小额贷款公司财务管理制度
小额贷款公司经营管理规范
小额贷款公司经营管理规范一、背景介绍小额贷款公司是一种非银行金融机构，专门为个人和小微企业提供小额贷款服务。
为了保障小额贷款公司的经营管理规范，维护金融市场的健康发展，制定了以下规范。
二、公司注册和准入要求1. 小额贷款公司必须依法注册成立，并获得相关金融监管机构的批准。
2. 公司注册资本应符合法律法规的要求，并有足够的资金实力来支持业务发展。
3. 公司董事、高级管理人员应具备相关金融从业经验和资质，并通过相关考核和审查。
三、风险管理1. 小额贷款公司应建立健全风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险监测等环节。
2. 公司应根据借款人的信用状况、还款能力和担保情况等因素，制定合理的贷款额度和利率。
3. 公司应对借款人进行严格的背景调查和风险评估，确保借款人真实可信，并合理评估其还款能力。
4. 公司应建立完善的担保制度，确保贷款风险得到有效控制。
四、内部控制和运营管理1. 小额贷款公司应建立健全内部控制制度，包括财务管理、人员管理和业务流程等。
2. 公司应设立独立的内部审计部门，对公司的经营管理进行定期审计和检查。
3. 公司应建立合理的贷后管理制度，对已发放的贷款进行跟踪和监督，及时发现和解决问题。
4. 公司应建立健全的信息管理系统，确保数据的安全性和完整性，并合规地使用客户信息。
五、法律合规和监管要求1. 小额贷款公司应遵守国家法律法规和金融监管机构的相关规定，确保合法经营。
2. 公司应及时向金融监管机构报送各类报表和信息，接受监管部门的监督和检查。
3. 公司应建立合规风控机制，确保业务操作符合法律法规和内部规定。
4. 公司应定期进行内外部培训，提高员工的法律意识和合规意识。
六、客户权益保护1. 小额贷款公司应建立健全客户投诉处理制度，及时解决客户投诉和纠纷。
2. 公司应向客户提供真实、准确、全面的贷款信息，不得误导客户或隐瞒重要信息。
3. 公司应保护客户的个人隐私和财产安全，不得泄露客户信息或滥用客户资金。
小额贷款公司管理暂行规定_规章制度_
小额贷款公司管理暂行规定《青海省小额贷款公司管理暂行办法》于20xx年2月27日由青海省人民政府办公厅以青政办〔20xx〕49号印发，下面小编给大家介绍小额贷款公司管理暂行规定的相关资料，希望对您有所帮助。
小额贷款公司管理暂行规定第一章总则第一条为加强对小额贷款公司监督管理，规范小额贷款公司的经营行为，保障小额贷款公司稳健运营，根据《中华人民共和国公司法》和《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发20xx〕23号)要求，结合本省实际，制定本办法。
第二条本办法所称小额贷款公司，是指依法在本省境内由自然人、企业法人或其他社会组织出资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司和股份有限公司。
凡在本省行政区域内注册并从事小额贷款业务的小额贷款公司的设立、变更、终止、经营活动和监管均适用本办法。
第三条小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。
小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。
第四条第四条小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险。
合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。
第五条青海省金融工作办公室应当建立健全促进全省小额贷款公司健康发展的政策措施，负责全省小额贷款公司的准入、退出、日常监管和风险处置。
州(地、市)金融工作办公室负责本辖区小额贷款公司的准入、退出的初审工作和日常监管、风险处置。
第二章设立、变更和注销第六条小额贷款公司的名称由行政区划、字号、行业及组织形式依次组成，其中行政区划指州(地、市)、县级行政区划的名称，行业表述应当标明“小额贷款”的字样，组织形式为有限责任公司或股份有限公司，且公司名称应当符合我省工商企业注册的有关规定。
未经批准，任何公司名称中不得标注“小额贷款”字样，法律、行政法规另有规定的除外。
小额贷款公司规章制度
小额贷款公司规章制度第一章总则第一条为了规范小额贷款公司的经营行为，保护借款人和贷款人的合法权益，维护金融市场秩序，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本规章制度。
第二条本公司名称为：XXX小额贷款有限公司。
第三条本公司经营范围为：提供小额贷款业务及相关咨询服务。
第四条本公司遵循合法、合规、公平、诚信的原则，致力于为客户提供优质、高效的服务。
第二章组织结构第五条本公司设立董事会、监事会和总经理，实行董事会领导下的总经理负责制。
第六条董事会负责公司的重大决策，监督总经理的工作，由三名以上董事组成。
第七条监事会对董事会的工作进行监督，对公司的财务、经营状况进行审计，由两名以上监事组成。
第八条总经理负责公司的日常经营管理，组织实施董事会的决定，对公司的发展战略和经营目标负责。
第三章贷款业务第九条本公司提供的贷款业务为小额贷款，贷款额度根据借款人的信用状况和还款能力确定。
第十条借款人申请贷款时，应向本公司提供真实、完整的个人信息和相关材料。
第十一条本公司对借款人的信用状况进行调查和评估，根据评估结果决定是否批准贷款申请。
第十二条本公司与借款人签订贷款合同，明确贷款金额、利率、还款期限、还款方式等事项。
第十三条借款人按照贷款合同约定的还款期限和还款方式偿还贷款本金和利息。
第四章风险管理第十四条本公司建立健全风险管理体系，识别、评估、监控和控制贷款业务风险。
第十五条本公司对借款人的信用风险、贷款项目的市场风险、利率风险等进行评估和控制。
第十六条本公司定期对贷款业务进行审计，确保贷款资金的安全和合规。
第十七条本公司建立不良贷款管理制度，对不良贷款进行及时处理和回收。
第五章内部管理第十八条本公司建立健全内部管理制度，包括财务管理制度、人力资源管理制度、信息技术管理制度等。
第十九条本公司加强员工培训，提高员工的专业素质和服务水平。
第二十条本公司加强信息披露，定期向有关部门报告公司的经营状况和风险情况。
小额贷款公司业务管理办法
小额贷款公司业务管理办法小额贷款公司业务管理办法随着社会的发展，小额贷款公司已经成为了金融市场的重要组成部分。
小额贷款公司通过向小微企业和个人提供贷款，促进了经济的发展，同时也为自身带来了可观的收益。
但是，在日益激烈的市场环境下，小额贷款公司如果不能有效地管理业务，就会面临各种风险，甚至面临倒闭的风险。
因此，对于小额贷款公司来说，科学合理的业务管理办法是非常重要的。
本文将详细介绍小额贷款公司的业务管理办法。
一、小额贷款公司的业务模式小额贷款公司主要通过向小微企业和个人提供小额借贷业务来获取收益。
这种业务模式对于小额贷款公司来说非常重要，因为小额贷款公司的核心竞争力就在于快速审批，快速放款。
从业务角度来看，小额贷款公司主要分为以下几个方面：1. 押金贷款：小额贷款公司收取借款人的押金作为贷款的抵押品，一般情况下，押金金额将贷款金额的百分之二十至三十左右。
押金贷款的优点在于贷款公司可以通过押金规避贷款风险，同时押金也可以用来多次借贷。
2. 担保贷款：小额贷款公司要求借款人提供不动产或者其他有价物品作为贷款的担保。
担保贷款的优点在于可以保证贷款公司有足够的资产用来偿还贷款。
3. 信用贷款：信用贷款是小额贷款公司最常见的贷款方式。
小额贷款公司主要根据借款人的信用状况和还款能力来决定放款，这种方式需要借款人提供信用证明。
以上三种方式是小额贷款公司的主要业务模式，小额贷款公司应该结合自身情况去选择相应的业务模式。
二、小额贷款公司的申请条件小额贷款公司提供的贷款金额相对于传统金融机构而言要小得多，但申请条件也随之更加灵活。
借款人在申请小额贷款的时候，一般填写完相应的贷款申请信后，贷款公司会进行相应的草根调查和审核。
小额贷款公司主要检查借款人的还款能力、信用状况、资金用途等方面，通过审核后再决定是否给予贷款。
小额贷款公司允许自雇人员、个体工商户以及农民等群体进行申请，这也增加了小额贷款的普及性。
三、小额贷款公司的风险控制小额贷款公司的风险控制是很关键的，贷款风险控制需要从以下几个方面入手：1. 审核流程：小额贷款公司应该建立完整的审核流程，通过申请表、企业资料、财务情况等方面进一步深入了解借款人。
小额贷款公司管理制度大全
小额贷款公司管理制度大全第一章总则第一条为规范小额贷款公司经营行为，保障贷款资金安全，提升公司经营效益，特制定本管理制度。
第二条小额贷款公司管理制度是小额贷款公司的基本法规，对小额贷款公司进行规范管理，并提升公司整体管理水平具有重要意义。
第三条小额贷款公司管理制度适用于所有小额贷款公司的经营活动，并严格执行。
第四条小额贷款公司管理制度包括贷款风险管理、资金使用管理、贷后管理、贷款审批管理、信用评估管理等内容。
第五条小额贷款公司应当建立健全自身的管理制度，不断完善和提升公司的管理水平。
第六条小额贷款公司应当定期对管理制度进行评估和修订，确保其符合实际经营情况。
第七条小额贷款公司应当制定明确的管理责任制度，明确责任人的职责和权力。
第八条小额贷款公司应当建立健全内部审计制度，不定期进行内部审计，发现问题及时整改。
第九条小额贷款公司应当建立健全风险防范机制，及时应对各类风险事件。
第二章贷款风险管理第十条小额贷款公司应当建立健全完善的贷款风险管理制度，确保公司资金的安全。
第十一条小额贷款公司应当根据客户的信用情况，合理确定贷款额度，降低风险。
第十二条小额贷款公司应当建立客户信息管理系统，及时更新客户信息，确保信息真实有效。
第十三条小额贷款公司应当建立风险控制机制，及时调整贷款方案，降低违约风险。
第十四条小额贷款公司应当建立风险备用金制度，及时储备风险金，以备不时之需。
第十五条小额贷款公司应当建立健全不良贷款处置制度，及时催收不良贷款，减少资金损失。
第十六条小额贷款公司应当通过多种方式宣传公司风险管理政策，提高员工对风险管理的重视程度。
第十七条小额贷款公司应当及时向相关政府部门报告风险事件，配合相关部门进行处理。
第三章资金使用管理第十八条小额贷款公司应当建立健全严格的资金使用管理制度，确保公司资金的安全使用。
第十九条小额贷款公司应当建立完善的资金监管机制，严格控制资金流向，杜绝挪用资金行为。
第二十条小额贷款公司应当建立资金审批制度，规范资金使用程序，减少资金使用风险。
小额贷款公司经营管理规范
小额贷款公司经营管理规范引言概述：小额贷款公司是为了满足个人和微小企业的融资需求而设立的金融机构。
为了保障小额贷款公司的经营管理规范，确保其合法合规运营，需要制定相关规章制度和管理措施。
本文将从五个大点出发，详细阐述小额贷款公司经营管理规范的相关内容。
正文内容：1. 法律合规1.1 制定合规操作指南：小额贷款公司应制定合规操作指南，明确各项业务操作流程和合规要求。
1.2 加强内部合规培训：公司应定期组织内部培训，提高员工对法律法规的理解和遵守意识。
1.3 建立合规审查机制：公司应建立合规审查机制，对各项业务进行合规性审查，确保符合相关法律法规。
2. 风险管理2.1 设立风险管理部门：小额贷款公司应设立专门的风险管理部门，负责制定和执行风险管理策略。
2.2 建立风险评估模型：公司应建立风险评估模型，对借款人的信用状况和还款能力进行评估，以减少不良贷款风险。
2.3 加强贷后管理：公司应建立完善的贷后管理制度，对借款人的还款情况进行跟踪和监控，及时采取措施防范风险。
3. 信息安全3.1 加强数据保护：小额贷款公司应建立健全的信息安全管理制度，加强对客户信息的保护，防止信息泄露。
3.2 安全技术措施：公司应采用安全技术手段，如加密技术和防火墙等，保障客户信息的安全性。
3.3 建立应急预案：公司应建立应急预案，应对信息安全事件，及时采取措施保护客户信息。
4. 财务管理4.1 建立财务管理制度：小额贷款公司应建立财务管理制度，规范财务报表的编制和审查流程。
4.2 加强内部审计：公司应定期进行内部审计，发现并纠正财务管理中存在的问题，确保财务数据的准确性和可靠性。
4.3 定期报告监管部门：公司应按照监管部门的要求，定期报送财务报告和相关经营数据，接受监管部门的监督和检查。
5. 诚信经营5.1 建立诚信经营文化：小额贷款公司应树立诚信经营的理念，加强员工的诚信教育和培训。
5.2 加强合作伙伴管理：公司应建立合作伙伴管理制度，选择合作伙伴时注重其信誉和合规性。
小额贷款公司会计制度（范本）
小额贷款公司会计制度 小额贷款公司会计制度
一、总体核算要求 小额贷款公司应按照《企业会计准则》规定的一般原则进行会计核算，小额贷款公司会计制度。在不违背《企业会计准则》规定的前提下，可结合本单位的具体情况，制定适合本单位的具体核算办法。 小额贷款公司应按规定设置和使用会计科目。明细科目的设置，在不违反国家统一的会计制度要求的前提下，可以根据需要自行确定。 小额贷款公司在填制会计凭证、登记账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应当只填科目编号，不填列科目名称。 公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本小额贷款公司应当按照《企业会计准则》的规定，编制和对外提供真实、完整的财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。 财务会计报告由会计报表和会计报表附注组成。会计报表包括： 资
产负债表、利润表、现金流量表及相关附表;相关附表包括资产减值准备明细表、小额贷款余额变动表等。 小额贷款公司向外提供的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明： 小额贷款公司名称、报表所属年度、
月份、送出日期等，并由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计
机构负责人签名并盖章。
二、相关会计科目 小额担保公司常用会计科目表.do 三、相关科目解释
1.存出保证金 本科目核算小额贷款公司因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。 本科目可按保证金的类别以及存放单位或交易场所进行明细核算。 应收手续费及佣金 本科目核算小额贷款公司应收取的手续费和佣金，并按照债务人及业务种类进行明细核算。 小额贷款公司发生应收手续费和佣金，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“手续费及佣金收入”等科目。收回应收手续费及佣金时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。 3.买入返售金融资产 本科目核算公司按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的债券、贷款等金融资产所融出的资金。可按买入返售金融资产的类别和融资方进行明细核算。 摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果： 扣除已偿还的本金; 加上或减去采用实际利率将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;扣除已发生的减值损失，管理制度《小额贷款公司会计制度》。 摊余成本是用实际利率作计算利息的基础，投资的成本减去利息后的金额。 期末摊余成本=期初摊余成本+投资收益-应收利息-已收回的本金-已发生的减值损失该摊余成本实际上相当于持有至到期投资的账面价值摊余成本实际上是一种价值，它是某个时点上未来现金流量的折现值。 4.应收利息 本科目核算发放贷款等应收取的利息。应按借款人进行明细核算 5.坏账准备本科目核算小额贷款公司应收款项的坏账准备。可按应收款项的类别进行明细核算。 企业应当定期或者至少于每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收款项，应当计提坏账准备。企业只能采用备抵法核算坏账损失。 计提坏账准备的方法有应收款项余额百分比法、账龄分析法和个别认定法等，计提坏账准备的方法由企业自行确定。坏账准备提取方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应当在会计报表附注中予以说明。 企业在确定坏账准备的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大外，下列各种情况一般不能全额计提坏账准备： 当年发生的应收款项; 计划对应收款项进行重组; 与关联方发生的应收款项; 其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 企业对于不能收回的应收款项应当查明原因，追究责任。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的、因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍然无法收回的可能性，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据等，根据企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 某小额贷款公司从201X年年末计提坏账准备,坏账准备的提取比例为5%.该年末应收账款借方余额为201X00元;201X年度确认坏账4800
小额贷款公司核算制度
小额贷款公司核算制度一、前言随着社会经济发展和市场需求的增加，小额贷款公司得以兴起。
小额贷款公司是为了满足小微企业、个人创业等群体的融资需求，提供小额短期贷款服务的金融机构。
为了规范小额贷款公司的运营而制定核算制度，保证小额贷款公司能够健康、稳健地发展。
二、经营实体小额贷款公司是以互联网贷款为主要业务，仅限于放贷，不得涉及投资、储存、交易等其他法规限制的业务。
小额贷款公司在核算制度中，应该根据自身特点和税法规定确定经营实体类型，通常可以采用有限责任公司或股份有限公司的形式进行经营。
三、会计制度小额贷款公司应明确会计主体，设立财务部门，按照税法规定及《企业会计制度》合理设定科目体系，实施双账制核算，做到会计核算、备查凭证、账务处理等工作规范化、标准化。
小额贷款公司的会计主体应包括：资产、负债、所有者权益、成本、损益等项目。
需要特别强调的是，要合理设置的坏账准备等科目，为标准化管理提供保障。
四、风险管理一家小额贷款公司的成功与否，关键在于其风险控制的能力。
在核算制度中，小额贷款公司应该注重风险管理，建立风险管理机制，完善内部控制，做好坏账核销、风险暴露、业务风险等方面的管理工作。
对于客户报告、贷款合同、贷后监控、分散度检测等方面，小额贷款公司应进行相关的业务风险分析和管理。
特别需要注意的是，需要依照国家相关法律法规和监管要求，做好针对不同风险的预警机制和管理措施。
五、财务分析小额贷款公司的财务分析，是小额贷款公司核算制度的重要内容。
在核算制度中，小额贷款公司应该合理利用历史数据、财务比率、流动性分析等多种财务分析工具，评估公司财务状况，规避风险，优化运营。
小额贷款公司应当根据财务分析结果，在业务运营中加强财务管理，完善财务控制，确保价值收益最大化，规避损失风险。
六、税务管理小额贷款公司应当依据《企业所得税法》等法税法律法规规定，高度重视税务管理，合理规避税务风险。
在核算制度中，小额贷款公司应当制定完善的税务策略，加强税务专业人士的管理和培训工作，保证对国家和政府的税收义务履行与遵守。
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XXX 小额贷款
财务管理制度
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第二条公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极其经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，与时完成需要上交的税收与管理费用。
(六)对财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责：
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;
(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，与时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或者主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部份必须与时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或者主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动与其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规 X 公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中浮现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或者主管副总经理交付的其他工作。
财务工作管理:
第九条会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或者取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字或者盖章。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或者盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不许确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应与时向总经理或者主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
支票管理：
第十九条支票由总经理指定专人保管。
支票使用时须有“支票领用单〞，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字 )、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行 XX，原支票领用人在“支票领用单〞与登记簿上注销。
第二十一条财务人员月底清帐时凭“支票领用单〞转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，允许后可先付款后补签。
现金管理:
第二十三条公司可以在下列 X 围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金；
(二)个人劳务报酬；
(三)出差人员必须携带的差旅费；
(四)结算起点以下的零星支出；
(五)总经理批准的其他开支。
第二十四条除本制度第二十三条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部份，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十五条公司固定资产、办公用品、劳保、福利与其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或者从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款
单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第二十九条符合本制度第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单与公司认可的有效报销或者领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十条发票与报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十一条工资由财务人员依据总经理办公室与各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十二条差旅费与各种津贴单(包括领款单) ，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。
会计审核有关凭证。
第三十四条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
会计档案管理:
第三十五条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据 X 数，由会计与有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管 ) ，由总经理指定专人归档
保存，归档前应加以装订。
第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第三十八条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法:
第三十九条浮现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1-3 倍：
(一)超出制度 X 围、限额使用现金的或者超出核定的库存现金金额留存现金的；
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或者库存现金的；
(三)未经批准，擅自挪用或者借用他人资金(包括现金)或者支付款项的；
(四)利用 XX 替其他单位和个人套取现金的；
(五)未经批准坐支或者未按批准的坐支 X 围和限额坐支现金的；
(六)保留帐外款项或者将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
(七)违反本制度条款认定应予处罚的。
第四十条浮现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
(二)拒绝提供或者提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或者虚报冒领、骗取公司财物的；
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密与贪污挪用
公司款项的；
(六)在工作 X 围内发生严重失误或者由于玩忽职守导致公司
利益遭受损失的；
(七)有其他溺职行为和严重错误，应当予以辞退的。
附则
第四十一条本制度由总经理办公会负责解释。
第四十二条本制度自发布之日起生效。