基金会财务管理办法

中国扶贫基金会财务管理条例目录

第一章总则

第二章机构设置及职能

第三章全面预算管理

第四章货币资金管理

第五章实物资产管理

第六章资产保值增值

第七章收入管理

第八章费用管理

第九章财务核算与分析

第十章内部会计控制与财务监督

第十一章财务信息披露

第十二章附则

第一章总则

为了建立、健全中国扶贫基金会（简称基金会）的财务管理制度，规范财务工作，加强财务管理，提高基金会的资金使用效益和财务管理水平，保证基金会扶贫事业健康发展，为基金会决策提供真实、准确、及时、完整的财务会计资料，根据《基金会管理条例》、《会计法》、《民间非营利组织会计制度》等国家法律、法规，参照《企业内部控制基本规范》，结合本基金会的宗旨、章程，制定本财务管理条例。

基金会财务管理的主要任务是：建立健全财务制度，维护机构财产安全；对基金会的经济活动进行管理、控制和监督，合理编制预算并严格执行；如实反映基金会的财务状况，加强财务核算，开展财务分析，参与机构经济决策，规范财务信息披露；按照合法、安全、有效的原则实现基金的保值、增值，且资金的的使用符合组织的章程使命及捐赠者的意向。

基金会理事会定期审议机构财务工作报告，并决定财务工作中的重大问题，财务日常管理工作由秘书处负责。

基金会的财务活动依法接受国家有关管理部门和社会公众的监督，接收国家审计部门、独立会计事务所对年度财务报表审计及重大项目的专项审计。基金会理事会换届、法定代表人离任之前，应当进行离任财务审计。

第二章机构设置及职能

基金会的财务管理实行统一领导、归口管理的原则，在秘书处的领导下，设计划财务部管理各项财务活动。

计划财务部的职能：

财务报账管理办法

财务报帐管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。第二条本办法所言财务报帐，指所有因发生经济业务和经济事项而取得的原始票据的报帐或转帐行为。第三条本办法所说的原始票据，包括来自内部的和来自外部的所有证明经济业务和经济事项发生的原始记录。报账的所有原始票据必须合法合规、真实有效。第四条本办法适用于公司所属各单位。第二章报账审批第五条所有票据的报帐或转帐均需有经办人、经办单位领导、公司主管领导或分公司经理、财务主管签字（审批）方可办理报账手续。第六条对下列业务还需履行如下审批手续：一、直接报账的付款业务，按货币资金管理办法第三十七条规定执行二、特殊票据的审批特殊票据主要包括出租车费、超标的订票费、超标的住宿费和退票费（需附说明）等。 1、超标的订票费和住宿费不予报销； 2、出差期间的出租车费每天最多报销两次，且日期必须与出差

期间相符，超过两次的不予报销；报销出租车费的当天不再补助交通补贴； 3、退票费报账必须附说明经主管领导同意后，由总会计师审批签字。三、业务招待费报销规定 1、业务招待费严格实行预算管理，各责任单位和责任人应严格按照下达的预算指标进行控制。公司办应将年度业务招待费指标分解到月度，并报财务部备案。财务部每月严格按照月度预算指标控制，超出月度指标的招待费本月不予报销，当月没有用完的指标可转入下月使用。全年招待费指标用完后，若确需招待的，需按规定办理预算追加手续； 2、凡在公司招待所招待的费用转账，需填写财务部统一印制的《业务招待费报（转）账审批单》，经公司主管领导审批后，并由公司办公室审核签字； 3、凡公司招待所之外的所有业务招待费报销，需办理《业务招待费报（转）账审批单》经公司办公室审核后，由总经理审批签字。具体内容详见公司办《业务接待管理办法》规定。四、明确有项目负责人的，所属项目的费用报账由项目负责人审批签字。五、公司主要领导报账审批。公司主要领导包括董事长、党委书记、总经理、监事会主席。 1、董事长（党委书记）报账由总经理签字； 2、总经理报账由党委书记签字； 3、监事会主席报账由董事长签字。

财务报销管理制度模板

财务报销管理制度

财务报销管理制度为了加强公司的财务管理工作, 统一各部门的报销程序及规定, 提高财务管理水平, 现结合公司的具体情况, 特制定本制度。 1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销, 由各部门经理审签后, 报公司财务部门审核, 并送公司总经理批准, 方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差”申请单”( 见附表1) , 并按规定程度报批后, 到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后, 填写”差旅费”报销单, 按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分”长途”和”短途”两种, 即当天能往返的为”短途”, 出差时间在一天以上的为”长途”。 2.2 出差地点区分为1类区, 2类区, 港澳台地区三种, 即: 二类区: 特区、上海、北京、广州等地; 一类区: 除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日100-80 首日150-120 总经理批准主管、工程师级首日150-130 首日220-170 400HKD 部门经理级首日250-200 首日300-250 500HKD 公司副总经理级250 300 600HKD 2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤, 不再享受出差补贴。( 深圳市外的短途出差, 可享受15元/人/餐的伙食补贴) 。 2.4.2 长途出差补助标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区一般人员30 40 100HKD 主管、工程师级40 50 100HKD 部门经理级60 80 150HKD 公司副总经理级100 150 200HKD 2.5 员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具: 公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级: 可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱, 乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职; 其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘

研发费用管理办法

研发费用管理办法第一章总则第一条为了更好的归集公司在研究开发活动中发生的各项费用，规范日常会计核算，进一步加强研发费用的管理，充分利用公司现有费用资源，制定本办法。第二条本办法所称研发项目指经公司批准、纳入公司项目管理的新产品和新技术研发项目。第三条本办法适用于项目从立项开始到定型结束的全过程。项目转入批产以后按公司财务管理制度执行。第四条研发项目实行“突出研发进度、重视研发成本、激励研发热情、关注研发效益”的财务管理原则，由财务部归口管理。第二章项目财务分类第五条按项目研发的经费来源分为： (一)自筹资金研发项目：指根据公司发展战略和新产品、新技术研发战略，公司自主研发，项目研发资金来源全部通过自筹资金解决的项目。 (二)外来资金研发项目，包括： 1. 合同资金研发项目：指公司受外部单位委托，有合同或协议资金作为项目研发资金来源的项目。 2. 合作研发项目：指公司从发展战略出发，与外部单位联合开发，签订研发合同或协议，项目研发资金一部分来源于合作单位，一部分来源于公司自筹的项目。第三章项目经费的使用范围和管理第六条项目经费的使用范围 1.人员人工：从事研究开发活动人员的工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出（为员工缴纳的社会保险、住房公积金、商业保险、专业培训、公司按研发人员工资总额提取的福利经费、工会经费、教育经费等）。 2.直接投入：为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费 3.折旧费用与长期待摊费用：包括为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。 4.设计费用：为新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。 5.装备调试费：主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等）。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。 6.无形资产摊销：因研究开发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用摊销。

公司费用报销管理规定及流程

公司费用报销管理规定及流程 Ting Bao was revised on January 6, 20021

公司费用报销管理制度及流程第一章：总则在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理,合理控制费用支出，特制定本制度。第二章：费用报销基本制度及基本流程一、费用报销单填写要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上； 4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理； 6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名； 7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部； 8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期； 9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少； 10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加￥；

财务报销制度流程管理办法

财务报销制度管理办法第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总 (一) （二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。（四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批

流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 (五) 、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。第六条、预付款管理规定（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具（一）、借款人凭审核批准的资金使用计划单（出差预先审批单或资金使用申请单、资金使用付款申请单、零星物资材料采购比质比价单等）填写公司统一印制的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（二）、审批流程：主管经理审核签字→总会计师复核→总经理审批。（三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→总会计师审核

→借款人在会计凭证上签字确认→出纳依据会计凭证付款。第八条、借款及预付款审批权限（一）、因公司业务借款在1万元（含1万元）以下由主管副经理审核，总会计师复核，总经理批准。（二）、因公司业务借款在1万元以上和员工私人性借款由主管副经理审核，由总会计师、总经理双签审批。数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。第三章、公司费用报销规定及流程第十一条、费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计和财务负责人对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由总会计师和总

费用报销管理制度及流程.doc

费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。借支管理规定及借支流程借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（六）借款流程： (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (2) 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。费用报销的一般规定： (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

研究院科技人才管理办法

***********工业技术研究院文件 **********工业技术研究院科技人才管理办法第一章总则第一条为进一步规范和加强专业科技人才管理，建立良性、互动、有效的人才竞争机制，造就和培养一支高素质的专业人才队伍，结合研究院实际，制定本办法。第二条重视专业人才的管理。以科学发展观为指导，坚持党管干部原则，贯彻尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造的方针，创新人才工作机制，着力建设一支创新能力强、充满生机与活力、数量充足、结构合理、门类齐全、素质优良的人才队伍，为实现研究院中长期战略目标提供坚实的人才保证。第三条专业人才管理的总体要求。以高层次人才和急需人才开发为重点，以盘活现有人才资源为核心，以吸引、培养和用好人才为主线，以改善环境、落实待遇为保证，充分激发专业人才创造活力和创业热情，实现人才资源的合理配置。

第二章科技人才管理第一条人才引进原则（一）公开、公平、择优原则；（二）引人与引智相结合原则；（三）计划管理、重点引进原则。第二条科技人才应具备的基本条件（一）热爱工作，有责任心，品德优秀；（二）在科技工作中为研究院的发展做出了贡献，具有“创新、求实、协作”的科学精神和优良的职业道德，具有刻苦钻研业务、扎扎实实做好本职工作的品质；（三）有初级及以上的专业技术职称；（四）现从事技术研究、科技管理、技术应用工作；（五）具有主持或参与技术创新、科技成果转化、对已有技术的集成和二次开发能力。第三条科技人才的使用（一）科技人才是研究院科研、技术改造的中坚力量，是研究院的宝贵财富。必须科学、合理整合科技人才资源，为研究院科研、经营、发展服务。（二）研究院在科研、开发、技术攻关、技术改造中应组织科技人才对项目的工艺路线、技术方案、技术风险、装备水平、预算进行审查并对

财务日常报销管理制度[最新]

财务日常报销管理制度第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、

交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。 5.会议期间的规定 5.1 员工外出参加上级部门或各种协会组织的会议，要有公司主

研究院财务管理制度

东北林业大学大庆生物技术研究院财务管理规定第一章总则第一条根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》和《企业会计制度》，结合我院的实际情况，制定本制度。第二条制定本制度是为加强财务监管和会计核算，规范收入与支出行为，提高资金使用效益，保证院科研和开发各项事业持续有序、健康、稳定发展。第二章财务管理第三条院事业法人所有账务，由财务处统一管理。第四条根据《事业单位会计制度》设置账户。第五条财务机构根据需要设置会计岗位，配备财务人员，加强内部岗位制度建设，保证院财务核算工作合理有序进行。第六条财务做好每年的预算、各类的会计报表以及纳税申报，归档保管好所有会计档案，对单位财务情况保密。第七条加强对院投资企业的财务监督管理，定期检查其财务运行状况。第八条收入实行预算制度，院资产建立有偿使用制度，课题组或实体单位占用院土地、技术成果、资金等按规定收取使用费，提高资产使用效益，确保国有资产保值、增值。

第九条职工工资、奖金、劳务报酬一律由财务部门依法代扣代缴个人所得税。第三章预算管理第十条院级财务预算主要包括收入支出预算，收入预算除上级拨入运行经费外，本院实体创收收入以及资产出租收入也一并纳入院收入预算，支出预算要根据收入预算和本院发展需要进行合理编制，保证其“刚性支出”，压缩“弹性支出”。第十一条各部门根据年度计划需要，年初列出各项经费支出计划方案，报经院领导班子研究批准，执行中如确需调整的方案必须有分管财务领导批准方可调整。第四章收入管理第十二条当年各项收入必须全部足额及时上缴院财务部门，财务部门根据核算要求开具收入票据。院属各部门不得隐匿、截留、挪用收入款，不得进行体外循环设立小金库，否则将按有关规定追究当事人和部门负责人的相关责任。第十三条对于财政补助收入、上级补助收入、课题项目收入，由财务部门根据相关指标通知和批准文件、项目经费合同，以及银行到账单据列入到事业账户。第五章支出管理第十四条严格按计划控制公务费用（办公费、邮电通讯、交通差旅费、会务费）和业务费用支出。

集团公司财务报销管理制度

集团公司财务报销管理制度一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。二、适用范围根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。适用集团公司总部及各下属公司。三、职责（一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。（二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。（三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。（四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。（五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。四、规定要求（一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权

中国测绘科学研究院企业国有资本与财务管理规定(试行)

中国测绘科学研究院企业国有资本与财务管理规定（试行）测研院字[2005]2号第一条为了适应国家科技体制改革的要求，规范国有资本与财务管理行为，切实履行出资人管理义务，建立和发展高新技术企业和服务性企业，根据《企业国有资本与财务管理暂行办法》（财企[2001]325号）等规章，结合院实际情况，制订本办法。第二条本办法适用于院投资的企业、院控股或有控制权的有限责任公司以及按企业机制运行的中介机构。第三条院国有资产管理部门依照规定在资本投入、资本变动、资产收益、资本保值增值以及投融资、对外担保等重大财务事项中履行管理职责。院派出的董事和监事成员按照《公司法》等有关规定履行相应的职责。第四条各企业在本企业负责人领导下进行财务管理，组织会计核算。企业财务主管须出席或列席企业董事会或经理办公会等相关会议。第五条企业应当履行下列义务：（一）依法设立财务部门。公司章程、验资报告以及工商、税务登记等各种证照的复印件，报院国有资产管理部门备案。（二）依照国家的相关法规，制定适合于本企业的财务管理制度和内部控制制度。经董事会或经理办公会批准后，报院国有资产管理部门备案。（三）企业聘用财务主管应经院国有资产管理部门和人事部门审核，并报院务会批准后，方可按照企业内部程序进行聘用；院人事部门有权按照规定程序进行直接委派。企业聘用其他财务人员，须经过院国有资产管理部门和人事部门

审核后，方可聘用。（四）企业在工资总额增长幅度不超过本企业经济效益增长幅度、职工实际平均工资增长幅度不超过本企业劳动生产率增长幅度的前提下，自主确定内部职工工资分配制度，报院国有资产管理部门备案。（五）企业年度财务预算，经董事会或经理办公会批准后，报院国有资产管理部门备案。每月15日前向院国有资产管理部门报送月会计报表。（六）属于企业所有者权益的投入资本、资本公积、盈余公积和未分配利润，院按股权比例享有所有权，企业不得以任何形式侵占或挪用所有者权益资金。第六条企业利用院名义洽商、签订或通过招投标取得的项目和其他收入，按项目总经费的10%交纳管理费（不含税金），并予留10%质量保证金。质量保证金待项目保质期（合同中未注明保质期的在验收交付后一年）过后拨至企业帐户。院科技管理部门协调组织立项、中期检查、验收及资料归档等工作，并与企业签订完成合同；院财务部门按进度拨款、出具报表、资信证明、担保等财务手续。第七条院利用公司名义或通过公司进行招投标取得的项目或其他收入，管理费和质量保证金比例依据公司内部管理规定办理。第八条初步建立以国有资本保值增值能力为核心的企业财务考核与评价制度，内容包括年度财务效益状况、资产营运状况、偿债能力以及发展能力状况四个方面。考核与评价的形式由院组织或委托中介机构实施。考评为企业国有资本的监管提供依据；为董事会对公司领导班子的考核、任免、奖励提供依据；为国有资本的投入和退出提供依据。考评结果应向董事会和本单位职工代表大会报告。第九条企业有下列行为之一的，院视情节轻重对负有直接责任

财务费用报销管理制度

财务报销管理制度目的：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。适用范围：本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。第一章总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不办理。 (二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。第三条原始凭证有效性的规定： (一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，

准予报销： ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 (三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。 (四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第四条本制度适用对象为公司全体人员。第二章借款报销及审批制度第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。第三章公司内部采购报销制度第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员

财务报销管理制度

关于费用报销的若干管理规定为了进一步规范公司费用开支管理，加强费用控制，以达到开源节流的目的,特制定本制度。并于2012年1月1日起执行（如本制度暂未规定的其他费用开支规定也将陆续制定执行）。费用报销流程管理一、公司员工报销费用需按要求填制费用报销单。费用报销必须提供正式发票，报销的票据必须是税务部门或财政部门印制的合法票据，否则财务人员可以拒绝受理。票据除合法之外，还须符合以下条件，方可进行报销： 1、票据时间、单位等内容完整、真实，支出项目清楚，无涂改现象。如为采购支出，还要附有明细单，详细开列所购物品的品名、规格、数量，单价、金额等； 2、填制的大小写金额相符，如为裁剪发票，大小写金额还要与裁剪金额相符； 3、有开具单位的财务发票印章； 4、票据背面必须有经手人、证明人签字；所有报销须由经办人亲自办理，不得由他人代报或挤占其他部门支出。 5、发票附于“费用报销单”后，票据分类粘贴，票据粘贴遵循先贴小票后贴大票的原则，票据的末端与原始凭证粘贴单的右边距对齐，从右至左粘贴，原始凭证粘贴单的左边距不需要留装订位置。 6、审批手续完整；二、费用报销审批流程及权限（预算内）：总公司：经办人——部门负责人——财务部长——分管领导——财务总监子公司：经办人——部门负责人——子公司财务负责人——子公司负责人——分管领导——财务总监预算外支出除需经以上审批程序外，还需经董事长批准。三、考虑到财务报表报送和报税等时间因素，公司每月10日以后逢周二、四两天为财务部费用报销日，其他时间不受理费用报销业务。四、员工将签字审核后的费用报销单据交由出纳报销付款。

业务招待费报销制度一、公司业务招待费实行预算包干制（包干经费按月发生，按季考核）。二、管理范围:公司一切经营活动、公关活动应酬性接待开支，不论其发生地点在长沙或长沙以外地区，均属业务招待费范围，一律按本办法进行管理。三、各部门业务招待费标准：副总经理每人每月4000元，总公司各部门按所需接待的各部门、各线，严格按预算定额执行，不得超支。四、包干经费以外的特殊招待费用，应事先经董事长批准，并填写《业务招待费审批单》。须严格控制在限额内，超过限额而未经事先批准的不予报销。五、所有招待费均计入部门费用或经办人费用，财务定期将各经办人已发生的业务招待费情况汇总。六、招待费开支之后，按费用审批程序，特殊招待费用财务凭事先批准的《业务招待费审批单》报销。附：业务招待费审批单（其中2000元以上的，需经财务总监事先批准）差旅费报销制度一、为了加强公司人员因公出差、外出培训和开会等费用的管理，结合公司实际情况，本着节俭、节约的原则，对差旅费报销制定本制度。二、员工出差，需填制《因公出差申请单》，详细注明出差地点、目的、合理开支金额等项目，并经主管领导核准，董事长批准后，方可办理出差事宜。

科研项目财务管理制度4.doc

科研项目财务管理制度4 科研项目经费管理制度第一章总则第一条为了规范和加强对科研经费的管理，合理有效地使用科研经费，保证研究工作的顺利开展，促进研究院科研水平的提高，根据国家有关规定和研究院的实际情况，特制定本制度。第二条科研部负责对科研经费的过程监督管理，财务部负责科研经费的实际拨付。第三条科研经费的使用应遵循科学安排、合理配置的原则，各类项目经费按有关规定比例实行专款专用，任何部门或个人不得截留挪用。第四条各级各类科研项目经费应统一进入研究院银行基本账户，按项目单独核算，做到专款专用，并接受审计部门的监督。科研项目经费具体包括： 1、国家、省、市、区级有关部门下达的科研项目资助经费； 2、研究院作为合作（协作）单位承担国家、省、市、区级有关部门下达的科研项目，由项目主持单位转拨到研究院的经费； 3、列入国家、省、市、区计划，由相关企事业单位转拨的科研经费； 4、横向科研项目经费；

5、项目转让或成果推广获得的项目经费； 6、其他经费。第五条本制度适用于科研经费及有关科研项目的管理。第二章科研经费的使用第六条科研经费由科研部监督使用，财务部门施实执行，各项目负责人必须在科研项目给定的计划限额内，合理使用。第七条科研项目实行项目负责人制，项目负责人是科研经费使用的直接责任人，对科研经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。第八条科研经费使用范围包括设备费、材料费、测试化验加工及计算分析费、燃料动力费、差旅费、会议/国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、其他支出等。第九条设备费是指项目研究过程中仪器设备和样机的购置及运输费和安装费、设备维修维护费、实验室改装费、租赁外单位仪器设备费用。购买仪器设备，按照资产管理处有关实施细则办理相关手续。第十条材料费是指在科技项目研究、开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料、试剂、药品等低值消耗品的采购及运输等费用，实验动物、植物的购置、种植、养殖费，标本、样品的采集加工费和包装运输费。第十一条测试化验加工及计算分析费是指在科技项目研究、开发过程中支付给外单位（包括科技项目承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

医院财务报销管理办法

医院财务报销管理办法生效日期：2015年10月28日修订日期：2016年3月18日为加强医院的内部管理，规范医院财务报销行为，严格执行财经纪律和财务制度，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等有关规定及要求，结合医院的实际，特制定本管理办法。一、医院报销开支项目分类医院报销开支项目分为常规性项目支出和其它项目支出，具体分类如下：（一）常规性支出项目 1、人员经费：基本工资、津贴补贴、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职费、税费、社会保障缴费、住房公积金、抚恤费、生活补助、救济费、医疗费、奖励金、购房补贴和其它对个人和家庭的补助支出等。 2、卫生材料费：血费、氧气费、放射材料费、化验材料费、高值耗材费和其它卫生材料费等。 3、药品费：西药费、中成药费和中草药费等。 4、固定资产 5、低值易耗品 6、其它费用：医疗安全生产奖、重点学科建设经费、水费、电费、差旅费、印刷费、福利费等。（二）其它支出项目包括办公费、会议费、公务接待费、公务用车运行维护费、伙食费、维修（护）费、物业管理费、培训费、劳务费、租赁费、咨询费、手续费、银行资料、邮电费、因公出国（境）费用、委托业务费、工会经费、其它交通费和其它商品和服务支出等。

二、财务报销审批权限常规性项目支出（或单笔支出在3000元及以下的其它项目支出），由主管财务副院长审批；单笔在3000元至10万元（含10万元）的其它项目支出，由医院财经工作小组研究决定；单笔超过10万元的其它项目支出（及预算外支出），由院长办公会议研究决定。三、财务报销流程及手续（一）财务报销流程 1、常规性支出项目（1）人员经费、医疗安全生产奖财务科统一制表造册→财务科科长审核签名→主管财务副院长审定签名→会计录入→付款或转账。（2）卫生材料费、药品、固定资产、低值易耗品及其它费用

民非研究中心财务管理制度

XXXXX研究中心财务管理制度

一、总则 1、为做好本中心财务管理，加强本中心规范化建设，促进本中心健康发展，根据相关法律法规政策，依据《民间非盈利组织会计制度》，制定本制度。 2、本中心各部门和员工办理财会事物必须遵守本制度。二、财务管理设置 1、财务管理由研究中心财务部具体经办，研究中心主任为责任人，财务部负

责人对研究中心主任负责。 2、研究中心财务部由会计、出纳组成。 3、会计工作职责： 3.1 按照国家会计制度的规定，记账、复帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账； 3.2 按照经济核算原则，定期检查、分析研究中心财务状况、成本和费用的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向研究中心主任提出合理化建议，每年度向理事会提交财务分析报告，当好本机构参谋； 3.3. 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、各类票据和其他会计资料； 4、出纳的工作职责： 4.1 认真执行现金管理制度； 4.2 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金； 4.3 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证； 4.4 严格支票管理管理制度，编制支票使用手续，使用支票需经研究中心主任签字后，方可生效； 4.5 积极配合银行做好对账、报账工作； 4.6 配合会计做好各种账务处理。 5 会计、出纳办理财务事项必须根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、

出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 6、会计应根据账簿记录编制会计报表上报研究中心主任，并报送有关部门，会计报表须会计签名或盖章。 7、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 8、法人离任应进行财务审计，审计人员根据审计事项实行审计。并做出审计报告，报送理事会和登记管理部门。 9、会计、出纳调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，并由本中心派人监督交接工作。 10、会计年度自一月一日至十二月三十一日止。三、财务收入 1、研究中心的财务收入主要的来源包括： 1.1 研究中心开展项目的盈利收入； 1.2 培训费收入； 1.3 赞助费收入； 1.4 展览收入及其他专项收入。财务收入的内容包括但不限于：现金；实物。 2、取得财务收入后，经手人须在一日内将所得财务收入送交财务部出纳。出

费用报销管理制度及流程

1.目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2.适用范围：本制度适用公司全体员工 3.分类本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 4.借支管理规定及借支流程： 4.1.借款管理规定 4.1.1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。 4.1.2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 4.1.3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4.1.4.借款销账规定：(1) 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 4.1. 5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 4.2.借款流程 4.2.1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 4.2.2.审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理（或总经理授权人）审批。 4.2.3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 5.日常费用报销制度及流程：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 5.1.费用报销的一般规定 5.1.1.报销人必须取得相应的合法票据。 5.1.2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 5.1.3.按规定的审批程序报批。

财务报销管理细则.doc

财务报销管理细则报销费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。财务报销管理细则如何实施?下文是财务报销管理细则，欢迎阅读! 财务报销管理细则一目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。资本性支出公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部根据约定时间表支付投资款。公司固定资产的采购报销按下述规定执行： 1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作为固定资产。 2、固定资产的购置公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为购

建审核依据财务报销规定及报销制度财务报销规定及报销制度。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。公司经营性费用支出公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出财务报销规定及报销制度文章财务报销规定及报销制度出自。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、办证及报建等支出。 1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基础 2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出控制财务报销规定及报销制度安全管理常识。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部根据协议的有关规定审核付款条件。

费用报销管理办法

关于下发《**集团费用报销管理办法》和《** 集团差旅费报销管理办法》的通知各有关单位：为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法，请各单位转发至部门，并组织宣传和贯彻执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给财务审计部，以便我们完善和修订。二○一二年十月九日主送：********************** 抄送：***************************

**集团费用报销管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。第三条费用开支遵循“计划安排，逐级签批，预算控制，加强监督”的基本原则。第四条借款和报销的审批均采用“三级授权”的方式，即：额度内的一般性费用由分管领导审批，超额度和预算外费用由总经理审批，非经营性开支及特殊费用由董事长审批。第五条本办法适用于集团所属工业企业。第二章借款管理第六条员工发生各项费用支出，原则上按照“先借后报、一事一借”的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支500元以下的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事由，经部门领导签字后，按以下审批权限办理：（一）2000元（含）以下的日常费用性借款，由分管领导和财务总监联合签批。

研究所课题组全成本核算管理办法

研究所课题组全成本核算管理办法经所务会讨论决定，本着公开、公正、公平的原则，结合我所实际情况，拟向各课题组收取所内资源使用费，其中包括电费、水费、IT数据存储费、实验室/办公室房租（生科院征收部分）、保洁费、保安费、绿化费、中央空调维护费、物业维修费以及垃圾处理费等。一、指导思想随着研究所规模的日益扩大，为了进一步提高研究所各种资源的有效配置、发挥资源利用的最大效益，按照中科院提出的全成本核算的思想，将课题组引入竞争机制，从而促使课题组从多渠道争取科研经费。二、全成本核算依据列入全成本核算的资源使用费用，是依据上海生科院向研究所收取的总费用，按照各个课题组的实际规模和使用情况进行分摊计算。三、全成本核算的收费标准 1. 电费课题组办公室装有电表的则按电表计数收费，公用超低温冰箱室电费根据课题组使用情况计费，机房电费根据各课题组使用机时收费。机房电费当前按照0.05元/机时，根据课题组实际使用情况收取。 2. 水费当前按照每人每月20元收取。 3．Central Storage存储费根据各课题组实际使用的存储量及存储时间收取费用，当前

收费标准为115元/（TB*月）。 4. 其他费用（生科院征收的房租费用、保洁费、保安费、绿化费、中央空调维护费、物业管理费、垃圾处理费等）根据生科院对研究所的整体收费情况，各课题组按房间数进行分摊。此外，研究所将根据生科院收费范围、标准的动态调整作出相应调整。四、全成本核算费用的抵扣政策为了鼓励课题组积极争取竞争性科研经费，研究所允许课题组将全成本核算周期内相应的项目管理费/间接经费（合同金额）纳入抵扣范围。即：课题组实际支付费用 = 课题组全成本核算费用 – 课题组项目管理费/间接经费（合同金额）五、全成本核算的周期和征收方式一年结算一次，一般在每年第四季度进行数据采集、分摊计算和费用征收。相关费用经课题组长确认后，研究所从其课题组运行费中直接扣减。本管理办法由综合办公室负责解释，课题组全成本核算自 2013年10月1日起施行。注： 1. 机房电费和Central Storage存储费数据由IT办公室采集提供； 2. 全成本核算周期内相应的项目管理费/间接经费数据由科研处采集提供； 3. 其余数据由综合办公室采集提供。综合办公室 2014年12月17日