费用开支管理办法
费用开支管理办法及绩效考评制度
费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买：（1）单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准；（2）单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。
购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部根据派车记录复核,经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告,说明原因和预计费用,报销时在发票上列明详细费用清单,由行政部根据车辆维修情况复核,经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。
费用开支管理办法样本
费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1.费用当事人申请；2.部门经理审查确认；3.财务部门审核；4.授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3.原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条交通费报销：1.交通补贴见公司补贴津贴标准。
2020年公司规章制度：费用开支管理办法(范本)
费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
日常费用开支管理办法-宗
日常费用开支管理办法编号：CW-001 （——试行）南京许继科技实业有限公司各部门日常费用的开支，必须遵循“费用与工作成果配比”、“先申报、审批后支出、报销”的原则，严格按照规定列支费用，超出费用额度必须呈报总经理方可列支。
为了加强对费用开支的管理，具体规定如下：总原则：开源节流，以工作实际需要为主导，增强协同效益。
所有费用皆应在本制度规范的标准内实报实销。
申请人应对其提交报销单据的真实性与合法性负首要责任，对任何舞弊行为，公司将有权予以调查、处罚。
各业务部门只能发生与本部门业务性质相关的直接费用。
凡公司统一采购和提供的服务,业务部门内部不能再单独发生此类支出.例1:采购办公用品.采购固定资产等；例2：员工的工资、福利等。
不得批报“先斩后奏”的费用。
个人的费用，自己报销，不可代别人报销。
财务本着为业务部门提供最佳服务的原则，遇到不规范的单据需退单时，要说明理由。
特批原则：特批是指：在业务管理范围内，费用报销和借款超出财务制度标准的特殊行为。
审批人：总经理特批流程：员工填写费用报销单据或借款申请单（注明超支或借款原因）→各部门主管→总经理→会计审核→出纳入账/付款。
报销细则：短期内，审批人不在公司，可预先书面授权他人（上级或平级）代表其签字。
审批人要在签字处标出审批日期。
各级签字批准不能越级执行。
备用金经办人办理借款手续，特殊情况需要代借，应由部门主管在借款单上注明同意代借。
原始票据必须是符合国家规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序。
对由于原始票据不符合国家法规的要求所产生的后果及损失, 由费用报销申请人负首要责任。
报销单按原始票据类别、时间顺序、业务流程等整齐装订（要求统一用订书机在左上角装订）在摘要栏解释清楚工作内容，不能含糊其词，并在报销原始票据上写明经办人。
原始报销单不许有任何涂改，刮擦。
原始单据丢失，责任由丢失人自负，公司原则上不予报销，得到相关人员确认及特批的，只能凭有据可依的说明文件报销费用的80% 。
【制度准则章程】费用开支管理办法
费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
费用开支管理办法(财务)
费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
公司企业费用开支管理办法
公司企业费用开支管理办法随着现代化管理的不断推进，对于公司企业费用开支管理的要求也越来越高，如何科学合理地控制企业费用是每个企业需要关注的问题。
本文从以下四个方面提出了公司企业费用开支管理的方法。
一、制定科学的预算计划制定科学合理的预算计划是企业控制费用开支的基础。
预算计划需要综合考虑公司的经营情况、市场状况和需要满足的各项费用，以此为基础制定明确的预算计划。
在预算计划的制定过程中，需要对于各项费用进行具体的细节分析和合理的划分，同时要根据实际情况进行调整和补充，确保预算计划的科学性和可行性。
二、严格控制各项费用企业在营销、管理、研发等方面都需要进行相应的费用开支，如何实现合理的控制成为企业管理的重点。
企业需要根据预算计划，精细化控制费用的发生情况。
在控制各项费用时，需要从费用额度、费用必要性、费用支出过程等多个方面进行调查和分析，避免各项费用的过度支出。
三、加强费用报销管理企业员工在工作中需要进行相应的费用报销，如何进行管理也是费用控制的重点。
企业需要制定详细的费用报销制度，明确各种费用的报销标准和范围，要求员工对于费用开支进行详细的记录和核对，保证费用报销的准确性和规范性。
四、提高员工费用管理意识员工作为企业费用开支的主要承担者，如何提高员工的费用管理意识也是企业费用控制的重要内容。
企业需要加强员工培训和教育，通过激励和奖励措施提高员工对于费用管理的重视程度，鼓励员工从微观层面上控制费用的开支情况，实现企业效益的最大化。
总之，建立科学合理的预算计划、严格控制各项费用、加强费用报销管理和提高员工费用管理意识是企业控制费用开支的重要措施，企业需要全面推进这四项工作来保证公司的正常运营和健康发展。
日常费用开支管理办法范文
日常费用开支管理办法范文各部门日常费用的开支，必须遵循“费用与工作成果配比”、“先申报、审批后支出、报销”的原则，严格按照规定列支费用，超出费用额度的支出必须呈报公司总经理签批后财务方可列支。
为了加强对费用开支的管理，具体规定如下：第一节日常费用报销审批流程一、业务用款流程1、范围：工程费用、销售费用、财务费用、相关税金、各项规费等业务用款支出。
工程用款须根据合同要求，结合工程施工进度，严格依照施工图预算，针对每月工程施工进度，完成工作量情况进行统计确认。
2、审批流程为：经办人制单→部门经理审批→财务部审核→分管副总经理审批→总经理审批3、各审批环节签字责任二、费用报销流程：根据费用报销流程，遵循配比原则，严格按核定的各项经济指标列支费用，并制定合理的报销审批权限，费用报销单据有效、完整，审批手续完备。
具体报销流程及审批权限规定如下：1、工资、奖金费用1.1所有人员工资薪金由行政部统一制定额度及考核兑现方式下达，核定应发工资表交总经理签字确认后，财务部据以实发。
1.2行政部提供考勤资料→财务造“工资表”→财务部审核→总经理审批。
2、业务招待费（含礼品费用）及日常办公费用2.1业务招待费须预先申请填写“业务招待费申请单”，说明招待对象、时间和标准，按规定手续申报。
报销按以下流程进行审批，费用报销时必须附“业务招待费申请单”方可到财务报销。
2.2如有特殊事件需要紧急招待来不及提前办理申请手续，可由申请人直接向部门负责人申请，部门负责人向分管副总经理总口头请示即可，相关手续后补。
2.3审批流程经办人员填写“业务招待费申请单”/“费用报销单”→经办部门负责人审批→财务部审核→分管副总经理审批→总经理审批2.4各环节签字责任2.5上述实际发生费用超过申请单审批额部分由相关责任人自行承担。
3、通讯工具、差旅费的报销程序及审批流程同业务招待费。
4、固定资产、低值易耗品购置费4.1公司新增固定资产，由行政部根据部门实际需要统一提出申请，呈报相关领导批准后方可购置。
费用开支管理办法
费用开支管理办法为了加强费用管理，本着节约开支.增加效益的原则,根据有关财务制度的规定，结合股份公司的具体侠际，对费用开支实行“预算计划控制、分级归口审批控制、考核奖惩控制"相结合的管理办法。
本办法适用于公司直属份公司及控股子公司。
一、预算计划控制为了严格控制各项费用开支,股份公司系统内各单位全面实行费用预算计划管理。
即每年的十月底之前.各单位将下半年的各项费用开支明细、预算开支计划上报股份公司,由股份公司财务部参照历史水平及具体实际.审查、核定各单位的费用开支预算计划，经股份公司经理办公会、董事会审核批准后。
下达到各单位。
各单位应根据“谁花钱、谁管理、谁负责”的原则及实际经营的变化情况，将费用预算计划指标按月份进度明细科目层层分解到各科、部、组,并与个人的工资奖金挂钩，将控制和监督费用的开支情况落实到每个人的自觉行动中去。
股份公司财务部应及时汇总、反馈各单位费用预算计划指标的执行情况，找出差距，分析原因，提出建议.采取相应措施.堵塞漏洞.对预算计划外的费用开支，应随时申报临时计划.经批准后执行.二、分级归口审批控制在预算计划控制的基础上.股份公司对各项费用开支进行分级归口管理，做到层层把关，堵塞漏洞。
1、经营费用中的运杂费、包装费、保管费、差旅费及其他费用（不含保险费、广告样品费、工资及福利费)等，在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批；在预算额度外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。
2、管理费用中的办公车费、邮电费、差旅费、通勤费、水电费、书报资料费、空调费、卫生费、印刷费、办公用品及零星购置费、审计费以及其他费用（不含业务招待费、修理费、低值易耗品摊销、诉讼费、长期待摊费用摊销、无形资产摊销、费用性税金、劳动保护费、工资及附加费、会务费）等，在预算额度内的由各单位负责人及股份公司分管经理签批；在预算额度外的由各单位申报临时计划，经股份公司经理办公会审批、同意追加预算计划后，方可列支。
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费用开支管理办法
费用开支是指企业在正常经营过程中的各项支出，包括员工薪酬、办公设备及物料、市场推广费用等。
合理的费用开支管理对企业的经营状况和利润水平具有重要的影响。
本文将介绍几种常见的费用开支管理办法，以帮助企业更有效地控制开支，提高经营效益。
一、制定明确的费用预算
费用预算是企业在特定时间段内对各项费用支出的规划和控制。
通过制定明确的费用预算可以帮助企业合理分配资源，避免过度投入和浪费。
在制定费用预算时，企业需要考虑到各个部门的实际需求和可行性，同时也要考虑到市场环境和竞争对手的情况。
费用预算应根据实际情况进行定期调整和修订，以确保其与企业需求保持一致。
二、建立费用审批制度
建立规范的费用审批制度可以有效控制费用开支。
企业可以根据不同费用项目的金额和性质，建立不同的审批流程和权限，并设定明确的审批额度。
一般来说，较大金额或涉及重要决策的费用需要经过高级管理层的审批。
同时，企业还可以采用电子审批系统，提高审批效率和准确性。
三、优化采购管理
采购是企业费用开支的重要环节。
优化采购管理可以帮助企业降低采购成本，提高采购效率。
首先，企业可以与供应商建立长期合作关系，以获得更好的价格和服务。
其次，企业可以通过集中采购和团购
等方式减少采购成本。
此外，企业还可以引入电子采购系统，提高采
购流程的透明度和效率。
四、监控费用开支
监控费用开支是保证费用管理有效实施的重要手段。
企业可以通过
建立费用开支监控系统，定期对各项费用进行检查和审核。
监控的重
点可以包括费用预算执行情况、费用使用情况和费用偏差分析等。
通
过及时发现和解决费用问题，企业可以及时调整经营策略，避免资源
浪费和利润损失。
五、强化员工费用意识
员工是企业费用管理的重要参与者。
强化员工的费用意识可以帮助
企业降低不必要的开支。
企业可以制定相关的费用管理制度和政策，
并向员工进行培训和宣传，使其了解并遵守费用管理制度。
同时，企
业还可以建立奖励机制，鼓励员工积极地参与节约成本的活动。
总结
费用开支管理是企业管理的重要组成部分。
通过制定明确的费用预算、建立费用审批制度、优化采购管理、监控费用开支和强化员工费
用意识，企业可以更好地控制费用开支，提高经营效益。
费用开支的
合理管理不仅可以帮助企业降低成本，还可以为企业创造更多的利润。
因此，企业应该重视费用开支管理，并根据实际情况制定相应的管理
办法，以提高企业的竞争力和可持续发展能力。