次贷危机下商业银行风险管理.

银行分析

次贷危机下商业银行风险管理

王菲菲

商业银行的风险管理成为人们日益关注的话题。本文主要分析了危机背景下，商业银行所面对的信要：次贷危机爆发以后，

用，市场，创新业务，操作及流动性风险并提出了加强风险管理的措施。

关键词：次贷危机商业银行风险管理摘

引言

2007年起源于美国的次贷危机已经发展成为全球性的金融危机，如果说危机刚开始时我们还能隔岸观火的话，那么随着危机的蔓延，它对我国实体经济的影响已经显现，来自国外的需求大幅减少，中小企业倒闭破产不断增加，由此引发的社会经济问题，必须引起高度重视，必须采取行动防止它对我国

经济更深入的破坏。而对于我国商业银行来说，由于持有的与次贷相关的金融资产并不多：中国银行是目前拥有次贷相关资

其持有美国房贷抵押债券产最多的银行，截止2008年9月底，

近90亿美元，占其总资产的比例还不到1%，因此，与欧美银行

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未能充分理解评估模型的内涵，只是机

械地对客户进行打分，并不能够真正认识到借款人的内在信用风险。这样评定出的信用等级不但缺乏准确性，而且银行的监察和稽核部门也难以对客户的信用等级进行复审和跟踪。

三、金融危机下我国商业银行信用风险模型的选取

从上述模型特点分析后可以看出CreditRisk+模型在计算过程中，贷款组合的损失分布会出现比较严重的厚尾现象。该类模型在经济相对平稳，宏观经济因素变化相对较小时使用会得出比较理

宏想的结果。然而随着经济危机的到来，

观因素的变化十分频繁且没有固定的模式，并且该模型将违约风险纳入模型中，没有考虑市场风险，而且认为违约风险与资本结构无关；没有考虑信用等级迁移，因而任意债权人的债务价值是固定不变的，它不依赖于债务发行人信用品质和远期利率的变化与波动。尽管违约概率受到一些随机因素的影响，但风险暴露并不受这些因素的影响；每一频段违约率均值的方差并不完全相同，否则会低估违约率。因此CreditRisk+模型不太适合于当今我国的经济状态。

KMV模型对财务指标的依赖度较高，不仅限于公司债务的账面价值，于我国会计制度发展尚不健全，会计数据质量不高，KMV模型对财务指标的要求会出现比较严重的失真现象。再次，KMV模型需要的大部分数据是公司股票交易数据，这就要求股权在公开市场上交易，由于我国股票市场成立时间尚短，管理机制尚不完善，在这场金融危机到来之际，又严重影响了我国股市的发展，因此利用KMV模型对上市公司的股价及其波动信息来估计借款公司资产的市场价值及其波动性会显失准确，对我国商业银行信贷管理会造成误导。因此也不太适

合我国当今的经济发展。

Creditmetric方法是典型的可以在不同行业之间比较的量化方法，因此该方法对我国商业银行信用风险管理方法而言无疑是一个很好的补充。该模型通过使用信用工具边际风险贡献这样的概念来反映单一信用工具对整个组合风险状况的作用。从而分析每种信用工具的信用等级，与其他资产的相关系数以及其风险暴露程度等各方面因素，可以准确的把握各种信用工具在整个组合的信

该模型主要是在用风险中的作用。此外，

险价值的研究，即VaR法在信用风险领域的应用。VaR法近年来在世界理论和实用实践领域发展很快，它以其科学性、

性、综合性和国际性等特点，代表了世界风险管理方法的一个重要方向，因此，它也得到了巴塞尔委员会的内部认可，对我国的信贷决策提供科学准确的量化依据。

通过分析比较以上三种模型对我国的信贷管理，我们不难看出，CreditMet-rics模型在我国的借鉴性最为显著。

然而我们也应注意到CreditMet-rics模型也存在一定的局限性：由于经济体系中共同因素的作用，不同信用工具的信用状况之间存在相互联系，由此产生的系统风险是不能很好的分散的。在金融危机到来之际，全球的经济都处于相对低迷状态，在这种状况下，我国银行业如何在借鉴模型的基础上，也考虑到整个宏观经济的影响，也是今后我们仍需探讨的问题。

金融危机的出现，使我国银行业意识到了转变风险度量策略的重要性。并逐步把度量技术和方法从过去的定性分析转向定量分析；从指标化形式转向模型化形式：从对单个资产分析转向从组合角度进行分析；从盯住账面价值方法

既考转向盯住市场方法。在实际贷款中，

虑单个借款人的微观特征，也考虑整个

宏观经济环境的影响。这些转变无疑对我国银行业未来的发展起到十分重要的作用。

这次席卷全球的金融危机到底会对我国的银行业带来多大的影响，到现在仍是未解之谜。不过只要充分做好银行信贷管理的分析，并运用智慧与创新的思维，相信在这场风暴过后，我国银行业的信贷管理会迈向一个新的台阶。

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我国商业银行商业信用风险管

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运用CreditMetrics模型进行银行[J]当代经济

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银行信贷风险的成因分析与对策

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财经

2009

银行信贷难题

贷款信用风险管理

[J]现代企业文化

风险管理问题探索

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浅谈防范与化解商业银行信贷风

2005

我国商业银行信用风险研究2005第1期

当前商业银行信贷风险因素分析2004第2期

CreditMetrics模型及其对我国银基于系统分析的主流信用风险

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[J]财税金融

【12】赵卫兵[J]现代管理科学

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【14】范南【15】连剑平模型评价

行信用风险管理的借鉴[J]金融论坛2005第5期

[J]财经视线

（作者单位：天津科技大学）

时代金融

银行分析

相比，这次金融危机对我国商业银行的直接影响有限。但是金融危机进一步恶化以后，会通过出口贸易对我国经济造成冲击，对我国银行业的间接影响具有不确定性，中长期影响深远。随着这些可能引起波动的因素的增加，商业银行与其他企业相比，由于自有资本少，杠杆经营比例高，风险大，因此加强风险管理显得尤为重要。本文分析了次贷危机背景下，我国商业银行面临的风险及面对这些风险我们应该采取哪些措施。

一、次贷危机下我国商业银行面对的风险随着次贷危机愈演愈烈的态势，很多国家被卷入这场金融风暴中。尽管许多专家认为我国对次贷危机有一定的抵御能力，但是危机本身却像一面镜子，映出中国市场存在的许多问题，比如流动性过剩和房地产市场的过度繁荣。银行业作为一个重要的经济部门，存在大量的风险因素，在危机背景下，这样的风险会由于经济的下行趋势而更加危险。商业银行面临更严重的信用，市场，创新业务及操作风险。

（一）商业银行面临的信用风险从住房抵押贷款的角度看。2008年第三季度，我国GDP增长率仅为9.9%，比上年同期下降了2.3%，第四季度同比增长6.8%，增速创七年的新低。从个人角度，GDP增长率的下降使人们对经济前景的预期比

较悲观，对于购房的需求下降，人们更多选择持币观望，由于土地与房地产的供给弹性小，造成了供需不平衡，之前形成的房地产泡沫很容易破裂。从企业的角度，在我国众多注册的房地产企业中，自有资金能达到35%的企业不到20%，只能靠外部融资即银行贷款来满足项目资金内在需要，房地产企业对银行贷款的依存度越来越高。从银行角度讲，房地产项目利润大，收益有保障，因而普遍认为住房抵押贷款是“优质资产”，这类贷款占贷款总额的比重一直很高，一旦房地产行业上升前景发生逆转，抵押物价值受到冲击，资产质量下降，不良贷款率上升，这三个不同群体的共同选择使银行面临信用危机。

从出口企业的角度看。危机导致海外需求锐减，欧美企业因国内流动性紧张而面临资金周转问题，又通过拖欠货款的形式转嫁到我国的出口企业身上，而后者的资金流中断使它无法偿还上游原材料供应商的货款。如果这条资金链有一个环节断裂，在危机的背景下，银行又普遍惜贷，不愿意提供资金补足企业的缺口，就容易导致企业的破产重组等，那么为这些企业提

珠三角等地区不少出供贷款的银行就会面临信用风险。目前，

口导向型的纺织、服装、制鞋等劳动密集型企业已停产或倒闭，春节前沿海地区农民工提前返乡等现象都充分说明企业的经营困境，对于向这部分企业提供的贷款商业银行应该做好呆坏账准备，意识到可能发生的信用风险。

（二）商业银行面临的市场风险

市场风险一般是指由于金融市场利率和汇率的波动而引起的利差的减少、证券跌价、外汇买卖亏损等风险。首先，经济下行导致中央银行采取了扩张性的货币政策：从2008年9月16日起开始下调银行存贷款基准利率，对银行的利差收入产生了影响，例如9月16日下调一年期人民币贷款基准利率0.27个百分点，存款利率保持不变，10月27日开始，为刺激房地产市场需求，允许五年以上个人按揭贷款利率可以低至5.229％，

尽管我国经济目前因这都大大减少了银行的利差收入。其次，

人民币升值而承受着巨大的调整压力，但一旦人民币汇率因货币供给增加而急剧贬值，我们同样要蒙受严重冲击，特别是为了降低利息支出和取得额外汇兑收益而借入大量外币债务的企业，届时将陷入类似1997年金融危机后韩国财团的境地，即

随着金融企业因为人民币贬值必须偿付超预期的债务。最后，

危机的进一步深化，金融市场可能持续动荡，银行持有的一些海外相关资产或者参与的外汇买卖可能遭受违约损失。对于这

些因素引致的市场风险需引起商业银行足够的重视。

（三）商业银行面临的创新业务的风险商业银行的金融创新是一把双刃剑，在促进商业银行业务快速发展的同时，也极易产生金融风险。美国次贷危机引起的全球金融风暴的罪魁祸首就是隐藏在金融创新背后对风控制的极端漠视。在危机爆

发以前，美国金融机构基于对自身利益的强烈诉求，使出了浑身解数去推销次级贷产品，忽视了风险甚至藐视了风险的客观存在，创新出许多国内金融市场所没有的新产品，比如房屋净值贷款，猎杀贷款，负摊还贷款等，正是这些创新产品对引发次贷危机有不可推卸的责任。相比而言，金融创新产品在我国才刚刚起步，与国外发达国家相比，国内

资本市场的金融产品及其衍生品还非常单一，商业货币市场、

银行之间同质产品非常多，有关金融创新的监管制度也还处在初级阶段。我们在庆幸自己没有因为过度创新而使自己陷入泥沼的同时，不能全盘否定掉创新给商业银行带来的好处，只是在进行创新产品的设计，推销时采取更加谨慎的态度。商业银行是社会风险的聚集地，一旦它的某项业务出现经营风险，引发社会恐慌，势必引起全社会的经济动荡，对社会的发展造成不可预期的影响，因此，商业银行在进行业务创新的时候首先要考虑的就是风险控制。

（四）商业银行面临的操作风险

根据巴塞尔委员会在BasleII中所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。《巴塞尔新协议》将操作风险纳入风险资本的计算和监管框架，可见对操作风险的重视程度。对于商业银行的业务部门而言，零售银行业务与投资银行业务操作风险发生的概率最高。金融危机背景下，商业银行面临的信用风险增大，普遍存在惜贷行为，造成流动性紧张。一些急需周转资金但又从银行借不到款的企业可能进行外部欺诈，例如房地产开发商采取虚构一些购房者，伪造购房者收入证明，采用签订虚假房买卖

急需贷款的合同的方法来骗取银行住房按揭贷款。另一方面，

客户可能采取“许诺好处费”，“贷款提成”等形式贿赂贷款经办人，诱使贷款经办人故意疏忽贷前调查审查和贷后检查，为以后不能还款给银行带来损失埋下了伏笔。次贷危机中，就有些极端的例子，银行内部工作人员在利益的诱惑和驱使下，放低了贷款的门槛，对贷款条件审查不够细致，如加州的希勒里老人，一份收入栏空白的贷款申请竟然也通过了全美第二大抵押

—新世纪公司各部门的审批，银行几乎没有承贷款专业公司——

担任何贷前调查的工作，信贷审批纯粹流于形式，给银行埋下了风险隐患。（五）商业银行面临的流动性风险当经济进入衰退周期时，失业率上升，居民可支配收入下降，还款能力得不到保障，借款人的风险转变为抵押风险，同时，抵押物价值下降再加上银行变卖抵押物套取现金的过程存在时滞，使银行资金周转不灵，面临流动性的风险。英国第五大抵押贷款机构———北岩银行，其直接持有与美国次级债相关的金融产品尚不到总资产的1％，但当美国次贷危机波及到欧洲短期资金市场时，北岩银行流动性管理出现问题，融资出现困

“挤兑现象”。从各国的救市政难，引发了英国近140年来首次

策中也不难看出，政府努力向市场注入流动性，避免流动性风

“商业银行最致命的风险”。险这一二、次贷危机下商业银行加强风险管理的措施建议次贷危机给中国银行业一个强烈的警示：金融机构必须强化风险意识，其经营必须以规范审慎为原则，早在美国次贷危机爆发以前相当长的时间，一些金融机构就出现了问题，但是

2009/11

总第404期

银行分析

险。商业银行要建立奖罚分明的激励约束制度，由于对风险的忽视和利益的驱使没有引起足够的重视：2006年对合规的行为

2007底，美国房地产以及次级抵押贷款市场已经显示出风险，予以鼓励，对违规的行为予以惩罚，从总行到基层机构贯彻风

年2月，汇丰银行为次级房贷计提拨备，花旗银行发出风险预险文化，提高风险认识，重点关注基层机构，因为基层承担了大警，但是对于这种种征兆，商业银行并没有更进一步的措施如量的业务操作、营销任务而人力及物质资源却很短缺。其次，商剥离不良资产等，从而使自己一步步走向危机的深渊。危机使业银行应该建立一个统一规范的制度流程体系，建立横向的沟人们意识到商业银行在日常经营中必须提高警惕性，做好风险通机制，使业务操作有章可循，从组织架构上看我国商业银行的防范，因此，商业银行要加强风险管理需要采取以下措施：的缺点是管理层级多（至少分为总行、分行、市行、县行、网点等

（一）提高风险管理水平，加强贷前贷后检查五级以上），管理链条长，导致上级的管理要求不能完整地传达

商业银行可以建立在危机来临时，信贷主体的还款能力和还款意愿都会发生到基层员工，这正是应该改进的地方。再次，

逻辑统一的IT架构，通过IT系统减少手工操作产生的风险并不利的变化，信用风险的加大要求强化风险控制，最重要的是

商业银行应该正确看待资产业务市场，要采取慎贷不惜贷的态与其他监管措施相协调。

（四）加强流动性的日常管理度：既要避免对不适合贷款的客户提供信贷支持，又要避免盲

银行应该真正坚持尽职调查，重点审流动性风险的不确定性强，冲击破坏性大，加强流动性管目夸大客户风险。在贷前，

查两个方面的内容：借款人是否具有稳定的收入来源和房屋的理是商业银行适应金融监管的要求，稳定发展的需要。我国商估值。而次贷危机的爆发更给银行的贷前调查敲响了警钟，在业银行在未来的经营管理中，应着重加强流动性的管理。首先，次级抵押贷款过程中，美国的商业银行基本上不再承担贷前调增强风险意识，合理安排资产负债结构，特别是提高具有较强查的任何工作，而由抵押贷款中介、房屋估值公司和评级机构变现能力的债券资产的比重，不断扩大流动性资金储备。其次，代理，银行信贷审批纯粹流于形式。担保公司、应该改善流动性管理技术，采用国际上通行的流动性动态衡量中介公司和保险

方法如流动性缺口法，净流动性资产法，现金流量法等适时量公司都有偏离于银行利益之外的利益诉求，很显然，他们的调

在银行内部建立完善的流动性预警机制，提高查不足以也不能够简单地代替银行自身的贷前调查。在贷后，化测量流动性，

银行应该追踪贷款的去向，观察企业是否按合同的规定使用贷商业银行应加强筹资渠道银行抵御流动性风险的能力。再次，

款，企业的决策是否影响其偿债能力，如果这样，银行应该适当的管理，通过分散资金来源的方式提高资金的稳定性。北岩银干预。此外，银行应更加频繁地进行贷后检查，适时分析企业的行作为英国最主要的住房按揭银行在危机中被国有化，分析师风险变化情况，尽早发现信贷风险点，提高风险管理水平。认为其失败的原因在于融资渠道过于单一，从它2006年的负

（二）发展中间业务，创新金融产品，应对市场风险债结构中可以清晰地看到，货币市场是它最主要的融资渠道，在中间业务方面，全球金融危机持续恶化，房地产市场动一旦货币市场遭受如次级贷款危机这样的冲击，市场萎缩，流荡，国际能源与粮食等大宗商品价格暴涨暴跌的背景下，可以动性下降，银行间的同业拆借大幅减少，拆借利率随之上升，北预见银行贷款增速将不可避免地持续减少。另外，这一轮的宏岩银行就会面临资金短缺，可见筹资渠道多元化的重要性。最观经济调整，央行把目标从控制通货膨胀转变为防止经济下后，商业银行应该完善贷款管理，可用浮动利率贷款代替固定滑，利率调低，存贷款利差在缩小，而存贷利差收入是我国商业利率贷款，避免利率风险，加强与主要授信客户的关系，以提高银行最主要的盈利来源（近年其比例在我国商业银行的经营收融资的稳健性，这样即使发生危机，这些客户也不会轻易撤出

，这就给商业银行的盈入结构中一般处于60%~80%的区间）资金。

利模式带来了冲击，要求进一步提高中间业务的收入水平。长总之，危机中孕育着机会与挑战，我国商业银行在积极应期以来，我国商业银行一直把中间业务作为拓展传统业务的辅对危机的不利影响的同时，应抓住机遇完善风险管理，补充管

理漏洞，以便在与国外同行的竞争中取得优势。助手段，而没有充分重视其发展前景，危机背景下，正是我国商

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35-36利用掉期，期权，期货等衍生金融产品规避风险，建立汇率变动（6）【7】李小庆经济下行环境中商业银行加强风险管理的措施和建议[J]预期模型，提高汇率变动预测的准确性，降低外汇业务的风险经济师2009（2）207-208并增加市场收益。【8】李思影当前我国商业银行操作风险问题研究[J]区域金融研究（三）改善操作风险管理的基础环境2009（2）62-64正如巴塞尔委员会在指导操作风险管理的过程中一再强【9】刘先辉我国商业银行市场风险控制研究[D]厦门集美大学国民“过程而不是结果”，操作风调的，完善操作风险管理的关键是经济学200812-16

险产生于流程，操作与系统，但根本上源于人的因素，因此在加【10】郑新广刘义成金融危机下的商业银行风险管理[J]金融与经强操作风险管理的时候首先应该以人为本，加强对员工职业道济2009（1）83-86

德的培训，在危机爆发以前正是高额的利润冲昏了投行员工的

头脑，在办理业务时没有把好第一关才导致越来越严重的风（作者系山东经济学院金融学专业硕士研究生）52时代金融

美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示

内容提要：美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。在美国约8 000家商业银行中，资产超过100亿美元的还不足10%,资产不超过10亿美元的银行,在全美共有5 000多家。在美国，由于银行业市场的激烈竞争，每年都有一些中小银行被兼并重组，一些中小银行被关闭，但同时也会新增一些中小银行。目前，信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。 1 ?中国城市商业银行与美国社区银行对比中国城市商业银行与美国的社区银行相似，规模普遍较小（多数资产不足10亿美元），在所属的区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。专门为低收入的个人消费者提供小额贷款；支持小型企业以为本地经济发展提供便利；将存款作为贷款资金；并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。但是，它们又有着不同点。美国的社区银行既不是开发银行，也不是政府的福利机构。因此,它们不会提供有政府导向性的业务；不会在政府机构的影响下经营；不会优先运作基础设施的项目；不提供特许的利率；也不会把社会的目标置于银行的财务目标之上。一般来说，虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用，然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长期稳定性的商业模型。根据美国的情况，赢利性最好的是那些资产在10亿~100亿美元的银行（相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模）以及资产在3亿~5亿美元的银行（相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模）。令人惊讶的是，最稳定（亏损企业百分比最小）的银行仍然是资产在3亿~5亿美元的那些小型银行。 2?美国中小商业银行信贷风险管理的特征 2?1美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测，尤其是高级管理层的道德风险。银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架，实行风险的自我控制与管理：设立对业务风险进行控制的管理部门，对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理，这些部门对首席执行官负责。美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制，风险控制在总行层面实现集中化管理，总行对所有风险都具有强大的监控能力。即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。美国各中小商业银行都设有风险管理部。风险管理部门负责日常风险管理工作，对所有风险管理人员实行“垂直管理”，业务部门所需要的风险管理人员由风险管理部派驻，派驻人员可参与业务经营的整个过程，并与业务部门共同承担责任。贷款风险管理委员会不负责审批贷款，只负责贷款风险监测。贷款的审批按照相互制约的原则进行，单人无法对贷款业务进行决策。对信贷审批的授权主要考虑两个因素：职务高低、业务性质（如批发业务与零售业务就不同）和个人经验。风险管理派驻人员具体负责各业务条线的风险管理，这些人员直接向风险管理部门报告，但对与风险有关的业务决策有发言权，可对风险进行实时控制,寓风险管理于业务经营过程之中。 2?2美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测技术科学的分析是做好风险管理工作的前提，商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统，

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策论文关键词：商业银行风险管理问题对策论文摘要：当前，国内商业银行在信用、市场、流动性和操作性等风险问题处理上与国外一流银行相比有很大差距。随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台，这方面的问题更加突出。国内商业银行只有积极寻求对策，从文化、体系、技术等方面入手，才能在激烈的市场竞争中生存。随着世界金融的一体化和我国对外国银行的放开，国内的商业银行也将参与到世界金融的竞争之中。在此背景下，研究我国商业银行在风险问题处理上与国外一流银行的差距，寻求一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有重要的现实意义。一、当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题 (一)企业改制的不规范影响信贷资产质量，造成信用风险我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入，但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善，商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段，信贷资产质量恶化，风险增加。同时，我国正对国有企业进行现代企业制度改革，在给其带来生机和活力的同时，也给商业银行带来一定的风险。一些企业钻政策空子，拖欠甚至逃废银行贷款，给银行带来大量的坏帐、呆帐。此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。 (二)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险目前，国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理，与之相比，我国的商业银行比较重视定性分析，而风险分类及量化技术落后。其中，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。 (三)由于挤兑导致的流动性风险银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。银行的自有资本有限，若管理不善，不良贷款率过高，就会出现过挤兑风波和支付危机。目前由于国有商业银行存在国家信用的保证，其流动性风险没有显现，但潜在支付困难日益增多，如目前国有商业银行的资本充足率不足60％，低于80％和国际最低标准。如果银行的呆帐增加，准备金不足以应付存款的提取，银行信用就会受到严重破坏，严重时导致银行的破产，造成社会的动荡。 (四)由于操作不当导致银行的业务风险扩大首先，由于我国的非银行金融机构的在融资方式上也带来的竞争及外资银行大举进入中国市场导致传统业务的激烈竞争和利润下降，许多商业银行放弃稳健经营原则，以期通过发展高风险业务取得较高的收益，加大了经营风险。其次，由于传统体制下银行的经营风险完全由国家来承担，使一些银行误认为没有资本金一样可以扩张，从而重规模轻效益，经营效益不能随着资产规模的扩大而同步提高，从而使一些危害银行长远发展的业务大规模存在。再加之有些银行员工素质不良，领导干部的贪污腐化行为以及银行内部的监督防范措施不力，也导致了银行不良信贷资产的增加，使银行的经营风险进一步加大。二、新形势下商业银行防范和化解金融风险的对策就现阶段来说，提高我国商业银行的风险管理水平应该重点从以下几个方面人手： (一)纠正我国商业银行对风险管理的认识偏差，强化风险管理的经营理念，树立风险控制的企业文化创造利润是商业银行的根本任务。因此在创造利润的同时商业银行必然承受巨大的风险。而风险管理的目的也就是确保银行产生最大的利润。现在我国的商业银行存在着两种极端：一些银行只顾发展，过分注重规模，忽视由业务带来的巨大的风险，牺牲掉了银行的可持续发展；还有一些银行则是不顾发展的零风险，回避一切有风险的业务，这样白白葬送了发展的好机会，其实没有收益本身就是最大的风险。因此要树立风险管理本身就是创造价

商业银行个人金融业务风险管理

商业银行个人金融业务风险管理 [摘要]随着网络技术的广泛应用以及全球性的金融管制进一步放松,金融全球化步伐加快,个人金融业务已经逐步成为商业银行业务的重要组成部分。个人金融业务开展得好坏,直接影响到商业银行的经营成果和生存空间。因此,全面开展个人金融业务对我国商业银行有着重要的意义,一方面是城乡居民合理利用个人财富实现财产增值的客观需要,另一方面是银行业应对外来竞争,提高核心竞争力的重要举措。本文首先对商业银行个人金融业务进行简单地论述,并研究分析个人金融业务存在的风险及制约因素,提出了在当前市场环境下深化和完善我国个人金融业务发展的对策措施。 [关键词]个人金融业务;风险;制约因素;对策引言个人金融业务是20世纪80年代兴起的一项新兴银行业务,最早出现在美国,现在已成为世界各大银行的一项重要业务。个人银行业务的发展,是金融市场发展的必然结果,也是现代商业银行发展的必然趋势。传统商业银行作为资金融通中介,其收益主要来源于存贷款业务。但20世纪60年代后,银行发展模式由单纯追求资产规模向以个人服务为中心、提高资产收益率的模式转变。然而,由于长期以来受“重批发、轻零售”的传统经营观念的影响,加上个人银行业务在我国尚处于摸索阶段,许多国内银行仍然以企业单位为主要业务对象,这既影响了商业银行的经营效益,又不利于居民个人投资理财的实现。[1]如何加快金融创新步伐,尤其是个人业务领域的制度创新、产品创新、思路创新并加强个人金融业务的管理是我国商业银行迫切需要解决的重要问题。一、商业银行个人金融业务概述个人金融业务是商业银行在经营中按客户对象划分出的以个人或家庭为服务对象的金融业务,是对居民个人或家庭提供的银行及其他金融产品和金融服务的总称。按商业银行资产负债项目来分,个人金融业务包括:资产类个人业务(个人信用贷款、个人抵押质押贷款、个人消费贷款等)、负债类个人业务(本外币储蓄存款、存折存款、存单存款、个人支票账户存款、银行卡存款等)和中间类个人业务(个人汇兑业务、外币兑换业务、旅行支票业务、银行卡业务、代理个人投资业务等)。下面对我国商业银行个人金融业务进行简单地论述。 (一)银行个人负债业务

商业银行全面风险管理办法规定

**银行全面风险管理办法第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。（一）信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。（二）市场风险。是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。（三）操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。（四）流动性风险。是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－2－

关注的其他风险。第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。第四条本行风险管理应遵循以下原则：（一）收益与风险匹配制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。（二）内部制衡与效率兼顾本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。（三）风险分散本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。本行实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限和－3－

村镇银行内部控制风险管理的自查报告

关于**村镇银行内部控制、风险管理的自查报告2016年8月22日我部收到办公室印发“关于印发《**村镇银行“两个加强、两个遏制”回头看自查方案》的报告”的文件。按照文件精神，内审合规部自查要点为“内部控制、风险管理、案件防控”。以下为自查情况报告：一、我行内控体系较为健全，组织结构设置符合自身特点，明确了内部控制和相关职能部门的责任、权限和信息报告路线。我行主要发起行为**银行，同时吸收当地优质企业和自然人投资参股村镇银行，股权结构较为合理，为良好公司治理奠定坚实的股权基础。我行按照现代企业制度要求，建立了完善以“三会一层”即股东会、董事会、监事会及高级管理层为主体的治理结构并设立风险管理委员会、提名委员会、薪酬委员会、关联交易控制委员会、信息科技管理委员会和资产负债管理委员会六个专门委员会。但尚未建立独立董事制度。我行各个治理主体的职责边界较清晰，并制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则和高级管理层议事规则五项规范的议事规则，但各项议事规则有待进一步完善。我行参照以流程为核心的全新的银行模式开展经营管理，即在整个银行塑造“以客户为中心”的企业文化，提高市场反应速度，改善服务水平；并通过业务模块化、管理扁平化与运营集中化，提高银行运作效率，实现成本节约与规模效益，促进价值创造与绩效进步，并

全面提升银行的核心竞争能力。但此项工作在该行尚处起步阶段，内部组织架构不完善，距流程银行要求还有较大差距，但我行在2015年成立了内审合规部门，随着业务发展，2016年我行将进一步完善组织架构。二、各部门、各岗位之间职责分离、相互制约，并定期不定期进行岗位测评及意见反馈。认真执行轮岗和强制休假制度，并向监管当局按季度上报人员、安防非现场监管报表。我行在业务领域和部门之间建立了信息交流、信息共享及信息反馈机制。我行建立了《**村镇银行内部控制评价试行办法》，定期对内部制度的健全性等进行评价，但评价效果有待提高。我行2015年成立内审合规部门，建立了内部审计及合规管理的相关规章制度，并定期聘请发起行进行业务督导及业务检查。我行聘请外部审计机构进行审计，但审计结果未及时上报监管部门。我行的内部控制缺陷被发现和被报告后能够及时得到解决和纠正，并能够及时纠正和整改外部监管机构发现的内部控制方面的问题和缺陷。我行正逐步建立及完善各项内控制度，完善组织架构，有效开展内外部审计工作，在高管层的科学领导下，2015年我行未发生案件。三、我行正逐步建立及完善各项内控制度，建立了存款、会计、重要空白凭证等管理制度和岗位规范，我行业务部已制定如下规章制度：贷款管理办法、企业信用评级管理暂行办法、信贷业务操作办法、农户贷款操作细则、担保管理办法、信贷业务审批管理办法、存贷款利率管理暂行办法、贷后管理办法、信贷档案管理办法、抵贷资产管理

商业银行信贷风险管理研究

商业银行信贷风险管理研究摘要中国经济的发展与资金密不可分，银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司，风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象，结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况，采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析，探究影响信贷业务的主要因素，结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境，为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求，旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。关键词：农村商业银行，巴塞尔新协议，信贷风险管理

Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word：Rural commercial banks, Basel II, credit risk management

#商业银行合规风险管理指引

商业银行合规风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行合规风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行适用本指引。在中华人民共和国境内设立的政策性银行、金融资产管理公司、城市信用合作社、农村信用合作社、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构以及经银监会批准设立的其他金融机构参照本指引执行。第三条本指引所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。本指引所称合规，是指使商业银行的经营活动和法律、规则和准则相一致。本指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

本指引所称合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。第四条合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险和信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。第五条商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。第六条商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信和正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规和外部监管的有效互动。第七条银监会依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。第二章合规管理职责

商业银行风险管理论文

天津财经大学珠江学院《浅谈商业银行风险管理》课程名称：风险管理班级：证券投资1208班学号：2012161553 姓名：吴勇日期：2015/6/10

摘要：信用风险是商业银行所面临的基本风险，目前我国商业银行面临的最主要的是金融风险。个人认为，商业银行要做好操作风险管理，必须变传统的“自上而下”模式为“自下而上”模式，直接向一线人员征集风险信息，主动追踪、处理操作风险事件，打造功能强大的操作风险管理平台，实现商业银行操作风险的动态管理。我们来探讨下商业银行风险的危害，以及解决方案，及其的重要性。关键词：银行信用风险风险管理商业银行一、商业银行操作风险定义及分类商业银行所面临的风险主要可分为信用风险、市场风险、操作风险。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。其中：流程因素引起的操作风险，主要是指业务运管过程中由于管理体制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作风险；人员因素引起的操作风险，泛指在商业银行内部所有由于人员方面的原因给业务操作带来的风险。商业银行是经营货币的金融中介组织,与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金,自有资本占比低这一点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。【一】、信用风险管理定义信用风险管理是指对导致银行信用风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的风险管理活动,其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险,保障银行经营的安全性。与世界各国大型商业银行相比,我国商业银行还是很落后的。 1、商业银行公司治理结构落后

村镇银行信用风险管理框架

Credit Risk Management Framework 信用风险管理框架最终批准版本

一、什么是信用风险信用风险是指交易对手不能按照双方共同约定的条款履行其责任的风险。我们应尽最大努力去缓解此风险。此外，如果大量借款人在同一时段都不能履行还款责任，则必将给我行的持续经营带来重大风险；进而，这种情况还将导致信用资本风险（Credit Capital Risk）。信用资本风险是指：因银行资产组合中某类负面事件过于集中而对财务安全构成威胁的风险。这种风险既可能发生在整个集团层面，也可能发生在某个拥有独立法人地位的村镇银行。在极端状况下，可能会导致增加资本金注入的需要，或资本成本的上升。本文件将详细描述我们管理此类风险的方法。二、信贷哲学向客户和交易对手发放信贷是银行的核心技能。通过对客户在当前经济环境和极端恶劣情况下的信用价值进行判断，银行可以对未来可能发生之结果的范围进行预测。因为我们随时都面临着可能发生巨大信贷损失的不确定性，所以在所从事的信贷业务中必须赚取足够的利息收入，以使风险和收益得以科学地平衡。我们的信贷政策一方面要支持业务发展战略，另一方面也要对所有涉及到信用风险暴露的活动予以指导，进而有效平衡风险与收益。各级信贷风险管理人员通过履行其所担负的职责，而在保护整个集团的长期利益上扮演了极其关键的角色。三、信贷原则（一）平衡风险、收益与竞争优势我们在确定的风险偏好内承担风险。风险偏好是在充分平衡所有股东要求的前提下，由董事会通过一系列风险参数确定的策略。我们相信：通过高效率和有效果的风险管理和控制，我们可以创造银行的竞争优势——更高的风险偏好。我们承认：风险控制措施会对客户服务产生负面影响，因此，我们将致力于对二者进行平衡。我们将避免承担对集团、村镇银行及客户造成实质性财务危险的潜在风险。（二）责任与问责制确保风险承担水平透明、可控，并被准确的报告。确保风险管理活动的高度纪律性，所有风险管理人员均应在其授权范围内对其所实施的风险管理活动承担个人责任。

商业银行信贷风险管理理论概述

商业银行信贷风险管理理论概述一.信贷风险的定义: 1.信贷。银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。（1）客观性。只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。（2）隐蔽性。信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。（3)可控性。虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政

治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政

我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析-共17页

论文我国商业银行风险管理的不足和改进建议

摘要 2006年12月11日，在经过五年的过渡期的之后，我国银行业正式完全对外开放，越来越多的外资银行进入中国市场。同时，我国商业银行也加快了走出去步伐。在更加激烈的竞争中，风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。但是2019年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验，不是巨亏，就是破产，这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题，并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。对于我国商业银行来讲，应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时，吸取次贷危机的教训，才能真正提高风险管理能力。本文从我国商业银行风险管理的现状出发，分析其存在的问题，并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。关键词：商业银行；风险管理；内部控制；外部监管论文类型：应用研究

目录1绪论

随着我国经济的快速发展，我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。近些年来，我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度，反而忽略了质量的控制；注重贷款的数量而忽略了质量，再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚，很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位，这种情况即使在最近几年有所改善，但情况也不容乐观，由于缺乏相关的管理经验和人才，即使设立了风险管理机构，也都还处于发展不成熟，风险管理体系的完善性急需改进的状态，对商业银行的运作起不到作用，现在又步入了急速发展期，近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减，闹得人心惶惶，显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻，我国商业银行实施风险管理势在必行。 1.1商业银行实施风险管理，有利于社会经济的稳定发展由2019年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。由于我国金融市场发展不成熟，体系不完善，开放程度不够，和次贷相关的金融产品规模不大，在一定程度上避免了次贷金融危机的发生，短期来看，貌似此次金融危机对我国的影响不是特别大，但从我国金融产业长期发展的角度来看，此次金融危机对我国金融体系发展的影响不容忽略！例如，国内外经济下滑导致客户违约增加，银行信用风险加剧；持续降息及金融市场大幅波动导致银行收益下降，市场风险凸现；信贷扩张及新产品开发引发的商业银行操作风险加大等。所以，此次金融危机对我国商业银行风险管理体系的冲击是不容忽视；而且随着我国经济的快速发展，经济的开放程度越来越大，金融产品的种类越来越多，为了我国社会经济的稳定发展，我们必须彻底地分析此次美国次贷危机发生的原因，吸取教训，积累经验，和我国的实际相结合，改进和完善我国商业银行的风险管理体系。 1.2商业银行实施风险管理，有利于促进资金的使用效率商业银行是以货币资金为经营对象，其通过不断地吸收存款和发放贷款来保持其运作，从而实现资金从盈主到缺主的流通和转换，实现资金的调剂，资源的再分配！若商业银行的每笔业务，每个投资项目的决策都经过相应的

商业银行合规风险管理的思考与建议

商业银行合规风险管理的思考与建议引言：随着加入世贸组织过渡期的结束，中国银行业完全实现对外开放。合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外的我国商业银行面临的重要风险。因此，完善银行业合规风险管理已是我国商业银行当前刻不容缓的重要任务。一、合规风险管理的内涵及作用合规指银行遵循法律、条例、准则、相关的自律组织标准和行为的守则的活动。合规风险是指银行因未能“合规”而可能遭法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件的内部控制活动，它是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。因银行业经营风险的特点，在吸取大量银行案件的教训后，银行业合规问题日益引起监管者和商业银行的高度关注和重视，合规管理作为专门的银行风险管理技术也日益得到全球银行业的普遍认同。2005年4月，巴塞尔银行监管委员会发布了《银行的合规与合规管理部门》指导性文件，对银行的合规管理提供了框架性指导，以敦促并指导银行业金融机构建立起有效的合规政策和程序，推进银行机构的稳健经营。合规建设在银行管理中的作用是指银行主动识别合规风险，持续修订合规管理制度，采取惩戒措施，避免违规事件发生，持续管理合规风险的动态过程。加强合规建设，建立和完善合规管理工作体制、机制，对于银行业市场化改革具有深远的影响和意义。二、我国商业银行合规风险管理存在的主要问题长期以来，我国商业银行一直未将合规作为一个重要的风险源来管理，更没有将合规风险管理摆上应有的重要位置，与巴塞尔银行监管委员会关于银行合规管理的一系列要求相比存在较大差距，目前我国商业银行在合规风险管理中存在以下问题：（一）合规风险管理意识普遍比较淡薄由于认识上的误区和理念上的偏差，商业银行合规风险管理意识普遍比较淡薄：一是重业务拓展，轻合规管理。金融企业各级机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，加大了银行合规经营风险。二是重事后管理，轻事前防范。商业银行往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重基层操作人员管理，轻高层管理人员约束。我国银行业在合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念，即重视对基层操作人员的管理，忽视对高层管理人员的约束，似乎只有基层操作人员才有引发合规

我国商业银行信贷风险管理的历史及现状

我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析王斐（河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州 450000）摘要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。关键词：信贷风险历史现状成因分析作者简介：王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，中共党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。一、我国商业银行信贷风险管理的历史（一）商业银行信贷风险管理发展历程从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。 1.限额管理阶段限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等1。 2.风险计量与分析阶段随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。 3.风险调整后的资本回报率阶段风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日 1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。

商业银行风险管理与合规1

商业银行风险管理与合规一、巴塞尔委员会划分了八大风险种类：（一）信用风险：由于各种不确定因素的影响，使银行在信贷经营与管理过程中，实际收益目标与预期收益目标发生背离，有遭受信贷损失的一种可能性。1.相似概念：信贷风险（在信贷过程中，由于各种不确定性，使借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金、利益损失的可能性，是一种狭义上的信用风险。 2.二者的不同点在于其所包含的金融资产的范围，信用风险包含信贷风险，还包括其他表内、表外业务，如贷款承诺、证券投资、金融衍生工具中的风险等等。（二）操作风险：由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失的风险。操作风险包括四类：人员因素引起的操作风险；流程因素引起的操作风险；系统因素引起的操作风险；外部事件引起的操作风险。相似概念：操作性风险：仅包括由人员因素，亦即由操作失误、违法行为、越权行为和流程因素引起的操作风险。尽管操作性风险是操作风险中发生频率最高、占比最高的风险类型，但我们不能将操作性风险等同于操作风险。（三）市场风险：市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险。市场风险广泛存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。市场风险发生时，往往涉及地区性和系统性的金融动荡或严重损失，因此，市场风险往往又被为系统性风险。市场风险一般不能通过资产多样化来分散和回避，因此市场风险又称为不可分散风险。（四）流动性风险：资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还与新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来的风险。负债流动性指商业银行过去的筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生的冲击并引发相关损失的风险。（五）法律风险：商业银行经营过程中国由于法律因素导致损失的可能性，包括法律的内在缺陷、商业银行基于错误的法律理解或法律适用而实施的商业行为、监管机构的不当法律执行等因素导致商业银行遭受诉讼的可能性。主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行性能力。（六）国家风险：经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。凡是跨国境的信贷，不论其接受信贷的对象为该国政府、私人企业还是个人，都有可能遭受不同程度的国家风险，因而国险比主权风险或政治风险的概念更宽。国家风险包括主权风险和非主权风险。

《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》

商业银行集团客户授信业务风险管理指引（中国银行业监督管理委员会2003年第5号令颁布实施根据2010年6月1日中国银行业监督管理委员会第98次主席会议《关于修改〈商业银行集团客户授信业务风险管理指引〉的决定》修改）第一章总则第一条为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行等。第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：

（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应当视同集团客户进行授信管理的。前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。商业银行应当根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。第四条授信是指商业银行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。包括但不限于：贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等表内外业务。

商业银行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。第五条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。第六条商业银行对集团客户授信应当遵循以下原则：（一）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。（二）适度原则。商业银行应当根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。（三）预警原则。商业银行应当建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。

次贷危机下商业银行风险管理.

美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策

商业银行个人金融业务风险管理

商业银行全面风险管理办法规定

村镇银行内部控制风险管理的自查报告

商业银行信贷风险管理研究

最新浅谈我国商业银行风险管理存在的问题及其对策

#商业银行合规风险管理指引

商业银行风险管理论文

村镇银行信用风险管理框架

商业银行信贷风险管理理论概述

我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析-共17页

商业银行合规风险管理的思考与建议

我国商业银行信贷风险管理的历史及现状

商业银行风险管理与合规1

《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》