确性和完整性。
开具红字发票流程
系统红字发票申请流程
(新系统办理红字发票流程
1、在开票系统开具红字发票申请单-申请单填开-申请单导出
开具红字发票申请单-申请单填开-申请单导出
2、将系统红字发票申请单及书面红字发票申请单交付税局，由税局开具红字发票信息单
提示：请将红字申请单报盘文件及纸质红字发票申请加盖公章后一同交税局。
3、将税局开具红字发票信息单（电子版）导入开票系统，开具对应负数蓝字发票。
发票开具管理-发票填开-专用发票填开-负数-导入红字发票通知单。
6.13红字(负数)发票操作说明(参考模板)
一机多票开票子系统V6.13版本红字发票操作说明一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。
一、红字发票申请单1、申请单填开操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
（1）购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：①当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
②当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2 购方红字发票申请单填开界面（2）销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
图1-3 销方红字发票申请单信息选择界面图1-4 销方红字发票申请单填开界面【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。
图1-5红字发票申请单打印界面注意：商品数量和金额必须为负数，单价必须为正数。
使用空白纸张打印申请单时，要选择“全打”选项2、申请单修改查询操作步骤：【第一步】点击“红字发票申请单申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图1-6所示。
图1-6红字发票申请单查询界面【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图1-7所示。