企业内控制度业务流程

业务流程

一、供应流程：

1、含税包到业务流程：

（1）合同签订：

由企管部似定采购合同的各项条款，条款一经确定不允许随意变动。业务员洽谈完业务后，企管部根据业务员提供的相关信息出具合同，合同经主管副总、总经理签字批准后，企管部盖章生效并存档。

（2）结算流程：

货物进厂经计量、化验后，由统计员根据合同条款按期进行结算出具结算单，经各部门负责人签字后交给业务员，通知供应商开具增值税发票。

结算单签字流程：统计员→计量科长→化验室主任→企管部长→主管副总

（3）开票流程：

统计员收到发票核对发票金额与结算金额一致后进行登记，填写财务入账结算单，结算单上统计员、企管部长、主管副总签字后随发票交财务入账（合同复印件在第一次结算时随发票交财务存档）。

注：由财务发起的贸易流程，统计员填写财务入账结算单后，财务经理在除记账联以外的联次上签字确认，经企管部长、主管副总签字后交财务入账。

（4）付款流程：

主管副总通知统计员付款，统计员填写付款通知单，经各部门负责人签字后将通知单交与财务资金会计，由业务员通知供应商开据收款收据，出纳凭收据及付款通知单支付货款。

付款通知单签字流程：统计员→材料会计→主管副总→总经理→财务总监

注：统计员、材料会计要核对欠款金额是否一致，合同、四证是否齐全。

（5）对账流程：

月底由财务会计打印账面余额表交给统计员与统计报表进行核对，找出差异原因并出具月报，月报上必须标明差异金额、原因、未开发票金额上报财务会计，会计需对月报中的付款金额、购进金额、未开票金额、余额、账实差异金额、原因进行核对，无误后经相关人员签字后上报成本会计。

月报签字流程：统计员→材料会计→企管部长→财务经理

2、下放查钱业务流程：例如新疆煤、黄陵煤、宁夏煤

（1）合同签订：

合同签订以对方指标为准，合同条款中必须标明是预付货款或发货后付款。由业务员签订合同后经总经理签字同意交企管部盖章存档。

（2）付款流程：

主管副总通知统计员付款，统计员核对发车数量、金额后填

写付款通知单，付款金额不允许超过发煤金额，经各部门负责人签字后将通知单交与财务资金会计，如是外省供应商，出纳凭付款通知单支付货款，25号前由业务员负责拿回当月支付货款的收款收据，交于统计员登记后交财务入账，当月收据拿不回次月不予付款。如是本地供应商，出纳凭付款通知单及收据支付货款，付款通知单签字流程：统计员→材料会计→主管副总→总经理→财务总监

（3）结算流程：

货物进厂经计量、化验后，由统计员根据合同及过磅单填写结算单，经各部门负责人签字后交给业务员，通知供应商开具增值税发票。25号前当月进厂货物全部要结算完毕。

结算单签字流程：统计员→计量科长→化验室主任→企管部长→主管副总

（4）开票及对账流程同上。

二、销售：

1、含税业务流程：

（1）合同签订：

客户出具合同后，经总经理签字交企管部盖章存档。

（2）发货流程：

主管副总通知统计员填写发货单，发货单由主管副总签字后交给配煤主管。配煤主管在发货单上签字并安排发货，计量科见发货单后过磅开具出门证。

（3）结算流程：

客户收到货并出具结算单，统计员对结算单的数据进行审核，经各部门负责人签字确认后，统计员填写财务结算单交财务开具发票。

结算单签字流程：统计员→企管部长→主管副总

（4）货款回收：

主管副总告知财务、统计回款计划，财务收到货款后第一时间通知统计员，每周四由统计员到财务进行核对。

（5）对账流程：

月底由财务会计打印账面余额表交给统计员与统计报表进行核对，找出差异原因并出具月报，月报上必须标明差异金额、原因、未开发票金额上报财务会计，会计需对月报中的收款金额、销售金额、未开票金额、余额、账实差异金额、原因进行核对，无误后经相关人员签字后上报成本会计。

月报签字流程：统计员→材料会计→企管部长→财务经理2、副产品不含税业务流程：

客户到财务处缴纳货款后，凭收款收据到统计员处填写发货单，发货单经主管副总、总经理签字确认交给配煤主管，配煤主管在发货单上签字并安排发货，计量科见发货单后过磅开具出门证。统计员凭发货单填写财务结算单交于财务入账。如需退款，由统计员填写付款通知单经签字后到财务退款。