企业库存现金管理制度
公司财务管理库存现金管理制度
公司财务管理库存现金管理制度一、目的和原则1.目的：制定公司财务管理库存现金管理制度的目的是为了规范和优化公司的库存现金管理，保证公司的资金安全，提高资金的使用效率和运营效益。
2.原则：公司财务管理库存现金管理制度遵循以下原则：（1）合理安排资金：根据公司的经营规模、发展阶段和市场需求合理安排资金使用，确保资金的充分运作。
（2）严格执行制度：公司各部门要严格执行财务管理库存现金管理制度，确保制度的有效实施和执行。
（3）信息共享和沟通：各部门要形成良好的信息共享和沟通机制，保证资金使用的及时反馈和监控。
（4）风险防控：公司要建立完善的风险防控机制，对库存和现金的风险进行评估和控制，做好资金周转的管理。
二、库存管理1.基本原则：库存管理是指公司对商品、原材料和半成品等存货的管理和控制。
2.管理要求：（1）明确存货的分类和编号：根据存货的性质和用途，明确分类和编号，建立标准化的存货管理系统。
（2）制定合理的库存控制策略：根据市场需求和供应链的情况，制定合理的库存控制策略，确保库存的合理量和周转效率。
（3）制定采购计划和采购审核机制：根据库存情况和市场需求，制定合理的采购计划和采购审核机制，确保采购的合理性和及时性。
（4）定期进行库存盘点和核对：定期进行库存盘点和核对，及时发现库存异常和差异，并采取相应的处理措施。
（5）建立内部审计机制：建立内部审计机制，对库存管理情况进行定期跟踪和检查，确保库存的科学管理和风险防控。
三、现金管理1.现金管控原则：现金管理是指公司对库存现金的管理和控制。
2.管理要求：（1）现金收付的记录和登记：对公司的现金收入和支出进行详细的记录和登记，确保现金的安全和正确性。
（2）现金的安全保管：加强对公司现金的安全保管，建立专门的现金保管场所和防护措施，确保现金的安全性。
（3）制定现金使用计划和支付审核机制：制定合理的现金使用计划和支付审核机制，确保现金的合理使用和支付的准确性。
（4）建立现金监控和预警机制：建立现金监控和预警机制，对现金的进出进行定期监控和核对，及时发现异常情况。
库存现金管理规定范文（3篇）
库存现金管理规定范文1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。
核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。
开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。
2、库存现金限额的核定管理。
为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定____天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在____天以上，但最多不得超过____天的日常零星开支的需要量。
库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
其核定具体程序为：(1)开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。
库存现金限额____每日零星支出额____核定天数每日零星支出额____月(或季)平均现金支出额(不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出)/月(或季)平均天数(2)出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。
(3)开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。
3、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。
所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。
各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。
4、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。
5、现金管理“八不准”。
按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;(2)不准单位之间互相借用现金;(3)不准谎报用途套取现金;(4)不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;(6)不准保留账外公款;(7)不准发生变相货币;(8)不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
公司现金管理制度8篇_1
公司现金管理制度8篇公司现金管理制度1一、为加强对现金的管理和监督,保证现金安全和出纳人员做到有章可循,制定本制度。
二、为保证公司生产、工作的正常进行,必须保持适量的库存现金。
三、现金的使用,要能保证下面的项目能及时支付:1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费。
2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。
4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。
5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。
6.设备的小型维修的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。
7.公司负责人安排的其他小额开支。
四、除保证上项两天的开支外,多余的现金必须及时存入银行。
五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。
工资发放的现金袋应争取当天发放完毕,避免在保险柜外放。
六、不准以收抵支,收支必须分开。
七、不准代其他单位收、付现金。
八、不准将公司存帐户借给他人使用。
九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。
十、不准私设小钱柜。
不得将长款存放一边,脱离帐务监督。
十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应及时查明原因调帐。
十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明原因及时处理。
公司现金管理制度21严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。
2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。
3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。
4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。
5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。
6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。
7严格控制携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过元,并提前一天通知出纳员。
库存现金管理制度
库存现金管理制度库存现金管理是指企业对库存现金进行规划、控制和监督的管理活动，目的是确保企业能够合理利用和安全保管库存现金，提高企业资金的利用效率。
为此，企业需要制定库存现金管理制度，以规范管理流程、确保资金安全、提高资金利用效率等。
一、库存现金管理的目标1.确保资金安全：库存现金是企业的重要资产之一，需确保其安全性，防止被盗、损坏、弄丢等情况发生。
2.提高资金利用效率：通过合理规划和控制库存现金的使用，确保资金能够得到最大限度的利用，减少资金闲置，提高企业的盈利能力。
3.保障业务的正常进行：库存现金是企业日常运营和业务活动所必需的，需要保持一定的库存现金水平，以确保交易的顺利进行。
二、库存现金管理的原则1.安全原则：确保库存现金的安全，采取必要的安全措施，例如使用保险箱、密封现金袋等，防止库存现金被盗、损坏或弄丢。
2.现金监督原则：对库存现金进行监督，确保各环节的资金流向清楚可控，避免发生资金流失的情况。
3.自查原则：对库存现金进行定期自查，确保库存现金的准确性和完整性，及时发现并处理账务上的错误和异常情况。
4.制度原则：制定和执行库存现金管理制度，确保管理流程的规范化、标准化，减少管理漏洞和管理风险。
三、库存现金管理的具体内容1.现金收付管理：建立现金收付账户，规范现金收付流程，明确收款和付款的责任人和权限，确保现金的安全性和流动性。
2.库存现金调拨管理：对需要调拨的库存现金进行预算和规划，确保资金的合理分配和使用。
3.库存现金保管管理：对库存现金进行安全保管，使用防盗、防火等措施，建立严格的存取制度，确保资金的安全。
4.库存现金记录管理：建立详细的库存现金账簿和记录表格，及时记录和核对库存现金的收支情况，确保账务的准确性和合规性。
5.库存现金盘点管理：定期对库存现金进行盘点，与账簿进行核对，发现差异及时处理，确保库存现金的准确性和完整性。
6.库存现金报告管理：制定和执行库存现金报告制度，及时向管理层报告库存现金的情况和变动，为决策提供有效的参考依据。
现金管理制度(7篇)
现金管理制度（l）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
（2）为加强对现金的管理，除工作时光需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
（4）单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存构成账外小金库。
银行一旦发现公款私存，能够对单位处以罚款，情节严重的，能够冻结单位现金支付。
（5）库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。
纸币必须要打开铺平存放，并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。
凡是成把、成捆的纸币即为整数（即大数），均应放在保险柜内保管，随用随取;凡不成把的纸币视为零数（或小数），也要按照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，必须要存放整齐，秩序井然。
铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆.同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取;不成卷的铸币，应按照不一样币面金额，分别存放在个性的卡数器内。
现金管理制度（二）为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，____公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。
严禁白条抵库，白条抵库视同____公款。
出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。
二、现金营业款的管理。
各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。
现金管理制度范文（四篇）
现金管理制度范文为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
公司现金管理制度(4篇)
公司现金管理制度一、概述现金是企业流动资金的重要组成部分，对于企业的经营活动具有重要的支持作用。
为了确保公司现金的安全性、合规性和高效性，公司制定了现金管理制度，以规范现金的使用、存储和监督管理。
二、现金管理职责和权限1. 财务部门负责现金的管理工作，包括现金的收款、付款和存储等。
2. 公司高层管理人员负责制定和审查现金管理制度，并指导各部门执行。
3. 公司各部门负责根据自身业务需要提出现金的申请，并按时归还。
4. 财务部门有权对其他部门的现金使用和归还情况进行监督和核查。
三、现金的收支管理1. 收款管理1.1 公司接受现金支付的业务，应安排专人负责收款，并及时将收款信息记录到财务系统中。
1.2 公司应设立专用收款账户，所有现金收款必须经过银行进行存款处理。
1.3 现金收款记录应与财务部门进行核对，确保账目的准确性和一致性。
2. 付款管理2.1 公司付款应尽量使用电子支付方式，减少现金支付的使用。
2.2 如确实需要现金支付，必须规定专人负责，按规定的程序进行付款，并及时进行相关记录。
2.3 每笔现金支出均应有相应的付款凭证，包括收款人、金额和用途等信息，并由付款人签字确认。
2.4 财务部门应及时核对付款记录和相关凭证，确保支付的合规性和完整性。
3. 现金存储管理3.1 公司应设立专门的现金库房，由特定人员负责管理。
3.2 现金库房必须具备安全防护设施，如防火、防盗和防潮等。
3.3 现金库房内的现金必须按照面额、种类和来源等进行分类、编号和记录。
3.4 现金库房应定期进行盘点和核对，确保现金的数量和账面一致。
四、现金监督管理1. 财务部门对公司现金的使用情况进行监督和管理，包括每笔现金的收支记录、账目的核对和现金库存的盘点等。
2. 财务部门应建立健全的现金核算制度，对现金的收支进行定期统计和分析，并定期编制现金流量表。
3. 财务部门有权对各部门的现金使用和归还情况进行核查，对重大问题进行报告和纠正处理。
库存现金管理制度
第 1 页 共 1 页
库存现金管理制度
是组织或企业为了有效管理库存和现金而制定的规范和流
程。该制度的目的是确保库存和现金的安全性、准确性和高效
性，以最大程度地减少与库存和现金相关的风险和损失。
库存现金管理制度通常包括以下方面：
1. 库存管理：包括采购、入库、出库、盘点、报废等环节的
规定和流程，以确保库存物品的准确记录和及时更新。
2. 现金管理：包括收款、付款、备付金、资金调拨等环节的
规定和流程，以确保企业现金流的正常运转和资金的安全存放。
3. 风险控制：通过设置库存和现金的安全防范措施，如控制
权限和职责分离原则，防止盗窃和侵权行为的发生。
4. 资源利用：通过科学的库存管理和现金流程优化，合理利
用企业的库存和现金资源，提高资金利用率和库存周转率。
5. 绩效评估：建立科学的指标体系，对库存和现金的管理绩
效进行评估和考核，为制度的不断改进提供依据。
6. 内部控制：建立完善的内部控制机制，对库存和现金管理
环节进行监督和审核，预防和发现潜在的风险和问题。
库存现金管理制度的建立和执行需要充分考虑组织或企业的
实际情况，并与其他管理制度相互配合。同时，定期进行制度评
估和改进，以适应市场环境变化和企业发展的需要。
国企公司现金管理制度
第一章总则第一条为加强现金管理，提高资金使用效率，防范风险，保护股东和公司权益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属各单位，包括但不限于现金收支、库存现金管理、现金投资管理等。
第三条公司现金管理遵循以下原则：1. 规范运作：严格遵守国家法律法规和公司内部管理制度，确保现金管理的合规性。
2. 防范风险：建立健全风险防控机制，降低现金管理风险。
3. 谨慎投资：合理运用闲置资金，确保资金安全，实现保值增值。
4. 保值增值：通过优化现金结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
第二章现金收支管理第四条现金收支管理包括现金收入、现金支出和现金结算。
第五条现金收入管理：1. 现金收入应真实、准确、完整地记录，并按日汇总。
2. 现金收入应于当日送存开户银行，不得截留、挪用。
3. 现金收入必须通过财务部门办理，严禁私自收受现金。
第六条现金支出管理：1. 现金支出必须符合国家法律法规和公司内部管理制度。
2. 现金支出应办理合法凭证，包括但不限于报销单、付款单等。
3. 现金支出必须经审批后，由财务部门办理。
第七条现金结算管理：1. 现金结算应遵循国家结算制度，确保结算的及时性和准确性。
2. 现金结算必须使用合法凭证，包括但不限于支票、汇票等。
3. 现金结算应按日汇总，并定期与银行对账。
第三章库存现金管理第八条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
第九条库存现金限额一般为5天的日常零星开支需要。
第十条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行。
第十一条库存现金限额不足时，可从银行提取现金，但需填写《现金领用单》，经会计审核、总经理批准后提取。
第四章现金投资管理第十二条公司闲置资金应进行投资管理，确保资金安全并实现增值。
第十三条投资产品选择应符合国家法律法规和公司内部管理制度。
第十四条投资产品审批程序：1. 投资项目由财务部门提出，经总经理审批后，提交董事会审议。
单位现金库存管理制度
第一章总则第一条为了加强本单位的现金库存管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位各部门、各岗位涉及现金库存管理的相关人员。
第三条本制度旨在规范现金库存的收、付、存、用等环节，确保现金库存的准确、安全、高效。
第二章现金库存管理职责第四条本单位财务部门负责现金库存管理的组织、协调和监督工作。
第五条各部门负责本部门现金库存的日常管理工作，确保现金库存的合理使用和安全保管。
第六条出纳人员负责现金的收、付、存、用等工作，对现金库存进行实时监控。
第三章现金库存管理流程第七条现金库存的设立（一）根据业务需要，财务部门设立现金库存，并确定现金库存的限额。
（二）现金库存限额原则上按3至5天日常开支需要核定，最高不得超过本单位月均工资总额的10%。
第八条现金收入管理（一）现金收入应全部存入现金库存，不得私自挪用或坐支。
（二）现金收入应及时入账，不得延误。
第九条现金支出管理（一）现金支出应严格按照预算执行，不得超支。
（二）现金支出需填写《现金支出申请单》，经部门负责人审批后，报财务部门审核。
（三）出纳人员根据审批后的《现金支出申请单》办理现金支付。
第十条现金库存盘点（一）出纳人员每日进行现金库存盘点，确保现金库存与账目相符。
（二）财务部门定期或不定期对现金库存进行盘点，确保现金库存的安全。
第十一条现金库存安全管理（一）现金库存应设置保险柜，并配备相应的安全设施。
（二）现金库存钥匙由出纳人员保管，非出纳人员不得随意进入现金库存。
（三）现金库存的安全情况应及时报告单位领导。
第四章现金库存管理责任第十二条出纳人员对现金库存的安全、准确负有直接责任。
第十三条财务部门对现金库存的监督、管理负有责任。
第十四条各部门负责人对本部门现金库存的使用、管理负有责任。
第五章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起实施。
第十七条本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况予以补充和修订。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业库存现金管理制度第一章总则第一条为了加强公司的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，特制订本制度。
第二章库存现金的管理第二条公司必须建立钱帐分管的现金管理内部控制制度，会计、出纳必须分开设立，实行管钱的不管物，管物的不管钱，出纳和会计必须相互牵制、相互监督。
第三条在款项移交或出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。
出纳人员对现金收付必须做到日清月结，公司由综合部经理、财务负责人、主办会计组成小组对库存现金进行随时的盘点。
第四条现金的收入和保管现金的收入为小额的销售收入，不能转帐单位的销售收入，特殊情况下的借款，领款的收回，罚款收入，以及其他需要用现金结算的收入；现金保管应有可靠的防盗装置和设备以及其他安全措施。
第五条公司必须遵守国家规定的现金开支范围，具体如下：1、支付给职工的工资、津贴；2、支付给个人的劳动报酬；3、根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育方面等各种奖金；4、支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点1000元以下的小额支出；8、银行确定需要现金支付的其他支出。
除上述5、6两项外，超过使用现金限额的部分，应以银行支票或本票支付。
确需要全额支付现金，经开户银行审核，财务公司同意后，予以支付现金。
第六条公司的最高库存现金限额为6000元。
超过限额，应及时送存银行。
第七条不得坐支现金，不得以白条抵库。
第八条不得将单位的现金，以个人名义存入储蓄户。
第九条各管理处除了执行好上述相关规定外，再作以下规定：1、所有管理处发生的现金业务均由管理处二级财务核算员统一与公司财务结算，并必须在票据上签名；2、二级财务核算员每日根据相关票据业务逐笔登记现金日记帐，做到日清月结；3、管理处收入业务主要包括：其中用统一发票开具的业务有物管费、临时停车费、住宿费、资产管理费、场租费、安防系统费、零星维修费、其他必须用统一发票开具的业务；用收款收据开具的业务包括代收的水电费、文明装修保证金、代收的泊位费、借书卡押金、电卡押金等；4、支出业务主要包括：文明装修保证金、借书卡押金等款项的退还，此款的退还必须凭原始的收款收据；5、每日下午3点30分前，二级财务核算员必须与公司财务把当日管理处发生的业务进行结算，便于公司出纳把现金存于银行；6、每个星期公司财务部组织人员对各管理处进行一次检查、指导，每发现一次未按上述规定办理，扣罚二级财务核算员20元/次。
第三章附则第十条、本制度解释权属公司财务部。
第十一条、本制度自下发之日起执行，与之相抵触的同时废止。
为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一）、现金的日常管理一、出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
二、当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
三、库存现金实行限额管理。
即按3天的日常开支核定，初定为20000元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
四、库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
五、出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
六、银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二）、现金的收入管理一、各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
二、收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
三、凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
四、收到现金或支票应及时交存银行。
三）、现金支出管理一、支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
二、付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
三、支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
四、出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四）、现金盘点制度一、盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
二、盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
三、若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。
现金的概念有广义和狭义之分。
在西方会计中的“现金”包括企业的库存现金、银行存款和现金等价物，属于广义的概念；在我国企业会计报表的现金流量表中的“现金”概念，包括企业的库存现金、随时可以用于支付的存款以及现金等价物也属于广义的现金概念。
狭义的“现金”概念，是仅指企业的库存现金，包括库存人民币和外币。
在我国的会计核算中所指的现金即为狭义的概念。
现金是企业流动性的货币资金，能够随时购买材料、物资等各种物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的资产。
因此，企业必须加强对现金日常收支的管理，严格执行***的《现金管理条理》，建立和完善现金内部管理制度，确保现金的完好无损。
现金管理内容包括如下：1.库存现金的开支范围根据***颁发的《现金管理条理》，企业可以在以下范围内使用现金支付：（1）职工工资、津贴（2）个人劳务报酬。
（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等方面的’各种奖金。
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等。
（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。
（6）出差人员必须随身携带的差旅费。
（7）结算起点（1000元）以下的零星开支。
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
企业与其他单位之间的经济往来，除在规定的范围内可使用现金外，必须通过开户银行进行转账结算。
2.库存现金限额库存现金限额是指企业保留库存现金的数额。
根据我国现行规定，企业日常零星开支所需库存现金数额，由开户银行根据企业的规模大小、日常现金开支的多少、企业距离银行的远近以及交通是否便利等实际情况来核定。
库存现金限额一般为3～5天的日常零星开支，边远地区和交通不便地区，限额可以多于5天，但最多不得超过15天的需要量。
库存现金限额一经开户银行核定，企业必须严格遵守。
超过限额规定的现金应及时存入银行。
在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，企业应当及时向开户银行提出申请，经开户银行核定后进行库存限额的调整。
3.不得坐支现金坐支现金是指企业用经营业务收入的现金直接支付自身的支出。
企业支付现金时，可以从本企业的库存现金限额中支付，也可从银行存款账户中提取现金支付，但不能用经营业务收入的现金直接支付，即不得坐支现金。
企业的经营业务收入的现金应及时送存银行，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
由开户银行核定其坐支范围和限额。
企业应该按规定定期向开会银行报告其坐支现金情况。
4.现金管理的其他规定（1）不得挪用现金和不符合财务手续的原始凭证（俗称“白条”）抵库。
（2）不得公款私存，将单位收入的现金存入个人储蓄账户。
（3）不得私设小金库，企业一切现金收入都必须入账，不得保留账外现金。
（4）不准私人借用公款。
（5）单位之间不得转借现金。
（6）不准编造、谎报用途套取现金。
（7）不准用银行账户代其他单位、个人收入或主持现金等。
企业应当定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。
开户银行有权对企业的现金收支情况和库存现金限额的遵守情况进行检查，对违反规定的，开户银行可进行相应的罚款和处罚。
第1章总则第1条目的为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。
第2条适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。
第3条现金管理原则1.企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。
2.出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。
第2章现金限额管理第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第5条企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。
不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。
第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。
第7条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办的银行提出申请，主办的银行核定。
第8条核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。
如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。
第9条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办的银行提出申请，由主办的银行重新核定。
第10条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。
如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。
第3章现金保管第11条现金保管的责任人为出纳。
出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。
连续担任出纳岗位一般不得超过5年。
第12条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。
企业的现金不得以个人名义存入银行。
银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款;情节严重的，可以冻结单位现金支付。
第13条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
第14条限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。
出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。
第15条保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
第16条纸币和铸币，应实行分类保管。
出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
第17条现金应整齐存放，保持清洁。
如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。
第18条出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。
第4章现金盘点与监督管理第19条出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。