个人所得税app操作指南
个人所得税汇算清缴APP操作流程及主要要点(课堂PPT)
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两种填报方式的区别
• 1.自动获取与人工手动填写 • 2.若有未预缴个税的收入，都需手动填写 • 3.年终奖选择方式上的区别
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使用已有申报
• 选择汇算清缴单位 • 特殊情况需要手动填写
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自行填写
个人所得税汇算清缴
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• 下载 • 注册
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基本流程
• 1.专项附加扣除项目确定 • 2.综合所得收入确定（年终奖的选择） • 3.扣除项目确定 • 4.综合所得应纳税所得额 • 5.免税项目 • 6.预缴金额的确定 • 注意与年终奖是否计入综合所得要对应 • 7.退补税 申报
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APP基本流程及主要要点
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自行填写使用情形
• 1.有未预缴税款的收入情况 • 2.汇算清缴单位外还有扣除项目
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自行填写注意
• 1.根据综合所得不同分类归集税前收入 • 2.手动选择年终奖的计税方法 • 3.年终奖计税方法的不同，预缴税金的不同
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选择年终奖是否 计入综合所得
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几个关键时间点提醒
• 4.30 • 5.31 • 6.30
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45Leabharlann 678• 此处改变后才能在汇算清 缴中带入
• 前后要一致
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专项附加扣除信息查询与填报专项附加扣 除的关系
• 区别： • 前者是已填报信息，后者是补充填报如符合条件大病医疗支出、
未在平时预缴时填报的的其他专项附加扣除信息 • 联系： • 两者共同确定年终汇算清缴的专项附加扣除金额，并自动带入汇
个人所得税年度汇算自行申报(手机APP端)操作指引
年度汇算自行申报（手机 APP 端）操作指引依据政策规定，需要办理年度汇算的纳税人需向税务机关申报并办理退税或补税。
本指引向您介绍如何通过自然人电子税务局（手机 APP 端）办理年度汇算自行申报。
目录●场景1：简易申报 (1)一、确认申报表信息 (2)二、申请退税 (3)三、更正与作废 (6)●场景2：标准申报 (7)✓填报方式1：选择预填报服务 (7)一、确认基本信息 (8)二、生成和确认申报表信息 (8)三、修改申报表信息 (9)四、缴纳税款或申请退税 (15)五、更正与作废 (20)✓填报方式2：选择自行填写 (21)一、填写收入和税前扣除信息 (22)二、缴纳税款或申请退税 (23)三、更正与作废 (23)✓其他情况 (23)使用手机APP 端申报，您可以从以下入口进入年度汇算：一是从首页的【常用业务】区块的【综合所得年度汇算】进入；二是从【快捷入口】-【我要办税】下或底部【办税】菜单进入后，点击在【税费申报】下的【综合所得年度汇算】。
场景 1：简易申报居民个人在纳税年度内取得的综合所得收入额未超过 6 万元且已预缴税款，可通过简易申报申请退税。
进入简易申报流程：一、确认申报表信息（一）核对个人基础信息、汇缴地、查看收入明细数据，确认已缴税额。
若您确认申报数据无误，可跳过第（二）步直接提交申报，进入【申请退税】。
（二）进行申诉或删除如您认为某条收入信息非本人取得，可对收入明细数据进行【申诉】、【删除】。
纳税人必须是在本人未取得该笔收入的前提下，才可以进行【申诉】或【删除】的操作。
操作后，相应收入均不纳入年度汇算。
个税汇算时对于有异议的收入进行“申诉核查”或“删除”功能时慎重，更不要轻信“退税攻略”。
如果由于申诉或删除导致少缴过多退税款的情形，税务机关将保留税款追征的权利，并对个人纳税信用等级产生影响。
同时也会加大所在扣缴单位的核实工作量，并对纳税信用等级产生不良影响。
二、申请退税在申报提交完成页面上，选择【申请退税】。
个税APP填报专项附加扣除信息指导说明书
1 / 31 目录 一：如何下载个人所得税APP 二：APP如何注册 三：注册后如何完善个人中心 四：如何填写专项附加扣除信息及提交 五：关于个税6项专项附加扣除问答精选 2 / 31
一：如何下载个人所得税APP 通过手机扫码下方的二维码进行“个人所得税”APP应用软件 3 / 31 二：APP如何注册
当前，个税APP支持以下两种注册模式： （一） 人脸识别认证注册模式（此模式只支持中国大陆居民），即通过输入居民身份证号码和姓名，然后与公安系统动态人脸识别，验证通过后再填写账号和手机号码，短信验证通过后完成注册。
→ → 注：用人脸识别认证注册是最快捷、最轻松、最方便的注册方式（主推） （二）大厅注册码注册模式，即纳税人到任一办税服务大厅，经办税服务厅人员验证人证一致后，登记个人证件信息并派发注册码。纳税人再进行注册。
三：注册后如何完善个人中心 （一）完善个人基本信息采集 4 / 31
请您在注册完毕后，先不要急于填写各项专项附加扣除信息。请您先进入个人中心，完善个人基本信息采集（如下图）
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（二）任职受雇信息 5 / 31
注意： (1) 任职受雇单位的信息属于实际个税申报单位的信息； (2) 一般目前仍在职期间且每月正常缴纳个税的情况下，“任职受雇信息”APP系统上会自动进行体现； (3) 若是任职受雇信息中体现2个或2个以上单位信息时，请与您目前受雇单位的人事部或您的员工服务专员联系咨询，同时也请您确认当前[个税申报单位名称]及[申报单位纳税人识别号(统一社保信用代码)]； (4) 若“任职受雇信息”上未体现数据（如下图），可以通过点击【添加】按扭对受雇单位进行添加。 6 / 31
（三）家庭成员信息 （四）其他信息 7 / 31 四：如何填报专项附加扣除信息及提交
当个人信息全部填写完善后点击【首页】，进行专项附加扣除填报及提交。 8 / 31 (一) 子女教育
另外注意： 纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。 填报步骤： 1．点击【首页】-【子女教育】； 9 / 31
江苏省个人所得税汇算清缴操作流程
江苏省个人所得税汇算清缴操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!江苏省个人所得税汇算清缴操作指南随着每年的税务周期到来，江苏省的居民个人需要进行综合所得的个税汇算清缴。
个税APP年度综合所得汇算清缴操作指引及热点解答
个税APP年度综合所得汇算清缴操作指引及热点解答一、准备阶段（一）手机个税APP绑定个人银行卡（1类卡）教职工可通过点击【个人中心】-【银行卡】，点击【添加】功能进行银行卡的绑定，且必须是凭本人有效身份证件开户的银行卡，后续可以使用绑定的银行卡来完成税款的缴税与退税。
（您可通过电话银行查询您的银行卡是否属于1类卡）（二）查询、完善专项附加扣除信息如果您2019年度存在符合条件但未及时填报的专项附加扣除，点击首页【专项附加扣除填报】，选择扣除年度【2019】年。
根据您个人实际情况填写子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
如果您2019年度已填报的专项附加扣除信息有误，可在首页【专项附加扣除信息查询】界面，选择扣除年度【2019】年，进行查询、修改、作废。
（三）查询纳税收入明细点击首页【收入纳税明细查询】，选择纳税记录年度及所得类型，点击【查询】可查看收入及申报税额。
二、标准申报操作阶段(提示：标准申报提供预填报服务。
系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据（普通劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费需手动选填），并直接预填至相应申报栏次。
但可能与纳税人的实际情况存在一定出入，还需要纳税人据实对预填的信息进行确认、补充或完善)第一步：登录成功后，点击首页“常用业务”下的【综合所得年度汇算】或者首页【我要办税】（【办税】）-“税费申报”【综合所得年度汇算】，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。
为方便您申报，推荐选择【使用已申报数据填写】。
第二步：确认信息、提交申报（1）对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。
（2）确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额。
确认结果后，点击【提交申报】即可。
教职工如校外有劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费收入的可以点击—【查询导入】—右上角【新增】导入上述3项所得收入或者【手工填写】—右上角【新增】录入上述3项所得收入。
个人所得税代扣代缴软件(纳税人端)操作指南_图文(精)
2.4.2非网上办税用户
非网上办税用户可前往办税服务厅进行缴税。
2.5注意事项:
(1导出前建议先做数据备份。
(2备份文件建议不要存放于系统(默认为C盘目录。
第1章软件简介
个人所得税代扣代缴软件是由国税总局委托税友软件公司研发,并在全国范围推广的个税核算软件。通过提供扣缴义务人和纳税人基础信息、纳税人收入明细信息等在软件中形成申报文件传递到税务局,取代传统的手工计算,汇总。该系统主要功能如下图所示:安装环境
总体来说,这套软件对电脑的要求不高,只要安装了Windows XP的系统即可运行。
注:以上纳税户手工输入信息必须严格与征管系统最新数据保持一致,请纳税户输入数字时请使用半角输入法,否则将无法正确通过系统校验,导致无法使用本软件。
接入互联网并正确输入网络参数的用户可以选择‚网络下载‛,系统将每次自动从个税系统申报接收服务器下载本单位的相关初始化信息数据,如下图:
非网络用户选择‚介质导入‛,导入前请到地税办税大厅获取基础信息文件包,格式为:
6、那些情况需要到税务局获取扣缴义务人基础信息?
需要到税务局获取扣缴义务人基础信息前提条件是电脑不能上互联网或者能上网但未设臵‚网络参数设臵‛,无法与税务局系统相连。在以上前提下,涉及到扣缴义务人税务登记证信息变更、费用扣
申报和反馈文件均为软件自动加密生成,不得自行修改文件名称。
(8以上介绍的为个税软件的基本操作,其它操作可参考‚帮助‛中的软件操作图示。本软件附录了相关的电子表格,大家可在‚帮助-附录二-EXCEL模板下载‛中下载。
个税app申报手册
• 下载国家税务总局官方发布的“个人所得税”APP客户端，安装完成
下载个税APP
• 安卓Android系统
• 目前，已经在华为、小米、VIVO、OPPO、腾讯应用宝等应用市场上架，后续会在更多应用市 场上架，可以在上述应用市场搜索 “个人所得税”下载安装。
• 注：安卓Android系统需要4.3或更高版本。
注：一经确定一年内不得改变。
生、博士研究生教育）
按年按月均可
继续教育
学历继续教育
职业资格继续 教育
技能人员 专业技术人员
在学历教育期间 在取得相关证书的年度
4800 元 3600 元
400 元
1、本科及以下：父母或本人扣除，不得重复；一经确定一年内 不得改变。 2、本科以上：本人扣除。
按年按月均可
留存相关证书
填报扣除信息
• 三、大病医疗
• 1.点击【首页】-【专项附加扣除填报】-选择年度-【大病医疗】； • 2.确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】； • 3.选择扣除年度、与纳税人的关系，据实录入个人负担金额以及医疗支出总金额， 点击
【提交】即可。 • 4.选择申报方式，【提交】即可 • 注意事项：大病医疗专项扣除在次年汇算清缴时填写申报。
扣除项目名称
扣除范围
扣除标准
每年
每月
扣除方式
扣除时间
学前教育
包括年满 3 周岁至小学入学前教育
子女教育
学历教育
义务阶段教育（小学和初中教育） 高中阶段教育（普通高中、中等职业教育） 高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究
12000 元/每个子女
受教育子女的父母各扣 50%，也可以约定一方扣 100%。 1000 元/每个子女
自然人办税服务平台(ITS)个人所得税部分APP端用户操作手册
祝周末愉快！
应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得， 以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分 之二十至百分之四十的超额累进预扣率（见附件2《个人所得税 预扣率表二》），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十 的比例预扣率。
劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-
1.如果前期已经注册，直接 输入账号和密码登录即可； 2.如果首次登陆，首先需要 注册。
两种方式注册： 1.大厅注册码注册。需要到大厅 获取注册码，比较麻烦； 2.人脸识别认证注册。刷脸即可 认证注册，方便快捷。
点击同意并继续。
录入信息后，点击“开始 人脸识别”按钮。
录入扣缴义务人识别号，系统 会自动搜索出扣缴义务人名称。
选择扣缴义务人后提交。
提交成功。点击“查 看提交记录”可以查看提交 的信息。
国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的 公告（2018年第56号）
一、居民个人预扣预缴方法
扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿 酬所得，特许权使用费所得时，按以下方法预扣预缴个人所得税， 并向主管税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》（见附件1）。 年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年 3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴， 税款多退少补。
年每月子女教育1000元、继续教育400元、房贷利息1000元、赡养老 人2000元，单位按照累计预扣法为张三代扣当月个税： （1）1月份累计收入：20000元； （2）1月份累计基本减除费用：5000元*1个月 （3）1月份累计专项扣除：3000元
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附件：
个人所得税APP操作指南
一、下载个人所得税APP客户端
在手机应用商店里搜索“个人所得税APP〞，下载安装后使用人脸识别认证注册，设置账号名称和登陆密码。
二、专项附加扣除信息未发生变化
2019年度是通过电子模板导入方式报送专项附加扣除信息，且扣除工程和扣除比例未发生变化，操作如下：
1.进入首页，点击“确认2020年度专项附加扣除〞，然后点击“确定〞。
2.核对信息后，点击“一键确认〞。
3.确认完成后，系统会再次提醒，点击“确认〞。
三、专项附加扣除信息发生变化
〔一〕作废或修改信息
1.点击“查询〞-专项附加扣除填报记录-选择年份2020，查看已提交的信息。
2.如有变动可以选择作废或修改。
〔二〕新增信息
1.在2019年根底上新增专项附加扣除或首次填写专项附加扣除。
2.首次填写2020年专项附加扣除，扣除年度选择“2020〞。
（1）赡养老人。
（2）住房租金。
（3）住房贷款利息。
（4）继续教育。
（5）子女教育。
（6）大病医疗。
四、选择申报方式和扣缴义务人。