其他应付款会计分录
民非企业账务处理会计分录
对于一个民办非企业单位，其账务处理和会计分录可能会根据其运营和财务状况有所不同。
但是，下面提供了一个基本的流程和常见分录的示例。
首先，我们需要明确民办非企业单位的会计科目设置。
通常，这些会计科目包括现金、银行存款、存货（如果适用）、固定资产、应付账款、应收账款等。
接下来，我们假设一个简单的场景，即民办非企业单位购买了一批办公用品。
在这种情况下，可能的会计分录如下：1. 借：存货（如果适用）贷：现金2. 如果涉及到付款，则可能还需要做如下分录：借：应付账款贷：银行存款这些分录的基础是权责发生制和收入/费用的匹配原则。
也就是说，会计人员需要确定何时支付款项，以及何时确认收入和费用。
例如，如果办公用品是在一个月内购买的，那么应该在这一个月内确认费用。
然后，我们来看一些更复杂的场景，例如收入和支出的确认。
对于民办非企业单位来说，收入可能来自于捐款、会费、政府资助等，而支出则可能包括运营成本（如租金、工资、采购成本等）。
确认这些收入和支出时，会计分录可能会更复杂。
例如，当收到一笔捐款时，可能的会计分录如下：借：现金贷：其他应付款当这笔钱用于运营时，则可能还需要做如下分录：借：运营成本贷：现金当支付员工工资时，会计分录可能是这样的：借：应付工资贷：现金/银行存款在这个过程中，会计人员还需要遵循一些会计准则和规定，如收入确认的原则、费用确认的时间、折旧的处理方法等。
同时，他们还需要记录每一笔交易的详细信息，包括交易日期、交易类型、交易金额等，以便于日后审计和财务分析。
此外，民办非企业单位可能需要设置一些特殊账户，如公益基金账户、储备基金账户等，以应对可能出现的财务危机。
在这些情况下，会计分录可能会有所不同。
总的来说，民办非企业单位的账务处理和会计分录涉及的内容较多，需要会计人员具备相关的知识和技能。
同时，他们还需要不断学习和更新自己的知识，以应对不断变化的法规和会计准则。
工会经费的会计账务处理分录,计提拨缴返还报销处理
工会经费的4笔会计分录，涉及计提、拨缴、返还、报销
1、计提工会经费时
借：管理费用——工会经费10O
贷：应付职工薪酬——工会经费100
借：应付职工薪酬——工会经费100
贷：其他应付款-上级工会40
其他应付款-单位工会60
2、缴纳工会经费时
借：其他应付款-上级工会40
其他应付款-单位工会60
贷：银行存款100
3、工会经费返还时
借：银行存款60
贷：其他应付款一一单位工会60
4、用工会经费报销费用时
借：其他应付款一一单位工会60
贷：银行存款60
注意：
企业拿单据用工会经费报销费用时，这些费用单据不得重复税前扣除，只能列支到：其他应付款科目。
因为拨缴的环节已经税前扣除了。
参考：
1、《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）规定：自2010年7月1日起,企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。
2、《国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告[2011]第030号）规定：自2010年1月1日起，在委托税务机关代收工会经费的地区，企业拨缴的工会经费，也可凭合法、有效的工会经费代收凭据依法在税前扣除。
往来款项的会计账务处理分录
往来款项如何做账？
往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额，一般在会计科目和资产负债表中的的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等数据上反映。
其他应收款会计分录
当发生款项借出时，对应会计分录：
借：其他应收款一XX公司借款
贷：银行存款
当公司收到相应利息时，对应会计分录：
借：银行存款/库存现金
贷：财务费用
上述分录中涉及到的其他应收款是指企业除买入返
售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收
分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及
暂付款项。
其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款、应收的出租包装物租金、应向职工收取的各种垫付款项等应收账款会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费一应交增值税（销项税额）应付账款的会计分录
借：原材料
应交税费一应交增值税（进项税额）
贷：应付账款。
退回押金的会计分录怎么做
退回押金的会计分录怎么做
退回押金的会计分录怎么做
退回押金有好几种情况，具体的会计分录应该怎么做？下面是店铺为你整理的退回押金的会计分录，希望对你有帮助。
退回押金的会计分录
退回押金给客户的会计分录：
借：其他应付款-XX押金。
贷：现金或银行存款。
客户退回押金记入其他应收款科目中。
1、交押金时：
借：其他应收款-押金。
贷：银行存款。
2、押金退回时：
借：银行存款。
贷：其他应收款-押金。
退还押金的会计分录
交押金一方，收到退款，借现金银行存款，贷其他应收款。
收押金一方，退回押金，借其他应付款-押金，贷现金银行存款。
收到和退还押金的`会计分录
收到丰房公司1000元押金
收到时：
借：库存现金或银行存款 1000
贷：其他应付款——丰房建筑
退回押金时：
借：其它应付款——丰房建筑1000
贷：库存现金或银行存款 1000
退回部分押金的会计处理
举例：收到押金1万元时，借：现金、银行存款 10000
贷：其他应付款-**单位押金10000
1、全额退还时，借：其他应付款-**单位押金 10000
贷：银行存款、现金 10000
2、部分退还，由于交押金单位违约如退5000元，其余5000元没收的情况
借：其他应付款 --**单位押金 10000
贷：现金、银行存款 5000
营业外收入 5000
违约单位的账务处理，借：现金、银行存款 5000
营业外支出 5000
贷：其他应收款-**单位-押金 10000。
财税实务：其他应交款与其他应付款的核算
其他应交款与其他应付款的核算
一、其他应交款的核算
其他应交款是指企业需要向国家缴纳的各项款项中除了税金以外的各种应交款项，主要包括教育附加费、车辆购置附加费等。
为了正确反映和监督企业需要向国家缴纳各项费用义务的产生和消失，企业应设置“其他应交款”科目。
该科目的贷方用来反映企业应向国家缴纳的各项费用义务的产生；借方用来反映各项费用的缴纳情况；期末余额一般在贷方，表示企业在期末时应交而未交的费用，在资产负债表的流动负债项目下单独列示。
“其他应交款”科目还应按照费用的种类设置明细科目，进行明细核算。
1.月终，公司根据计算出的应缴纳的教育附加费，编制会计分录。
借：主营业务税金及附加 ×××
贷：其他应交款 ×××
2.公司收到代收代缴的车辆购置附加费时。
借：银行存款 ×××
贷：其他应交款 ×××
3.实际缴纳时。
借：其他应交款 ×××。
每月进账出账会计分录
每月进账出账会计分录
月末结账，作为企业财务工作者，编制会计分录是我们必备的任务，它直接反映企业财务
状况，体现企业正确的财务管理，是财务会计规范运作的基础，成为企业起码提高效率、
准确控制财务状况的体现。
每月进账出账会计分录如下：
1、进账分录
进账总账：银行存款—应收账款—应收票据—应收其他款项
2、出账分录
出账总账：应付账款—应付票据—应付职工薪酬—应交税金—应付其他款项—其他应付款
首先我们要做好财务记账工作，根据进出账状况，以凭证登记形式，编制响应的进出账会计分录，登记发生金额、账款名称及对方单位等。
其次，对付款凭证登记时要根据付款责任人签署，并由会计或财务主管签章，使其补充完整后，再报请审核。
最后，审核通过后，即可做记账处理，制作凭证，并形成进出账会计分录，以此反映企业财务状况，也能够使财务会计规范运作，更有效提高企业的竞争力和业务发展水平。
其他应付款转实收资本操作实务
其他应付款转实收资本操作实务
其他应付款转实收资本是很多小伙伴日常关注的重点内容。
各种款项和资本的内容处理都是和企业的利益直接挂钩的，因此我们在处理的时候就需要更加的小心了。
1.其他应付款一般不可以直接转增资本。
如果债权人同意债转股并且获得董事会同意，经工商部门办理股权登记后，也可以转增资本。
2.转增资本需要交万分之五印花税。
把其他应付款转入投资款怎么做分录?
1、其他应付款转入投资款的会计分录是：
(1)收到其他应付款时：
借：银行存款
贷：其他应付款-某某某
(2)其他应付款转入投资款：
借：其他应付款-某某某
贷：实收资本-某某某
2、其他应付款转增资本需要企业提供股东协议书和会计师事务所出具的增资报告方可确认实收资本;
3、《中华人民共和国公司法》第二十七条规定：股东可以用货币出资，对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产;通过非货币财产的方式增加企业注册资本，不但可以展示高新技术企业知识产权而且可以将知识产权真正运作到资本中，将高新技术企业往往注册资本较小的劣势转化为优势，起到树立和展示企业实力的作用。
支付工程施工款分录(3篇)
1. 借方科目：工程施工支出
工程施工支出是指施工企业在施工过程中发生的各项支出，包括材料费、人工费、机械使用费等。在支付工程施工款时，借记“工程施工支出”科目，以反映支付工程施工款的事实。
分录如下：
借：工程施工支出——材料费
工程施工支出——人工费
工程施工支出——机械使用费
工程施工支出——其他费用
借：工程结算——工程款
贷：应付账款
2. 当支付工程施工款后，根据工程结算情况，进行以下会计分录：
借：应付账款
贷：银行存款
3. 如果工程结算中出现多付款项，需要进行以下会计分录：
借：应付账款
贷：其他应付款
4. 如果工程结算中出现少付款项，需要进行以下会计分录：
借：其他应付款
贷：应付账款
5. 当工程结算完毕，确认实际发生的工程成本时，需要进行以下会计分录：
支付工程施工款分录是建筑行业施工企业常见的会计处理。通过对支付工程施工款分录的详细解析，有助于施工企业规范财务处理，提高资金管理水平，确保施工进度和工程质量。在实际操作中，施工企业应严格按照合同约定和财务管理制度进行支付工程施工款，确保企业的健康发展。
二、支付工程施工款分录
1. 借：在建工程——建筑工程（或安装工程、装修工程等）
贷：应付账款——工程施工款
说明：借记在建工程科目，表示工程进度增加，施工方已提供相应的工程量；贷记应付账款科目，表示企业应支付给施工方的工程款。
2. 借：应付账款——工程施工款
贷：银行存款
说明：借记应付账款科目，表示企业已确认应支付的工程款；贷记银行存款科目，表示企业通过银行支付了工程款。
三、注意事项
1. 在支付工程施工款时，应严格按照合同约定和工程进度进行支付，确保工程款的合理性和合规性。
酒店业会计分录大全
酒店业企业会计分录1.客户办理入住，通过微信支付房费借：其他货币资金-微信贷：预收账款-XX客户其他应付款-XX客户2.收到公司转来酒宴定金借：银行存款-XX银行XX支行（基本户）贷：预收账款-XX公司3.客户就餐，通过微信支付餐费，确认餐费收入借：其他货币资金-微信贷：主营业务收入-餐饮部-餐费收入应交税费-应交增值税-销项税额4.客户损坏客房用品，需客户赔付，确认其他业务收入借：其他应付款-XX客户贷：其他业务收入-赔偿款应交税费-应交增值税-销项税额5.支付为酒店宣传的广告费，已开具发票借：销售费用-广告费应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）6.提取备用金借：库存现金贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）7.客户办理退房手续，确认收入借：预收账款-XX其他应付款-XX贷：主营业务收入-客房部-房费收入应交税费-应交增值税-销项税额其他货币资金-微信8.收到员工赔偿现金，确认营业外收入借：库存现金贷：营业外收入-赔偿款9.收到客户通过支付宝转来的用车服务，确认其他业务收入借：其他货币资金-支付宝贷：其他业务收入-车队-服务收入应交税费-应交增值税-销项税额10.充值燃气卡借：预付账款-XX燃气公司贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）11.支付团购网站服务费，确认费用借：销售费用-XX服务费应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）12.客房领取四件套借：周转材料-低值易耗品-床上用品-在用贷：周转材料-低值易耗品-床上用品-在库借：主营业务成本-客房部-低值易耗品摊销贷：周转材料-低值易耗品-床上用品-摊销13.企业缴纳上月社会保险费借：应付职工薪酬-应付社会保险费（公司缴纳部分）其他应收款-社会保险费（个人缴纳部分）贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）14.缴纳上月住房公积金费用借：应付职工薪酬-应付住房公积金（公司缴纳部分）其他应收款-住房公积金（个人缴纳部分）贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）15.发放上月工资借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：其他应收款-社会保险费（个人缴纳部分）其他应收款-住房公积金（个人缴纳部分）应交税费-应交个人所得税银行存款-XX银行XX支行（基本户）16.采购厨房所用原材料借：原材料-原料及主要材料-大米原材料-原料及主要材料-面粉原材料-原料及主要材料-肉类原材料-原料及主要材料-调料应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款-xx银行xx支行（基本户）17.采购生鲜类食品，未支付款项借：主营业务成本-餐饮部-餐费成本应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款-XX公司18.企业代缴上月个人所得税借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）19.缴纳上月增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）20.企业购置系统，计入无形资产借：无形资产-XX系统软件应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）21.收取客户尾款，并确认主营业收入,同时结转酒水成本借：预收账款-XX公司银行存款-XX银行XX支行（基本户）贷：主营业务收入-餐饮部-餐费收入主营业务收入-餐饮部-酒水收入应交税费-应交增值税-销项税额借：主营业务成本-餐饮部-酒水成本贷：库存商品-酒水22.结算合作VIP旅行社客户，确认收入借：应收账款-XX旅行社贷：主营业务收入-房费收入应交税费-应交增值税-销项税额23.收客户回款，在规定时间内回款给予一定的现金折扣借：银行存款-XX银行XX支行（基本户）财务费用-现金折扣贷：应收账款-XX旅行社24.报废床上用品，卖废品收到一部分现金借：库存现金主营业务成本-低值易耗品摊销贷：周转材料-低值易耗品-床上用品-摊销借：周转材料-低值易耗品-床上用品-摊销贷：周转材料-低值易耗品-床上用品-在用25.确认酒店各项收入，结转相应成本借：库存现金预收账款-VIP会员应收账款-POS机贷：主营业务收入-餐费收入其他业务收入-白酒收入主营业务收入-房费收入应交税费-应交增值税-销项税额借：其他业务成本-酒水成本贷：库存商品-酒水26.采购酒水、香烟用于酒店客户消费使用借：库存商品-香烟库存商品-酒水应交税费—应交增值税—进项税额贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）27.确认客户从团购网站消费的收入借：应收账款-XX公司贷：主营业务收入-房费收入主营业务收入-折扣应交税费-应交增值税-销项税额28.购进厨房使用的设备借：固定资产-厨房设备应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）29.客户购买餐券借：银行存款-XX银行XX支行（基本户）贷：预收账款-XX30.酒店管理部门从仓库领取香烟酒水招待客户借：管理费用-业务招待费贷：库存商品-香烟库存商品-酒水应交税费-应交增值税-销项税额31.支付欠款借：应付账款-XX公司贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）32.支付本月房租费用借：管理费用-房租主营业务成本-客房部-房租主营业务成本-餐饮部-房租主营业务成本-康乐部-房租应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）33.收到客户欠款借：银行存款-XX银行XX支行（基本户）贷：应收账款-XX公司34.客户持餐券消费借：预收账款-XX贷：主营业务收入-餐饮部-餐费收入主营业务收入-餐饮部-酒水收入应交税费-应交增值税-销项税额借：主营业务成本-餐饮部-酒水成本贷：库存商品-酒水35.支付洗涤费消毒费借：主营业务成本-客房部-洗涤费/消毒费主营业务成本-餐饮部-洗涤费/消毒费应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款-XX银行XX支行（基本户）36.摊销房屋装修费借：管理费用-房屋装修费主营业务成本-（部门）-房屋装修费主营业务成本-（部门）-房屋装修费主营业务成本-（部门）-房屋装修费贷：长期待摊费用-房屋装修费37.计提本月固定资产折旧费借：其他业务成本-折旧费管理费用-固定资产折旧主营业务成本-（部门）-折旧费贷：累计折旧-电子设备累计折旧-运输工具累计折旧-厨房设备38.提取团购网站收入借：银行存款-XX银行XX支行（基本户）销售费用-平台手续费应交税费-应交增值税-进项税额贷：应收账款-XX公司39.结转本月领用成本借：主营业务成本-餐费成本贷：原材料-原料及主要材料-大米原材料-原料及主要材料-面粉原材料-原料及主要材料-肉食原材料-原料及主要材料-调料40.提取微信支付宝pos的收入到银行借：银行存款-XX银行XX支行（基本户）财务费用-提现手续费贷：应收账款-信用卡POS机其他货币资金-微信其他货币资金-支付宝41.计算本月使用燃气费借：主营业务成本-餐饮部-餐费成本贷：预付账款-XX燃气公司42.计提本月工资、社保、公积金借：管理费用_管理人员职工薪酬主营业务成本-客房部-工资主营业务成本-客房部-社保费用主营业务成本-客房部-住房公积金主营业务成本-餐饮部-工资主营业务成本-餐饮部-社保费用主营业务成本-餐饮部-住房公积金主营业务成本-康乐部-工资主营业务成本-康乐部-社保费用主营业务成本-康乐部-住房公积金其他业务成本-车队-工资其他业务成本-车队-社保费用其他业务成本-车队-住房公积金贷：应付职工薪酬_应付职工工资应付职工薪酬_应付社会保险费应付职工薪酬_应付住房公积金43.摊销本月无形资产借：管理费用—无形资产摊销贷：累计摊销-软件摊销费44.结转本月未交增值税借：应交税费—应交增值税—销项税额贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—应交增值税—进项税额借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税45.计提本月附加税借：税金及附加贷：应交税费-地方教育费附加应交税费-教育费附加应交税费-应交城建税46.月末结转损益月底结转收入，借“主营业务收入”，贷“本年利润”科目，月底损益类科目无余额。
机关政论类图书款会计分录
机关政论类图书款会计分录
1、如果属于业务用机关政论类图书，会计分录为：借：其他应付款——职工教育经费
贷：库存现金/银行存款
或者
借：管理费用——职工教育经费
贷：库存现金/银行存款
2、如果属于其他机关政论类图书费
借：管理费用——办公费
贷：库存现金/银行存款
3、如果是政治学习方面用机关政论类图书
借：其他应付款——党务支出
贷：库存现金/银行存款
4、如果是六一儿童节，为员工子女买的儿童读物借：管理费用——福利费
贷：库存现金/银行存款
5、如果是其他方面的机关政论类图书籍
借：管理费用——其他
贷：库存现金/银行存款
举办职工教育的企业、基本建设单位和行政、事业单位，按下列范围开支职工教育经费：
（1）公务费。
包括教职员工的办公费、差旅费、教学器具的维修费等。
（2）业务费。
包括教师教学实验和购置讲义、资料等费用。
（3）兼课酬金。
是指聘请兼职教师的兼课酬金。
（4）实习研究费。
学员在本单位生产实习和经批准到外单位实习研究，以及毕业设计所发生的费用，如有生产实习产品收入的，应以收抵支。
（5）设备购置费。
主要是指购置一般器具、仪器、图机关政论类图书等费用。
（6）委托外单位代培经费。
指本单位职工选送到高等院校、中等专业学校或上级主管部门和兄弟单位代为培训，按国家规定应支付的进修培训费。
（7）其他经费开支。
指其他零星开支。
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其他应付款会计分录怎么做？其他应付款主要反映的是期末应付但尚未偿付的金额，下面就为大家举例分析其他应付款包括的内容以及会计分录的写法。
其他应付款包括哪些内容与会计分录怎么做?
其他应付款，是指企业除了购买商品、材料物资和接受劳务供应以外，应付、暂收其他单位或个人的款项。
其他应付内容主要有以下几点：
1、保证金，包括商品质量保证金、工程建设保证金、经销商保证金、招标保证金、股权转让保证金、押金等。
2、预提费用，如预提租金、水电费、运输费、广告费、管理费、销售折让(销售返点)等开支。
3、往来款项，包括股东借款、应付暂收款、应付广告费、应付设备款等。
4、职工风险金，如离职补偿金。
5、备用金(个人暂垫款)。
6、股权投资款，及少数股东持有的认沽期权。
7、代收代付款项。
8、其他，包括加盟费、员工持股计划等。
其他应付款的会计分录:
一物业管理企业9月份，根据应付工资数，提取代扣退休保险金30000元，医疗保险12000元，储蓄30000元，根据工资结算汇总表，计算结果作会计分录如下：
借：应付职工薪酬72000
贷：其他应付款——保险公司42000
——储蓄所30000
以存款上交退休保险筹金，医疗保险，会计分录如下：
借：其他应付款——保险公司42000
——储蓄所30000
贷：银行存款72000
以上就是关于其他应付款会计分录的详细介绍，希望对你有所帮助，更多与会计分录有关的内容，请继续关注。