5.社会保险概述

国家一般只保证国民最低限度的生活，公民总是谋求 更高水平的生活，因此各国社会保险与商业人寿保险 共存，相互补充，商业人寿保险弥补社会保险的不足。

社会保险以互保互济基础,劳动者必须先尽劳动和缴费 的义务,才获得享受社会保险补偿的权利.发生保险风 险,具备资格的成员可以得到基本生活需要的物质补偿. 商业保险基金完全 由投保人交纳的保 险费构成，保险金 与保险费成对等关 系，多投多保，少 投少保。

第三节 社会保险基金
3、社会保险费的分担比例
劳动者大于等于政府负担比例； 用人单位大于劳动者和政府的政府的负担比例； 政府负担最后的支付责任。 4、社会保险费的筹集方式
我国作法：
用人单位将应将的保险费和代扣劳动者的保险费， 统一上交其所属的地方各级社会保险部门，由其统 一管理和使用。
社会保险由政府 设立的社会保险 机构组织实施。 商业保险则是自 愿投保，通过保 险契约明确双方 的商品交换关系， 由商业保险企业 经营。

社会保险是实施平均 作为一项福利保障事业， 社会财富与利益、增进个 社会保险的目标主要以社会 人福利的社会政策的制度。 效益为目的，预防社会风险。 商业保险同样以分摊危险与损 失的手段推广保险事业，却以 （主要因生育、疾病、伤、 盈利为目的，追求经济效益为 残、失业和年老等发国社会保险法》由中华人民共和国 第十一届全国人民代表大会常务委员会第十七次会 议于２０１０年１０月２８日通过，自２０１１年 ７月１日起施行。
第二节 社会保险法概述
二、社会保险法的功能
维护社会秩序的稳定；
促进社会发展和进步；
调节国民收入的分配和再分配；
促进社会的精神文明建设。
满足基本生活需要的物质补偿。但是, 对于一个具体
国家或地区来说, 在一定时期内, 社会保险的保障范 围如何, 还取决于许多因素。
国家财政的支持能力，保险范围越宽, 国家财政所承担的社 会保险费用责任越大。受国家财政支持能力的限制, 大多数国 家的社会保险都有一定的保障范围。 工业化程度，工业化程度越高的国家或地区, 社会保险的覆盖 面就越宽。 社会保险制度的健全程度，社会保险制度的发展总是一个由不 完善到完善的过程, 社会保险的模式也不是千篇一律, 必须与一 个国家或地区的具体情况相适应。 社会制度。具有不同社会制度的国家, 对于劳动者基本生活权 力的保障程度是不一样的。


长期收益原则
特别是在同等风险、同等收益情形下，社会保险基 金宜选择长期稳定的收益项目进行投资。


多样化原则
为社会保险摹金的投资风险最小，有效的办法是采 取投资组合，将基金按不同比例投向多种渠道。
社会保险基金的保值增值方式
国际上社会保险基金的方式 通常有五种：
购买国家家公债或视为政府 岁入盈余充国库之用；投资 不动产，直接取得经营权； 储存于国家银行或民营银行， 由银行选择借款人；直接以 独家身份出现，向需要资金 的公司贷款或购买有价证券； 对于享受社会保险合同的劳 动者或家属提供消费性借贷 服务。
社会保险基金通常
三种保值增值方式：
的一种营业性的保险, 注重经济效益。
对象不同。 保障水平不同。
法律依据不同。
保险基金来源不同。 管理体制不同。
第二节 社会保险法概述
一、社会保险法概念
通常是指有关劳动者在年老、疾病、工伤、失业以 及女职工生育等丧失劳动能力或暂时不能提供劳动 的情况下, 为其提供基本生活保障的各种法律、法规 和规章的总称。在特定场合, 仅指由国家立法机关依 照法定程序制定的社会保险法律。
第三节 社会保险基金
二、社会保险基金制度
社会保险基金的性
社会保险基金的积累
建立社会保险基金时， 要考虑到社会保险的长 久性和风险高峰时的过 渡，在现收现付基础上 有适量的积累。积累的 比例从国家经济实力和 缴费者的承受能力出发， 采用低积累率的方式进 行。
质

具有专款专用的性质， 即社会保险基金按照按 照特定的范围和特定的 标准，分别建立基本养 老保险基金、基本医疗 保险基金、失业保险基 金，不允许挪用和弥补 政府的财政赤字。
第二节 社会保险法概述
三、社会保险法的原则
社会保险水平与社会生产力水平相适应
社会保险权利与义务相统一
社会保险一体化和社会化相统一
建立多层次的社会保险制度
保险功能与激励机制相结合
第二节 社会保险法概述
四、社会保险法的分类与内容
养老保险
• 为保障公民因年老而退职、退休养老期间生活而提供养老金和 生活照顾，以保障其基本生活的制度。

这种筹集方式以工伤 保险最为典型。
工伤在各国都采用无 过失原则。相应地， 工伤保险基金的筹集 往往由企业全额负担。 (法国、意大利)

实践中，为鼓励企业 重视劳动安全，工伤保险 缴费常采取差别费率。 工伤发生率低于行业平 均水平的企业可以少缴纳 工伤保险费；反之，如果 企业发生工伤较多，工伤 保险费率相应增高，企业 就要多缴纳工伤保险费。
社会保险水平一般是指社会保险的覆盖程度、待遇 标准水平和与之相联系的社会保险费率的高低。
社会保险水平应当与社会经济发展水平相适应。
社会保险水平应当与社会承受能力相适应。
第一节 社会保险概述
社会保险基金 社会保险基金是指社会保险制度确定的用于支付劳 动者享受的各项保险待遇的基金。《劳动法》规定,
间接资助
此外，社会保险基金的投资等增值收益也是社会保 险基金的另一来源，是社会保险基金的重要组成部 分。
第三节 社会保险基金
2、社会保险基金的筹集模式
用人单位全额缴纳 政府全额资助 个人全额缴费 企业缴纳和国家财政资助 个人缴纳和国家财政资助 个人、企业和政府三方共同负担
第一，用人单位全额缴纳
第一节 社会保险概述
五、社会保险与商业保险 社会保险与商业保险有着本质上的区别, 两者不可混
淆。社会保险是一项社会保障事业, 而商业保险是一
项商业经营活动。社会保险和商业保险既有一致性,
又有差别性。
第一节 社会保险概述
社会保险和商业保险的不同之处 社会保险是通过立法的形式建立的, 一般带有强制性 ，而商业 保险是一种经济补偿制度,是一种非强制性保险 。 社会保险注重社会效益, 是非营利性的，商业保险是属营利性


社会保险基金的管理
包括社会保险基金的运用、保值和增值。 社会保险金待遇标准的调整问题；结余基金或后备金必须 确保其实际价值，使基金获得价值增加的问题。
社会保险基金的增值
社会保险基金投资必须遵守如下原则： 安全原则 长期收益原则 多样化原则 可流动性原则


安全原则
社会保险基金的安全性是投资时首要原则。
社会保险有利于多种经济的发展。
第一节 社会保险概述
三、社会保险的特点 社会保险具有社会性 社会保险具有强制性 社会保险具有福利性 社会保险具有互济性 社会保险具有补偿性 社会保险重在保障公民基本生活
保险组织和管理的 社会性： 社会保险是政 府保险制度，在立 法基础上，资金的 筹集、发放、调剂、 管理等方面，由政 府组织实施。
社会保险基金按照保险类型确定资金来源, 实行社会
统筹。 社会保险基金按照保险类型确定资金来源。
不同类型的社会保险具有不同的目的和要求, 实行不
同的缴费比例和缴费方式, 因而不能建立一种统一的 基金筹集模式, 必须实行分类建立基金制度。
第一节 社会保险概述
二、社会保险的作用 社会保险是国家的一项社会福利政策, 它保障劳动者 的经济利益, 努力实现人与人之间收入的再分配。 社会保险是保障人民基本生活的重要措施。 社会保险是实现劳动力再生产的必要条件。
社会保险制度 是以立法形式体现的各种社会保险法律、法 规、规章以及政策的总称。
第一节 社会保险概述
社会保险方式 社会保险方式是指社会保险的结构体系或社会保险 的主要形式。《劳动法》明确规定, 国家建立社会保 险制度。社会保险制度包括养老保险、医疗保险、 失业保险、工伤保险、生育保险。 社会保险水平
社会保险重在保障基本生活,对象 是法定范围内的全体劳动者。

社会保险具有社会再分 配的功能。社会保险的权 利与义务对于劳动者是平 等的，缴款就可享受规定 的生活津贴，对低收入者 更为有利。
商业保险不具有 这种再分配功能， 保险对象不限。
第一节 社会保险概述
四、社会保险的保障范围 社会保险的保障范围即社会保险的覆盖面, 是指社会 保险的被保险人即劳动者的范围。 从抽象的意义上说, 社会保险的保障范围是全体劳动 者, 每个劳动者都有权利获得社会保险所提供的用于
第二，政府全额资助
这是原社会主义国家实行国家保障时通行的做法。英国、 德国等国某些项目也采用。

第三，个人全额缴费
这种情况在社会保险基金筹集中不多见。巴西可谓 是这种缴费模式的典型代表。不过，这种费用承担 方式往往无法覆盖所有社会保险项目。


第四，企业和个人共同缴纳
是社会保险基金的主要筹集方式。企业和个人共同承 担社会保险基金的积累，较充分地体现了社会保险的基本 原则和要求，使社会保险基金有了可靠来源。 在企业和个人缴纳的比率上，社会保险项目不同有所区别。
第五，企业缴纳和国家财政资助
这种方式是将社会保险基金积累责任主要交 由企业承担，国家给予一定帮助。 这种方式在计划经济体制下具有代表性。
第六，个人缴纳和国家财政资助
这种方式在社会保险领域不多见。国家通过税收减免鼓 励个人自愿参加社会保险项目的，可以归入该类。

第七，个人、企业和政府三方共同负担
这是较理想的社会保险基金筹集方式。政府负担的形式可 以是承担一定比例的费用，也可以是采取补贴形式。