河南省审计厅政府采购管理办法
河南省审计厅政府采购管理办法
为加强厅政府采购管理，规范政府采购行为，提高政府采购资金的使用效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国招投标法》等有关法律、法规，结合工作实际，制定本办法。
一、原则和范围
第一条 厅政府采购工作应遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。
第二条 厅机关和所属事业单位，使用财政性资金实施的政府采购，适用本办法。
第三条 政府采购范围包括：货物、工程和服务三大类别。
（一）货物类包括：一般设备、专用设备、交通工具和其他货物。
1．一般设备包括：电器设备、办公自动化设备、家具等；
2．专用设备包括：通讯、印刷、网络、档案、消防设备等；
3．交通工具包括：公务用各类机动车辆等。
4．其他货物：不在上述范围内的货物。
（二）工程类包括：各种建筑物的建造改造、修缮装饰工程、网络工程、绿化工程等。 （三）服务类包括：会议接待、印刷出版、设备维修、车辆保险、加油和维修等各类社会服务。
二、方式和方法
第四条 厅政府采购应按《河南省省级政府采购目录及限额标准》规定的货物、工程和服务的类别项目和省财政厅批复的政府采购方式组织实施采购。
第五条 厅政府采购分为公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式。货物和服务单项或批量采购金额达到50万元以上（含50万元）、工程建设投资达到30万元以上（含30万元），应采用公开招标采购方式，厅政府采购承办单位不得将应以公开招标方式采购的货物或工程或服务,化整为零或者以其他方式规避公开招标采购。
第六条 符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用邀请招标方式采购：
（一）具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；
（二）采用公开招标方式的费用占采购项目总价值的比例过大的。
第七条 符合下列情形之一，可以采用竞争性谈判方式采购：
（一）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的； （二）技术复杂或者要求特殊，不能确定详细规格或具体要求的；
（三）采用招标所需时间不能满足工作紧急需要的；
（四）不能事先计算出价格总额的。
第八条 符合下列情形之一，可以采用单一来源采购方式采购。
（一）只能从唯一供应商处采购的；
（二）发生不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；
（三）应当保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原有供应商处添购，且添购金额不超过原合同采购金额百分之十的。
采购单位认为只能从唯一供应商处采购的，应按照《河南省财政厅对单一来源采购方式实行审核前公示相关问题的通知》（预财购〔2013〕13号）要求，在提交省财政厅审核前应当在指定的政府采购信息媒体上进行公示。
第九条 采购的货物规格、标准统一，现货货源充足且价格变化幅度小，采购活动需要在短时间内完成的政府采购项目，可按国家法律规定采用询价方式采购。
三、责任分工
第十条 设立厅政府采购工作协调小组。工作协调小组由分管办公室的厅领导和厅办公室主任、监察室主任、机关服务中心主任、培训中心主任、政研室主任、计算机审计中心主任组成。 （一）工作协调小组职责
1．审议政府采购管理办法及相关规章制度；
2．审议政府采购年度预算和实施计划；
3．对政府采购管理工作中遇到的重大问题进行协调；
4．研究政府采购工作中重大违纪违规问题处理意见。
（二）办公室职责
1．修订完善政府采购管理办法及相关制度；
2．编报年度政府采购预算和实施计划，并监督实施；
3．汇总编报政府采购执行情况和政府采购信息统计报表；
4．负责办理政府采购资金的拨付和资金使用的监督管理工作；
5．负责政府采购工作协调小组交办的其他事项。
（三）纪检监察室职责
1．负责政府采购制度执行情况的监督；
2．监督厅有关单位办理的政府采购事宜；
3．负责政府采购职责分工及履行情况的检查；
4．负责政府采购活动中廉政监督和投诉事项的处理。
（四）机关服务中心职责
1．负责承办厅机关除信息化建设以外的其他项目的政府采购事宜；
2．负责承办服务中心内部采购事宜。
（五）培训中心和政研室职责
负责承办本单位各自内部采购事宜。 （六）计算机审计中心职责
1．负责承办厅机关信息化建设的政府采购事宜。
2．负责承办计算机审计中心内部采购事宜。
四、程序步骤
第十一条 提出申请。厅机关采购承办单位办理政府采购时，应先向厅办公室提出政府采购申请。采购申请要明确采购的原因、用途、内容和预算。
第十二条 审核批准。承办厅机关采购事宜的，采购申请经厅办公室初核后，按《河南省审计厅财务管理办法》规定的审批权限，分别由办公室主任审批、分管办公室工作的厅领导审批、厅长办公会研究决定。厅属事业单位用办单位经费承办内部采购事宜的，原则上按有关规定自行办理。
第十三条 组织采购。承办厅机关采购事宜的，承办单位根据厅审核批准意见，向省财政厅申报采购方式，并按财政厅批复的采购方式组织采购。采购金额10万元以上的，办理采购时，应由采购承办单位牵头组成采购小组集中办理，采购小组成员应由采购承办单位、厅监察室、办公室、法规处人员组成。采购小组根据财政厅批准的采购方式集体商议采购有关事宜，包括采购的内容、供应商的选择、价格的确定、合同的签订等。合同签订前采购承办单位应将采购情况在内网上公示，公示内容包括：采购的具体内容、供应商名称、采购价格、采购小组人员名单、承办单位及具体承办人员等，公示期不少于3天。
厅属事业单位承办内部采购事宜，组织采购时比照厅机关执行，采购情况在厅内网上进行公示。
第十四条 签订合同。采购承办单位按照批复的采购方式确定中标供应商后，应与中标供应商签订供货合同。以厅名义签订的合同，应经主管办公室厅领导或厅长授权后，由承办单位经办代签，以厅属单位签订的合同，应由单位法人签章或授权其他人员代签。采购合同应当明确采购商品或接受服务的名称、数量、规格、质量、性能、价格以及履行合同的时间、地点、方式和违约责任等内容。
第十五条 组织验收。承办单位应按照合同约定，对合同履约全过程实施监理和逐项验收。重大项目和专业性强的采购可委托专业机构进行监理和验收。
第十六条 资金支付。厅办公室对采购单位报送的发票、合同、审核批复意见、财政批复的政府采购审批单原始资料和复印件、验收报告及有关文件进行审核，经厅办公室审核后，按《河南省审计厅机关财务管理办法》规定的经费支出审批权限，办理报销手续。
审批单位和承办单位必须保证采购原始文件资料的完整性和真实性，不得伪造、变造和涂改采购文件；必须按档案文件管理规定保存采购原始文件资料，不得私自隐匿或者销毁。
第十七条 固定资产登记。承办单位须按《河南省审计厅机关固定资产管理办法》规定，及时办理实施政府采购新增资产的核算和管理，对已交付办理验收手续的资产，应在验收当月办理新增资产的登记入账手续。
五、法律责任
第十八条 采购承办单位有下列情形之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由审计厅依法给予处分，并予通报；构成犯罪的，移送有关单位追究刑事责任。
（一）与供应商或者采购代理机构恶意串通的；
（二）在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的；
（三）开标前泄露标底的；
（四）在厅办公室和纪检监察室监督检查中提供虚假情况的。
第十九条 聘请社会中介机构参与厅审计项目办法另行制定。
第二十条 本办法自发布之日起执行。
财政部关于印发《政府采购管理暂行办法》的通知-财预字[1999]139号
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财政部关于印发《政府采购管理暂行办法》的通知
制定机关 财政部
公布日期 1999.04.17
施行日期 1999.04.17
文号 财预字[1999]139号
主题类别 政府采购
效力等级 部门规章
时效性 失效
正文：
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财政部关于印发《政府采购管理暂行办法》的通知
(1999年4月17日 财预字［1999］139号)
国务院各部委、各直属机构，各中直机关，各人民团体，全国人大办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团：
为了规范政府采购行为，加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会发展，根据预算法及有关法律、行政法规，我部制定了《政府采购管理暂行办法》（以下简称《办法》）。现将《办法》印发给你们。请按照本《办法》组织开展政府采购工作。执行中有何问题，请及时函告我部。
附件：政府采购管理暂行办法
附件
政府采购管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为了规范政府采购行为，加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，促进经济和社会发展，根据预算法及有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条 各级国家机关、实行预算管理的事业单位和社会团体（以下统称采购机关）使用财政性资金办理的政府采购，适用本办法。本办法另有规定的除外。
前款所称财政性资金，包括财政预算内资金和预算外资金。
第三条 本办法所称政府采购，是指采购机关以购买、租赁、委托或雇用等方式获取货物、工程和服务的行为。
第四条 有下列情形之一的政府采购，不适用本办法：
审计采购监督制度范本
审计采购监督制度范本
一、总则
第一条 为了加强采购活动的管理和监督，确保采购活动的合法性、合规性、公正性和效益性，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，制定本制度。
第二条 审计采购监督制度适用于公司各类采购活动，包括货物、工程和服务采购。
第三条 审计采购监督制度的目的是确保采购活动的透明度，防止和纠正采购活动中的不正当行为，保障国家利益、社会公共利益和公司利益。
第四条 公司审计部门是采购监督的主要责任部门，负责对采购活动的监督和审计工作。
二、采购活动的监督
第五条 审计部门应当在采购活动前，对采购计划、采购方案、采购文件等进行审查，确保其合法性、合规性和合理性。
第六条 审计部门应当在采购活动中，对采购程序、采购文件、采购价格、采购质量等进行监督，确保采购活动的公正性、透明性和效益性。
第七条 审计部门应当在采购活动后，对采购结果进行审计，评估采购活动的合规性、合理性和效益性。
第八条 审计部门有权对采购活动中的不正当行为进行调查和处理，包括但不限于：
（一）排斥其他供应商，限制竞争；
（二）虚构采购需求，虚增采购金额；
（三）接受供应商的贿赂或者获取其他不正当利益；
（四）其他违反法律法规和公司规定的行为。
三、审计采购监督的程序
第九条 审计部门应当制定审计采购监督计划，明确审计采购监督的范围、对象、时间、方法和人员等。
第十条 审计部门应当组成审计采购监督组，对采购活动进行现场监督。 第十一条 审计部门应当对采购活动的文件、资料、记录等进行审查，对采购活动的程序、价格、质量等进行现场检查。
第十二条 审计部门应当在审计采购监督结束后，向公司领导报告审计采购监督情况，提出改进意见和建议。
四、责任与追究
第十三条 审计部门及其工作人员应当依法履行职责，不得干预采购活动的正常进行，不得利用职务之便谋取个人利益。
第十四条 对于不履行职责、滥用职权、玩忽职守、索贿受贿等行为，应当依法依规追究责任。
郑州市财政局关于印发《郑州市政府采购代理机构监督管理暂行办法》的通知
郑州市财政局关于印发《郑州市政府采购代理机构监督管理暂行办法》的通知
文章属性
• 【制定机关】郑州市财政局
• 【公布日期】2012.10.15
• 【字 号】郑财购[2012]18号
• 【施行日期】2012.10.15
• 【效力等级】地方规范性文件
• 【时效性】现行有效
• 【主题分类】政府采购
正文
郑州市财政局关于印发《郑州市政府采购代理机构监督管理暂行办法》的通知
（郑财购〔2012〕18号）
市直各政府采购代理机构：
为加强对政府采购代理机构的监督管理，规范政府采购代理机构行为，提高政府采购质量和效率，保证政府采购工作规范有序地开展，根据《中华人民共和国政府采购法》等有关法律法规的规定，结合我市实际，特制定《郑州市政府采购代理机构监督管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
二〇一二年十月十五日
郑州市政府采购代理机构监督管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强对政府采购代理机构的监督管理，规范政府采购代理机构行为，提高政府采购质量和效率，保证政府采购工作规范有序地开展，根据《中华人民共和国政府采购法》等有关法律法规的规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称政府采购代理机构（以下简称采购代理机构），是指取得省级以上财政部门颁发的《政府采购代理机构资格证书》，依法接受政府采购业务委托，在委托权限内，从事政府采购代理业务的社会中介机构。
第三条 在本市从事政府采购业务活动的采购代理机构，应当遵守本办法。
第四条 采购代理机构进行政府采购代理活动时应当遵循公开透明、公平竞争、公正廉洁和诚实信用原则
；
第五条 财政部门负责对采购代理机构的监督、管理、考核工作。
第二章 管理细则
第六条 采购代理机构在采购人委托范围内，按照国家法律法规、财政部以及省、市有关政府采购的工作程序规定，组织实施政府采购代理业务，包括内部管理、业务受理、采购方式的执行、采购文件的编制、采购信息的发布、评审专家的组织、开评标活动的要求、专家考核制度、廉洁准入制度、回避制度、保密制度、收费管理、采购文件的备案、档案管理、质疑答复和协助投诉处理、信息统计、监督考核等内容。
河南省政府投资建设项目审计条例
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河南省政府投资建设项目审计条例
【法规类别】财政综合规定
【发文字号】河南省人民代表大会常务委员会公告第22号
【发布部门】河南省人大(含常委会)
【发布日期】2009.10.12
【实施日期】2010.01.01
【时效性】现行有效
【效力级别】省级地方性法规
河南省人民代表大会常务委员会公告
（第22号）
《河南省政府投资建设项目审计条例》已经河南省第十一届人民代表大会常务委员会第十一次会议于2009年9月25日审议通过，现予公布，自2010年1月1日起施行。
河南省人民代表大会常务委员会
二00九年十月十二日
河南省政府投资建设项目审计条例
（2009年9月25日河南省第十一届人民代表大会常务委员会第十一次会议通过）
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第一章 总则
第一条 为了加强对政府投资建设项目的审计监督，规范政府投资行为，提高投资效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 本条例所称政府投资建设项目，是指政府全额投资和以政府投资为主的建设项目。
以政府投资为主的建设项目是指政府财政资金占概算总投资百分之五十以上的建设项目；政府财政资金占概算总投资不足百分之五十，但政府拥有项目建设或者运营控制权的建设项目。
政府投资建设项目以及与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货、咨询、代理等单位的财务收支，应当接受审计监督。
第三条 县级以上人民政府审计机关是政府投资建设项目审计监督工作的主管机关，依法实施审计监督。
发展改革、财政、住房和城乡建设、国土资源、环保、交通运输、教育、农业、水利等有关部门应当在各自职责范围内，协助、配合审计机关做好政府投资建设项目的审计监督工作。
第四条 审计机关实施政府投资建设项目审计，应当接受本级人大常委会的监督，审计结果依法向社会公开。
第五条 审计机关实施政府投资建设项目审计所需经费应当列入财政预算，由本级人民政府予以保证。
加强政府采购管理实施方案
加强政府采购管理实施方案
一、加强政府采购管理的重要性。
政府采购是政府行为的重要组成部分，直接关系到国家财政资金的使用效率和公共资源的合理配置。加强政府采购管理，有利于提高政府采购的透明度和公平性，防止腐败现象的发生，保护国家和社会的利益。同时，加强政府采购管理还可以促进政府采购市场的健康发展，推动经济的持续增长。
二、加强政府采购管理的主要措施。
1. 建立健全政府采购管理制度。完善相关法律法规，建立规范的政府采购管理制度，明确政府采购的程序和标准，规范政府采购行为。
2. 加强政府采购监督和审计。建立健全政府采购监督机制，加强对政府采购活动的监督和审计，保障政府采购的公平、公正和公开。
3. 加强政府采购信息公开。建立政府采购信息公开平台，将政府采购的相关信息及时公开，接受社会监督，推动政府采购的透明化。
4. 推动政府采购市场化。鼓励多元化的市场主体参与政府采购，促进政府采购市场的竞争，提高政府采购的效率和质量。
5. 加强政府采购人员培训。加强对政府采购人员的培训，提高其法律法规意识和职业道德水平，规范其行为，提高政府采购管理水平。
三、加强政府采购管理的实施路径。
1. 加强组织领导。各级政府要高度重视政府采购管理工作，明确责任，加强组织领导，确保加强政府采购管理工作的顺利实施。
2. 完善法律法规。加强对政府采购相关法律法规的研究和完善，不断提高政府采购管理的法治化水平。 3. 健全政府采购监督机制。建立健全政府采购监督机制，加强对政府采购活动的监督和审计，保障政府采购的公平、公正和公开。
4. 推动政府采购市场化。鼓励多元化的市场主体参与政府采购，促进政府采购市场的竞争，提高政府采购的效率和质量。
5. 加强政府采购人员培训。加强对政府采购人员的培训，提高其法律法规意识和职业道德水平，规范其行为，提高政府采购管理水平。
四、加强政府采购管理的保障措施。
1. 健全政府采购管理制度。建立健全政府采购管理制度，明确政府采购的程序和标准，规范政府采购行为。
河南省财政厅、河南省农业农村厅关于印发粮油生产保障等资金管理办法实施细则的通知
河南省财政厅、河南省农业农村厅关于印发粮油生产保障等资金管理办法实施细则的通知
文章属性
• 【制定机关】河南省财政厅,河南省农业农村厅
• 【公布日期】2023.09.24
• 【字 号】豫财农水〔2023〕77号
• 【施行日期】2023.09.24
• 【效力等级】地方规范性文件
• 【时效性】现行有效
• 【主题分类】专项资金管理,农业管理综合规定
正文
河南省财政厅、河南省农业农村厅关于印发粮油生产保障等资金管理办法实施细则的通知
豫财农水〔2023〕77号
各省辖市财政局、农业农村（畜牧、农机、渔业）局（委），济源示范区财政金融局、农业农村局，航空港区财政审计局、社会事业局，有关县（市、区）财政局、农业农村局（畜牧、农机、渔业）局（委）：
为加强农业相关资金管理，提高资金使用规范性、安全性和有效性，推动农业高质量发展，根据《农业相关转移支付资金管理办法》（财农〔2023〕11号）、《耕地建设与利用资金管理办法》（财农〔2023〕12号）和《中共河南省委 河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（豫发〔2019〕10号）等相关制度办法，结合我省实际，制定本细则。现予印发，请遵照执行。
《农业相关转移支付资金管理办法》（豫财农水〔2020〕102号）中附件1、2、3、4以及《河南省农田建设补助资金管理办法》（豫财农水〔2020〕26号）、《河南省渔业发展补助资金管理办法实施细则》（豫财农水〔2021〕80号）同时废止。 河南省财政厅 河南省农业农村厅
2023年9月24日
附件1
粮油生产保障资金管理办法实施细则
第一章 总则
第一条 为加强粮油生产保障资金管理，提高资金使用规范性、安全性和有效性，增强粮油生产保障能力，根据《农业相关转移支付资金管理办法》（财农〔2023〕11号）和《中共河南省委 河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（豫发〔2019〕10号）等相关制度办法，结合我省实际，制定本细则。
河南省政府投资建设项目审计条例 2
河南省政府投资建设项目审计条例
河南省政府投资建设项目审计条例（2009年9月25日河南省第十一届人民代表大会常务委员会第十一次会议通过2009年10月12日河南省第十一届人民代表大会常务委员会公告第22号公布自2010年1月1日起施行）
第一章总则
第一条
为了加强对政府投资建设项目的审计监督，规范政府投资行为，提高投资效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条
本条例所称政府投资建设项目，是指政府全额投资和以政府投资为主的建设项目。以政府投资为主的建设项目是指政府财政资金占概算总投资百分之五十以上的建设项目；政府财政资金占概算总投资不足百分之五十，但政府拥有项目建设或者运营控制权的建设项目。政府投资建设项目以及与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货、咨询、代理等单位的财务收支，应当接受审计监督。
第三条
县级以上人民政府审计机关是政府投资建设项目审计监督工作的主管机关，依法实施审计监督。发展改革、财政、住房和城乡建设、国土资源、环保、交通运输、教育、农业、水利等有关部门应当在各自职责范围内，协助、配合审计机关做好政府投资建设项目的审计监督工作。
第四条
审计机关实施政府投资建设项目审计，应当接受本级人大常委会的监督，审计结果依法向社会公开。
第五条
审计机关实施政府投资建设项目审计所需经费应当列入财政预算，由本级人民政府予以保证。
第六条
审计机关依法独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。审计机关和审计人员办理政府投资建设项目审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密、提高工作质量和效率。
第二章审计计划
第七条
审计机关应当根据政府投资建设项目年度投资计划和实际需要，编制政府投资建设项目年度审计计划，报本级人民政府批准，并组织实施。
第八条
政府投资建设项目年度审计计划应当明确审计项目、审计方式、审计内容及审计期限。
河南省财政厅关于废止和失效部分规范性文件的通知
河南省财政厅关于废止和失效部分规范性文件的通知
文章属性
• 【制定机关】河南省财政厅
• 【公布日期】2011.12.12
• 【字 号】豫财税政[2011]84号
• 【施行日期】2011.12.12
• 【效力等级】地方规范性文件
• 【时效性】现行有效
• 【主题分类】法制工作
正文
河南省财政厅关于废止和失效部分规范性文件的通知
（豫财税政〔2011〕84号）
各省辖市财政局、有关县（市）财政局，厅机关各处室：
为了认真贯彻《中华人民共和国行政强制法》，规范行政行为，我厅对2011年9月30日前制定的现行有效的规范性文件进行了清理。经过清理，决定废止和失效33个文件。具体废止和失效的文件目录见《河南省财政厅废止的规范性文件目录》。
二〇一一年十二月十二日
河南省财政厅废止和失效的规范性文件目录
序号 文件名称 发文号 备注
1
关于转发《财政部关于修订〈中央廉租住房保障专项补助资金实施办法〉的通知》的通知
豫财办综〔2008〕47号
废止 2
关于同意继续收取煤矿在用安全设备检测检验费的函
豫财办综〔2008〕48号
失效
3
河南省财政厅 河南省档案局关于印发《河南省国家重点档案抢救和保护补助费管理细则》的通知
豫财办教[2006]176号
废止
4
河南省财政厅水利厅关于印发《河南省财政支持小型农田水利重点县建设资金绩效考评实施细则》的通知
豫财农〔2010〕8号
废止
5 关于加强城市污水处理费征缴管理通知
豫财办建〔2002〕134号
废止
6 关于印发环境监察执法能力建设专项资金使用管理办法通知
豫财办建〔2004〕145号
废止
7 河南省财政厅河南省交通厅关于印发《河南省非收费干线公路养护切块资金管理暂行办法》的通知
豫财办建〔2005〕85号
废止
8 关于全省交通征稽机构经费安排及使用问题的通知
豫财办建〔2005〕103号
物资采购审计管理办法关于物资采购管理办法
第 1 页 共 6 页 物资采购审计管理方法关于物资采购管理方法
__集团 物资采购审计管理方法 第一章 总那么 第一条 为了强化公司物资管理，标准物资采购行为，控制物资采购价格，在保证质量的前提下降低采购本钱，维护公司的合法权益，特制订本方法。
第二条 本方法适用于公司所属各部门及子公司所需物资的采购管理，包括：
1、新店建立自采物资。
2、老店更新改造自采物资。
3、车展所需广告物料、礼品。
4、日常市场广宣所需物料、礼品。
5、加改装所需零配件。
6、日常办公用品购置。
7、其他指导安排需要审计的物资采购及相关事项。
第三条 审计范围包括物资采购方案〔预算〕的编制、审批、招标采购、委托加工、验证、付款等物资采购工作的全过程。
必要时还应跟踪审计物料的使用效果及回收物料的保管、使用情况。 第 2 页 共 6 页 第二章 审计内容 第四条 物资采购的分类管理，需要编制物资招标采购方案〔预算〕的，其方案的编制和管理。
第五条 物资采购合同的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完好性等。
第六条 物资采购价格是否合理。
第七条 需要招标采购的物资，其招标采购的方式、方法及程序等。
第八条 物资运输特别是重要物资的运输管理。
第三章 审计要点 第九条 物资招标采购方案〔预算〕审计要点：
1、需要编制物资采购方案〔预算〕的，其手续是否完备，有无无方案采购和盲目采购现象。
2、市场广宣物料的采购是否符合分类管理要求，耐用类物料〔桁架、拱门、注水旗等〕是否由公司集中采购管理使用，子公司一般只采购消耗性市场广宣物料。
3、工程临时急需物资的采购是否编制临时采购方案。
第十条 物资招标采购审计要点：
1、投标方资格、条件审查。
2、耐用性市场广宣物料、大宗物资的招标采购是否执行了公司集中采购管理制度；投标单位是否在三家及以上。
河南省财政厅关于印发《河南省财政投资评审管理办法》的通知
河南省财政厅关于印发《河南省财政投资评审管理办法》的通知
文章属性
• 【制定机关】河南省财政厅
• 【公布日期】2011.01.31
• 【字 号】豫财办[2011]6号
• 【施行日期】2011.01.31
• 【效力等级】地方规范性文件
• 【时效性】现行有效
• 【主题分类】国有资产监管
正文
河南省财政厅关于印发《河南省财政投资评审管理办法》的通知
（豫财办〔2011〕6号）
省直各部门、各省辖市财政局、有关县（市）财政局：
根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于开展工程建设领域突出问题专项治理工作的意见》中“财政、审计部门要重点做好对政府投资项目资金和国有企业投资项目资金的监管，确保资金规范、高效、安全、廉洁使用”的要求，为进一步发挥财政投资评审在政府投资建设项目资金管理中的作用，提高财政资金使用效益，规范各级财政投资评审行为，我们研究制定了《河南省财政投资评审管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。
附件：《河南省财政投资评审管理办法》
二Ｏ一一年一月三十一日
附件
河南省财政投资评审管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强政府投资建设项目的预算管理，推进财政管理的科学化、精细化，提高财政资金使用效益，规范财政投资评审行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国政府采购法》、财政部《基本建设财务管理规定》和《财政投资评审管理规定》等法律、规定，结合我省实际，制定本办法。
第二条 财政投资评审，是指财政部门依据法律、法规和规章，运用专业技术手段，从工程经济和财政财务管理方面，对政府投资项目资金安排、使用进行审查和评价的财政管理活动。财政投资评审是财政职能的重要组成部分，是财政资金规范、安全、有效使用的基本保证。
第三条 凡属于政府投资建设项目，其投资评审业务按照项目隶属关系由财政部门设立的投资评审机构负责组织实施。