公司项目部财务管理细则
公司财务管理制度(通用5篇)
公司财务管理制度（通用5篇）公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
海外项目部财务管理制度
第一章总则第一条为加强海外项目部财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合海外项目实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于海外项目部所有财务活动，包括项目投资、成本核算、资金筹措、资金使用、税务处理等。
第三条海外项目部财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，实现项目经济效益最大化。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织机构及职责第四条海外项目部设立财务部，负责项目部的财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）负责编制和执行项目财务预算；（二）负责项目成本核算和费用控制；（三）负责项目资金筹措和支付；（四）负责项目税务处理和纳税申报；（五）负责项目财务报告的编制和报送；（六）负责项目财务档案管理；（七）完成上级部门交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条项目资金筹措：（一）根据项目投资计划和资金需求，制定资金筹措方案；（二）通过内部融资、外部借款、股权融资等方式筹措资金；（三）确保资金来源合法合规。
第七条资金支付：（一）严格按照项目预算和资金使用计划进行支付；（二）实行支付审批制度，支付前需经相关部门审核；（三）支付后及时做好资金支付记录。
第八条资金使用：（一）确保资金使用符合项目投资计划和预算要求；（二）加强资金使用监控，防止资金挪用和浪费；（三）定期对资金使用情况进行分析，及时调整资金使用策略。
第四章成本核算与费用控制第九条成本核算：（一）按照国家有关法律法规和公司财务管理制度，建立健全成本核算体系；（二）准确核算项目成本，及时反映成本变化；（三）定期进行成本分析，找出成本控制点。
第十条费用控制：（一）制定费用控制标准，明确费用开支范围；（二）加强费用支出审批，严格控制费用支出；（三）定期对费用支出进行分析，优化费用结构。
工程企业资金管理实施细则
为加强我公司在工程领域的资金管理，确保资金的安全、合规和高效使用，提高资金使用效益，特制定本实施细则。
二、原则1. 遵循国家法律法规和财务管理制度；2. 保障资金安全，防止资金流失；3. 提高资金使用效率，降低资金成本；4. 实行集中管理，明确责任，加强监督。
三、适用范围本实施细则适用于我公司所有工程项目的资金管理。
四、管理职责1. 公司财务部负责工程资金管理的归口管理，具体职责如下：（1）制定和完善工程资金管理制度；（2）对工程资金使用进行审批、监督和检查；（3）协调各部门之间的资金管理工作；（4）对违规使用资金的行为进行处理。
2. 项目部负责工程项目的资金管理，具体职责如下：（1）按照公司财务部的要求，编制工程资金使用计划；（2）严格执行资金使用计划，确保资金使用合规；（3）定期向公司财务部报告资金使用情况；（4）对项目资金使用中出现的问题，及时向公司财务部报告并采取措施解决。
3. 项目经理是项目资金管理的第一责任人，具体职责如下：（1）组织编制工程资金使用计划；（2）审批项目资金使用，确保资金使用合规；（3）加强对项目资金使用的监督和管理；（4）对项目资金使用中出现的问题，及时采取措施解决。
五、资金管理流程1. 项目部编制工程资金使用计划，经项目经理审批后，报送公司财务部。
2. 公司财务部对资金使用计划进行审核，必要时可进行现场调查。
3. 公司财务部审批资金使用计划，并将审批结果通知项目部。
4. 项目部按照审批后的资金使用计划执行，确保资金使用合规。
5. 项目部定期向公司财务部报告资金使用情况，公司财务部进行监督检查。
六、资金账户管理1. 项目部在银行开设工程资金专用账户，用于存放工程项目资金。
2. 专用账户的资金收支，必须按照审批后的资金使用计划进行，严禁挪用、侵占。
3. 项目部定期向公司财务部报送专用账户的资金余额，公司财务部进行监督检查。
七、监督与检查1. 公司财务部定期对工程项目资金使用情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
公司财务的管理制度(通用6篇)
公司财务的管理制度（通用6篇）公司财务的管理制度1第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。
公司设置独立的财务机构即财务部。
2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（4）参与公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；（10）参与对子公司的财务管理。
（11）协调处理与各单位的关系。
2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
科技项目财务管理制度范文
科技项目财务管理制度范文科技项目财务管理制度范一、总则为了规范科技项目的财务管理工作，保障财务资金的合理配置和使用，维护科技项目的顺利进行，特制定本财务管理制度范，并适用于我公司的所有科技项目。
二、项目财务管理的基本原则1.公开透明原则：项目财务管理应该公开透明，财务信息及时向项目参与方和相关部门进行披露。
2.合规性原则：项目财务管理应遵守国家法律法规和公司相关规定，严禁违法违规行为，确保财务一切活动的合规性。
3.高效性原则：项目财务管理应当高效，合理安排人力、物力、财力，提高管理效率。
三、科技项目财务管理的组织机构1.财务部门：全面负责科技项目的财务管理，包括财务分析、资金结算、报表编制等工作。
2.项目管理部门：负责协调和监督科技项目的财务管理工作，定期与财务部门进行沟通与协调。
四、项目资金的筹措和使用1.项目筹措资金的来源：科技项目的资金来源包括公司的自有资金、政府拨款、社会捐赠、科技补贴等。
2.项目资金使用原则：科技项目的资金必须用于项目的支出，在保证科技项目正常运行的前提下，精打细算并合理利用项目资金。
3.项目资金的审批流程：项目资金的使用必须经过项目负责人的申请，财务部门的审核，然后经过项目管理部门和公司领导层的审批。
五、项目财务记录和报表编制1.项目财务记录的内容：项目财务记录应包括项目收入、支出、结余、资产和负债等信息。
2.项目财务记录的方式：项目财务记录可以采取电子化和纸质化相结合的方式进行，确保科技项目的财务信息完整、准确和可追溯。
3.项目财务报表的编制：根据国家有关法律法规和公司相关要求，项目财务报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
六、项目财务管理的内部控制与审计1.内部控制：项目财务管理应设置内部控制制度，明确财务管理的职责和限制，保证项目资金的安全性和有效性。
2.审计：对科技项目的财务活动进行定期审计，确保财务管理的合规性和准确性。
七、财务管理的责任与追究1.财务人员的责任：财务人员应当遵守公司相关规定，承担起财务管理的职责，确保项目财务的健康运行。
项目部财务管理办法
七、项目工地小型工机具管理制度
（一）工机具购入
1、施工部门向经营部反映，由经营部和财务
部根据施工、资金周转情况制定购买工机具 的种类和数量计划，将计划上交项目经理和 总经理审批签字。
2、购买人员持签字单据到财务部预支款项。
3、购回后，由经营部、技术部、保管人员分
别检验质量与数量，并由保管人员开入库单。
保管人员根据单据内容开出库单，并如实发 放工机具。
3、施工队伍使用完毕，持出库单和工机具如
（3）经营部在采购时一定索要正规发票，发
票内容应有日期、发货单位、材料名称、规 格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖 财务专用章。
北京市现行普通发票种类
北京市工业企业专用发票 北京市商业企业专用发票 北京市免税农产品收购凭证 北京市废旧物资收购凭证 机动车销售统一发票 机动车销售统一发票（电脑版） 北京市粮食销售统一发票 北京市粮食收购统一发票 北京市工商企业出口专用发票 北京市汽车维修业专用发票 北京市修理、修配业专用发票 北京市工商企业资金往来专用发票
资 金 计 划 表
6、项目部应于 每周一早8点前 将本周《项目 资金计划申请 表》上报公司 财务部（文本 或电子版）， 由公司审核汇 总后编制公司 总的周资金收 支计划，经公 司总经理批准 后执行。
XMB报表1 一、上周财务情况 现 金 万 （ 仟 佰 拾 元 角 ）元 分 数 量 支 票 票 号 金额（元） 备 注 （ ）张
（3）材料入库后，保管员根据入库单准确、
及时的登记入帐。财务部与仓库要定期盘点， 以达到帐实相符的要求。
（4）采购员拿着附有收料单的费用申请单到
经理处签字，然后到财务部报帐。
工程项目财务管理办法
工程项目财务管理办法第一章总则第一条为了适应公司工程项目管理的需要，加强项目部财务管理和经济核算，规范项目部财务行为，根据公司《财务管理制度》及国家有关规定，结合公司项目管理实际，制定本办法。
第二条公司工程项目按项目大小及财务管理方式分为核算制项目、报账制项目及代建项目。
核算制项目是指配备完整的财务机构和人员，并由其全面履行项目财务管理职能的项目部。
报账制项目是指只配备一名报账员，负责日常的结算及财务审核业务，其他财务管理职能由公司财务审计部履行的项目部。
代建项目是指由公司代为行使指挥部职能的项目部。
第三条项目财务管理的基本任务：认真履行财务管理的职责，以成本管理为中心，合理运用资金，组织经济核算，及时提报会计核算信息资料，做好成本过程控制，参与项目经营管理，促进项目经营目标实现。
第四条项目财务管理的基本原则：统一核算、集中管理，严格执行公司各项财务管理规定，如实反映项目财务状况和经营成果。
第五条本办法适用于公司所有项目部。
第二章会计机构和会计人员第六条会计机构和人员配备（一）核算制项目部设置财务部，原则上至少配备二名会计人员，其中一人担任财务主管。
（二）报账制项目部设置财务部，配备报账员一名。
（三）代建项目部设置财务部，根据项目部实际情况按核算制或报账制模式管理。
（四）项目部财务人员属公司财务审计部编制，公司财务审计部负责指导项目部具体的财务工作，并行使考核职能。
（五）会计人员上岗必须持有《会计人员从业资格证书》，无证人员不得从事财会工作。
项目部无权擅自外聘会计人员，否则按违纪处理。
（六）会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。
一般会计人员办理交接手续，由财务主管监交；财务主管调动或离职，在办理交接手续时由公司财务审计部派人监交。
（七）会计人员办理交接手续，应编制书面移交清册，对于未了事项单独做出说明，明确责任。
由交接双方和监交人员在移交清册上签字，并装订在移交当年最后一张转账凭证后。
工地财务管理制度(5篇)
工地财务管理制度财务管理实施细则为了规范工程部的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动;结合本工程的具体情况，特制定适合于本工程项目的财务管理办法:一、财务人员应认真按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
二、财务账目应按每个单位工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记簿。
三、财务账目要认真做到日清月结，按时向公司及项目部提交(月、季、年)财务报表。
四、各种款项的收支、出纳应依据会计凭证支付、会计应依据项目经理签批的(合法)原始凭证办理、记账。
五、原始税票、票据必须注写清:单位名称、项目名称、(供货车号)、时间、对方联系电话;品名、规格尺寸、数量、单价、大写金额、用途;项目经理、材料员、收料员(三人以上)签字为(合法)凭证。
(用途及签名应写在发票背面且经办及签字人应填写签字时的时间)。
六、严禁任何人携带印件齐全的空白支票(现金支票、转帐支票)，特殊情况、若确需携带印件齐全的空白支票、支票应限额且不超过壹万元，并经公司经理同意、两人同往办理。
七、在银行帐户支取现金、须俩人同往、一人不得支取现金，否则所发生不良后果自负。
传送现金在壹万元以上须俩人同往。
八、支付材料、人工款项，应针对合同签订人，他人不得代签代领，否则后果自负。
九、会计有权定期不定期的对出纳库存进行盘查，出纳有权对会计账目进行监督;会计出纳每月月底清库存、对账目，如有问题及时书面上报公司。
十、支付人工、材料款时对方应开发票，金额在____元以下可开收款收据、但需优惠、另文字说明，一切票据严禁白条。
十一、会计应按照《材料分类表》及其公司《管理方案》中(工程项目部财务月报表)的格式、将每张票据当天及时按类别输入计算机、每月月底、月会前向公司及项目经理出据一份成本核算汇总表。
单项工程完工后报汇总表。
十二、财务每月月底收回所有人员流动资金后再重新办理借支手续，若当事人所短部分、以____公款加罚所短金额____%并在当月工资中扣除。
项目部财务管理要求
项目部财务管理要求为了加强财务管理完善考核制度，规范会计核算，根据财政部《会计基础工作规范》。
及会计法有关规定做出如下要求。
一、会计核算的一般要求：1、项目部应根据会计制度要求及有关规定建立会计帐薄（总帐及各明细帐、日记帐、辅助帐）进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
2、项目部对发生的款项及有价证券收付；财物收发、增减和使用；债权债务的发生和结算，收入、支出、费用、成本的计算、财务成果的计算和处理等经济业务事项，应当及时办理会计手续进行会计核算，做到及时、准确、可靠。
3、项目部的会计档案应按《会计档案管理办法》的规定进行严格管理做到资料完整无毁。
二、填制会计凭证1、原始凭证的基本要求原始凭证必须填制姓名、名称、日期、填制单位名称或填制人姓名，经办人签名或盖章、接受单位名称、业务内容、数量单价和金额。
（1）从外单位取得的原始凭证，必须同发生的相关业务相对应且合法有效，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章，自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定人员签名或者盖章。
（2）风填制有大写小定金额的原始凭证大小写必须相符。
（3）原始凭证不得涂改、挖补，发现有错应当重开或更正，更正处加盖公章。
2、记帐凭证的基本要求（1）记帐凭证的内容必须具备：填制日期、编号、经济业务摘要，会计科目、金额、所附原始凭证张数；填制人员、审核人员、记帐人员、会计主管人员签各或盖章。
（2）收付款凭证还应有出纳人员签名或盖章。
（3）填制记帐凭证时应进行连续编号，对于一笔业务需填制两张以上记帐凭证的可以采用分数编号法编号。
凭证填制要做到字迹清晰、工整、数字准确无误。
三、登记会计帐薄1、项目部启用会计帐薄时，应写明单位名称和帐薄名称。
在帐薄扉页上应附启用表。
内容包括：启用日期、页数、记帐人员和会计主管人员姓名并加盖名章和公章。
对于日记帐和银行存款帐必须采用订本式帐薄，日记帐必须逐日结出余额，保证日结月清。
项目部财务管理
项目部财务管理 1.财务管理制度 1.1目的 加强维护项目部财务管理，强化会计核算和监督职能，规范经营行为，落实成本费用预算刚性管理，确保项目成本的可控、在控，不断提高项目收益水平。 1.2. 管理职责 1.2.1贯彻执行分公司的各项规章制度，根据分公司财务资产部的相关规定，负责项目部所有会计资料、会计档案的收集、整理和保管。 1.2.2根据分公司各类经济活动和决算审计的要求,及时准确提供相关资料。 1.2.3按照与业主、承包商和供应商等签定的合同条款及相关约定，管理使用好资金。 1.2.4项目财务管理过程中,发现问题应及时向分公司财务资产部汇报,并汇报项目部领导。 1.2.5及时核算及发放项目部员工工资。 1.2.6项目部应严格资金预算管理，控制资金流向，杜绝大额现金支出；工程借款及备用金借款要及时清理，不得长期挂账，防范财务风险。 1.3工作内容 1.3.1每月将《职工工资汇总单》、《劳务派遣工工资单》报分公司财务资产部或人力资源部。 1.3.2分包核算中除工程款以外的各项代付、垫付费用及调拨的费用要及时确认，报分公司财务资产部抵扣借款。 1.3.3每月将《项目材料月报表》及材料入库单、出库单等原始单据报分公司财务资产部，并根据《项目材料月报表》做《应付材料款往来单位明细月报》，以材料供应单位名称来划分明细，逐一核算后保分公司财务资产部。 1.3.4根据公司各类经济活动和审计的要求,准确提供全部资料。 1.3.5每月项目管理费用报销的原始凭据要符合财务费用报销的规定，并且在报销后及时送分公司财务资产部。 1.3.6每月清理专业及其他借款，未清项目要说明原因，并重新办理借款审批手续。项目部外的借款向公司财务打报告，代扣。 1.3.7项目竣工后，项目部与业主，各分包单位的决算资料要及时送财务资产部。 1.3.8所有送财务资产部的书面资料必须有经办人、验收人和项目经理签字。
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公司项目部财务管理细则
为有效加强内部控制,规范财务行为，加强资金管理，提高资金使用效率，
合理规避财务风险，统一会计核算口径，及时、真实、准确、完整地反映各
项会计信息，加大催收清欠力度，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会
计准则》等相关法律法规，结合土木公司、XX分公司内部财务管理办法和项
目实际情况，特制定本项目财务管理细则。
一、费用报销制度：费用支出实行预算管理，严格执行预算控制，经济
业务发生后超出一个月原则上不予报销。费用报销须有真实、合法的原始凭
证，须至少一人证明，禁止随意为他人报销费用作证明人，禁止将发票以他
人名义报销，费用报销原则上应做到一次一清，严禁多次费用混淆填报。
1、费用报销审批流程：报销人填单→项目部门负责人核实 →项目财务
主管审核 →项目经理审核 →定期集中报分公司领导审批。
2、招待费必须先请示项目经理，待同意后方可实施。招待费报销单据
必须由项目班子成员填写，每张招待费发票后要有证明人签字，一事一报，
每张单据金额不得超过3000元。招待费和差旅费报销必须经分公司经理签
字方可报销。
3、交通通讯费统一每个季度填报一次，自有和劳务派遣员工按土木公
司的报销标准填报，外聘员工限额每月100元内报销。差旅费报销原则上不
再另报市内交通费。电脑补贴每个季度填报一次，标准按公司制度执行。
4、食堂费用由办公室食堂管理员负责填报，严格按《XX土木工程有限
公司员工用餐和停车管理办法》及补充规定执行。
5、办公用品的报销必须附办公用品采购计划审核表、采购清单，并经
指定的资产人员验收登记后，再按程序审批报销。单件办公设备、办公家具、
生活电器等单价超过500元的，需打专题申请报告。
二、备用金管理办法：
1、严格控制个人借款。有关人员和部门备用金上限核定如下：材料采
购员5000元，办公室4000元，司机1000元；其他人员不得随意借款；借
支备用金在经办事项完成后10天内必须报销冲账，原则上做到“前账不清，
后账不借”，对不及时销账的人员，财务部门有权从其工资中扣回借支款项。
2、借支流程：经办人员→项目经理→分公司财务负责人→分公司总经
理→分公司财务支付。
3、备用金必须按规定用途使用，不得挪做他用，备用金遗失，由当事
人承担赔偿责任。
三、款项支付 ：按照以收定支的原则，在分公司核准的资金使用计划内，
支付各类款项。不在月度资金计划内的付款，必须上报分公司总经理，经同
意后方可使用。不准设立“小金库”，不得坐支现金。
1、材料款、劳务费、分包工程款、设备租赁费付款的审批程序:
经项目审批的付款申请单及相关原始单据（发票）→项目会计→分公司
合约部复核→分公司工程部复核→分公司财务负责人→分公司分管领导审核
→分公司总经理审批→ 出纳支付款项。
2、大宗材料采购的货款支付，第一次付款必须附采购合同。清包工的
劳务费、专业分包工程款的第一次付款必须提供合同复印件；清包工劳务费、
专业分包工程款由清包方、分包单位填写劳务费（分包工程款）请款单。设
备租赁费第一次付款必须提供设备租赁合同，由工程管理部提供租赁费计算
清单。劳务队、分包单位每月10号以前提供上月民工工资发放表原件，民
工工资发放表必须所有民工签字，按手印确认。不提交民工工资发放表的劳
务队、分包单位当月的进度款一律停止支付。
3、零星材料款支付流程：
材料采购员提交采购清单与材料发票→保管员验收入库单→材料主管复
核→ 项目经理审核→财务负责人审核→ 分公司分管领导审核 →分公司总经
理审批→ 出纳支付款项。
4、合作项目工程款的支付按照《XX工程有限公司合作项目财务管理办
法》执行。
5、坚持没有进行招投标的分供商款项不付，没有签订合同的款项不付，
没有办理中期结算的款项不付。未按公司管理制度规定程序执行的，商务合
约部门可拒绝办理结算，财务部门可拒绝付款。
6、按月及时与各劳务、分包方办理中期结算，劳务队、分包单位每月
24-26日提交中间计量证书（或结算书），合约部按合同结算，生产副经理核
对，总工复核，其他部门会签，包括工程技术部签认工程量及考核情况，安
全环保部对安全生产、环境保护进行评定，资料员签认资料完成情况，综合
办签认文明施工情况，物资设备部签认材料节超情况，财务主管审核，项目
经理审定后报分公司审批。劳务、分包队伍必须开立与签订合同单位（乙方）
名称一致的对公账户，工程款以银行转账方式支付。
7、材料要及时办理验收入库、出库手续。材料商必须按时提供发票交
由料帐员验收入库，未提供发票的材料款不予支付。
8、付款比例按照合同约定比例执行，不得超付。
9 、以上各类款项的支付应严格遵守《XX银行现金管理条例》及《XX
银行结算办法》的规定，在规定的范围和标准内使用现金，超出现金使用范
围、结算起点以上的款项支付一律使用银行结算办法。
四、经济合同管理：项目所有的经济合同必须在财务资金部存档原件一
份，包含主合同、分包合同，材料合同、劳务合同、租赁合同等，所签合同
必须进行评审。项目财务主管必须对合同进行复核，严格对照合同付款条款，
按支付程序执行，无相应合同的款项一律不予支付。
五、 成本费用核算 ：严格按照公司相关制度的规定，根据配比原则，
合理划分期间费用与成本的界限，不得任意预提和摊销成本。 在施工过程中
耗费的直接构成工程实体和为组织管理工程施工所发生的全部支出统一在
“工程施工-合同成本”科目下核算，及时、正确的归集实际成本。期末项
目主营业务成本的确定，按照《XX股份建造合同准则-实施细则》要求，首
先根据归集的实际成本占项目预计总成本的比率确定完工进度，再根据完工
进度确定项目主营业务收入、主营业务成本，最后计算二者差额为项目毛利。
财务部门要及时审核原始凭据，并及时进行账务处理。加强材料出入库
和库存稽核工作，确保财务、材料账账相符、账实相符，确保资产完整安全、
材料报耗准确。材料、合约、财务等相关部门要坚持每月在统计计量截止日、
节点完工日对现场主要材料进行实物盘点，年终对所有存货（包括有物无账
的废旧物资）、设备及财产实物盘点清查。材料、设备及其他物资的盘点明
细表、汇总表必须按规定格式完备审签手续；盘盈、盘亏必须分别查明和注
明原因，盘亏的要明确和追究责任。无论盘盈、盘亏，经项目经理审批，并
报分公司主管领导审批后方可进行账务处理。所有废旧物资作价出售、处理，
必须报分公司主管领导审批同意后，方可出售、处理，收回的所有废旧物资
款交财务冲成本。
六、财务报表：按月、季、年及时、真实、完整编制公司规定的各种财
务报表和财务资料，严格执行《建造合同准则》。合约部门及时提供项目预
计总收入、预计总成本资料，相关部门及时提供成本结算资料，财务部门及
时归集当期发生的全部实际成本。
七、定期进行经济活动分析：在加强财务核算的同时，注重对财务信息
数据进行分析，落实预算管理目标，强化过程控制，建立预警机制，提高企
业运行效率和效果。重点分析实际成本、效益与责任成本、上交利润的差额
及原因，挖掘节约成本的潜力，提高项目盈利水平，确保管理目标的实现。
每月5日前由商务合约部门牵头组织进行上月综合成本分析会，财务部门配
合提供相关数据，并积极参与成本分析会，提出合理化建议。
九、加强催收清欠工作力度：项目经理是向业主收款的第一责任人，项
目财务人员应配合项目经理按合同规定向业主收款，确保工程款按合同规定
及时收回。项目要及时向分公司报送资金使用计划，确保生产。财务部门和
相关业务部门责任人员应及时核对、清理应收、应付等各往来账款，每个季
度应至少进行一次定期的应收应付等各往来账款的对账签认，杜绝或尽量减
少呆账、坏账，避免企业发生坏账损失。对于确实无法收回的款项要查清原
因，追究责任，并及时报告上级主管部门、领导处理。
附则：
1、本办法未涉及的规定以局、土木公司相关制度为准。
2、本办法由财务资金部负责解释。
3、本办法自印发之日起执行。