5.货币资金管理业务流程
协会货币资金管理制度范本
第一章总则第一条为加强协会货币资金管理，确保资金安全、合规使用，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于协会所有货币资金的收、付、存、用等环节。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保货币资金管理合法合规。
（二）安全性原则：确保货币资金安全，防范风险。
（三）真实性原则：货币资金收支真实、准确、完整。
（四）效率性原则：提高货币资金使用效率，促进协会事业发展。
第二章货币资金管理职责第四条协会财务部门负责货币资金的管理工作，具体职责如下：（一）建立健全货币资金管理制度，确保制度落实到位；（二）负责货币资金的收支、存取、结算等业务；（三）定期对货币资金进行盘点，确保账实相符；（四）配合审计部门开展审计工作。
第五条协会各相关部门负责本部门货币资金的使用，具体职责如下：（一）按照协会财务制度使用货币资金；（二）配合财务部门进行货币资金管理；（三）对使用货币资金的情况进行监督，确保资金合规使用。
第三章货币资金管理内容第六条货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
第七条现金管理：（一）协会库存现金限额根据实际情况确定，一般不得超过5天日常零星现金开支需要量；（二）现金收入应及时存入银行，不得坐支现金；（三）现金支出需取得合法、合理的凭据。
第八条银行存款管理：（一）严格按照国家有关规定开立银行账户，办理存款、取款和结算；（二）加强对银行账户的管理，确保账户安全；（三）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的支票。
第九条其他货币资金管理：（一）根据实际情况，合理使用其他货币资金；（二）其他货币资金的使用需取得合法、合理的凭据。
第四章货币资金审批流程第十条货币资金支出需按照以下程序审批：（一）提交支付申请：各部门需提前向财务部门提交支付申请，注明款项用途、金额、支付方式等；（二）审批：财务部门根据审批权限和程序对支付申请进行审批；（三）支付：经批准的支付申请，由财务部门办理支付手续。
货币资金管理办法
货币资金管理办法第一章总则第一条为了保证货币资金的安全，规范货币资金管理行为，完善内部控制机制,提高货币资金使用效率和效益，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规,结合地产旅游事业部的管理需要，制定本办法。
第二条本办法所称货币资金是指事业部及下属项目公司(以下简称各公司)所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本办法适用于事业部及下属项目公司（含托管公司）.第四条事业部财务部负责集团货币资金的归口管理,是集团货币资金的主管部门。
第五条各公司负责人对本单位货币资金的安全负全责。
第六条各公司应当根据本办法，结合本单位的货币资金内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。
第二章货币资金管理的基本原则第七条安全性原则.确保货币资金安全完整是货币资金管理的首要原则.（一）禁止未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
(二）禁止收款不入账或账外设账，禁止设立“小金库”。
(三）禁止“白条”抵库.（四）禁止“公款私存"，禁止公司股东、董事、监事、高管或其他工作人员以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储公司货币资金。
（五）禁止业务员及其他未经授权人员直接到客户处收取货款或向客户借款。
（六）各公司出纳室必须完善“三铁一警"（铁门、铁柜、铁窗和自动报警装置）安全措施并确保运行正常。
（七）现金必须入保险柜,超过规定限额的现金必须及时存行，大额现金禁止过夜存行。
第八条流动性原则。
（一）各公司坚持货币资金量入为出、动态平衡，确保营运资金链不断裂。
（二）在坚持安全性和流动性的原则下，各公司可合理开展闲置资金的理财活动，开展理财活动前，必须报经集团总部财务部审核批准。
第九条计划性原则.为保证生产经营、投资活动所需资金，发挥资金的最大使用效益，各公司实行资金预算管理。
各公司必须按规定编制年度、月度资金预算，经事业部批准后执行.第三章岗位分工及授权批准第十条各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
货币资金管理办法12-25
货币资金管理办法为保障公司货币资产安全完整,提高货币资金周转速度和使用效益，加强对货币资金的控制，结合公司经营管理特点、特拟定本管理办法。
一、总则1、公司货币资金收支坚持“交易分开、收支两条线”的原则，即所有的营业收入均按要求存入指定的收入账户,资金开支经审批后通过专门的资金支出账户（简称支出户)管理；2、货币资金管理坚持“严格职责分工. 不相容职务相分离”原则;即由出纳（门店出纳由审计兼任）管理现金及支出账户密码,U盾由财务主管保管；收入账户，基本户票证、印鉴由总部指定人员分别保管；3、相关部门在财务中心的配合下,应按照经营开支、固定资产投资、对外投资、非经营性开支等分类按月、季度、年度编制资金使用计划。
4、公司资金管理应当遵循统筹安排、合理使用、提高效益的原则，保证集团公司经营活动等方面的资金需要，严格控制非经营性开支。
二、岗位资格要求1、有一定的实际工作能力,并有较好的人际沟通能力；2、强原则性、强责任心、强执行力；思想品德、职业道德素养高；爱岗敬业；3、具备一定的财务管理知识、会计专业水平；熟悉财务会计制度；熟悉金蝶K/3—ERP操作系统;4、要求具备大学专科以上学历,3年以上会计核算经验,初级以上会计技术职称;其中财务主管要求有5年以上财务管理经验,或同行业3年以上财务管理经验，中级以上会计技术职称；5、出纳岗位要求是当地户口，并有其父母签字担保;如非当地户口，则需由当地户口人员担保；并由财务中心会同人事行政中心对出纳人员进行家访；三、现金管理1、现金管理由出纳岗位负责，出纳必须严格执行国务院颁布的《现金管理暂行条例》，不准超现金库存限额，不准白条抵库,不准擅自借支、挪用现金,不准坐收坐支，不准编造用途或利用账户替其他单位和个人套取现金；2、门店原有备用金,除紧急备用金、零钞备用金外，其余全部收回由出纳统一管理；门店现金最高限额为2000元，超过限额必须及时存入资金支出账户，否则重罚;3、出纳人员办理现金收付业务必须以审核无误的原始凭证为依据.收取现金时，核算人员应给交款人开具收据；发生退款业务时,对方应退回原开出的收款收据或开具收款收据;因丢失等原因无法出示时,应作出书面说明，并由单位负责人签字后方可退款.收付款的原始凭证要加盖现金收付讫章.对填写不符合财务规定要求及审批不附后规定流程的报销凭证拒绝支付的权力；4、设置并登记“现金日记账”，结出每日余额，盘点库存现金，做到日清月结。
某公司货币资金管理制度(四篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
（一）任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
（二）公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式（紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权）授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
货币资金管理控制制度
货币资金管理控制制度货币资金管理控制制度是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业现金流的管理、外汇风险的控制、资金的合理运用等诸多方面。
有效的货币资金管理控制制度可以帮助企业规避风险、提高资金利用效率，是企业财务管理中不可或缺的一个环节。
下面我们来详细介绍一份关于货币资金管理控制制度的内容。
一、货币资金管理目标1. 财务安全: 确保企业货币资金的安全性，避免盗窃、挪用等事件对资金造成损失。
2. 流动性保障: 确保企业资金流动性充足，满足正常经营活动的需要，避免因资金不足而影响业务的开展。
3. 资金效率: 提高企业货币资金的运作效率，使得资金能够得到充分利用，避免资金长期闲置带来的浪费。
4. 风险控制: 对企业面临的各种风险进行有效的控制和预防，保障企业的财务安全。
5. 财务透明: 建立健全的资金监督管理制度，使企业的资金流向清晰透明，能够及时了解企业的资金状况。
二、货币资金管理制度的内容1. 现金管理（1）确定企业现金及银行存款的管理权限范围，明确负责人员和相关责任；（2）建立企业现金的日常清点和记录制度，保证现金数量准确无误；（3）制定现金保管的安全措施，防止现金的盗窃和损失；（4）确定企业现金支付的流程和审批权限，避免因为现金支付不规范而造成资金浪费或风险。
2. 银行存款管理（1）确立企业银行账户的开立、使用和注销程序；（2）设立资金集中和分散的原则，对企业各账户的资金进行合理分配和调配；（3）确定企业对外支付和收款的控制程序，提高对外支付的监管和审批效率；（4）建立银行存款账户的监督和管理制度，确保企业对银行账户的监控和管理的制度完备。
3. 资金使用控制（1）制定资金使用的管理权限和审批程序，规定各项支出的限额和审批程序；（2）建立资金申请、使用和报销的分工清晰的管理流程，确保每一笔资金使用都是合理有效的；（3）加强对资金使用记录的管理和存档，确保资金使用的合规性和可追溯性；（4）加强对资金使用的跟踪监控，确保资金得到合理有效的使用和支出的合规性。
货币资金管理制度
XX有限公司货币资金管理制度总则第一条为加强货币资金的规范管理，提高资金使用效益，保证货币资金的安全，制定本制度。
第二条本制度中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
第三条公司资金的归口管理部门为财务部，财务部应当明确货币资金业务岗位的职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条不得由一人办理货币资金业务的全过程。
库存现金管理第五条公司应当加强库存现金限额管理，库存现金限额1万元。
超过库存限额的现金应及时存入银行。
库存现金的使用范围主要包括：工资、差旅费借支、差旅费报销、搬运费等。
第六条现金收入应于当天（最迟应于下个工作日上午）存入银行，不得用于直接支付公司的支出。
第七条公司应当定期和不定期地进行现金盘点。
（一）库存现金日清日结，出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
（二）出纳每月末对库存现金进行清查盘点，会计人员监盘。
出纳负责编制“现金盘点表”，确保现金账面余额与实际库存相符,如有不符，应查明原因，及时向财务部长汇报。
银行账户与银行存款管理第八条银行存款日常管理（一）出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据及时转交会计人员进行账务处理。
（二）出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。
（三）每月末，出纳会同会计人员核对银行日记账与各开户银行对账单，确保公司银行账目与各商业银行账目完全一致；对于存在的不一致情况，会计人员编制“银行存款余额调节表”，核对出来的未达账项要抄列清单，对于超过十天的未达账项，必须向财务部长汇报，并查明原因，及时处理。
第九条银行账户开立、变更和撤销需由财务部填制“银行账户开立/变更/撤销申请表”，经财务部长、财务总监审核，报总经理批准后，按开户行的规定办理。
第十条办理网上银行业务应有固定的操作系统及运行良好的计算机网络和电子化基础设施，及时更新系统安全保障技术和设备。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定(征求意见稿)》、《现金管理暂行条例》等法律法规,结合公司的实际情况，制定本制度。
第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第四条本制度适用于公司的各职能部门和分公司。
第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。
第二章货币资金管理原则与依据第六条为了加强公司的资金管理,提高资金的使用效率,公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。
(一)公司根据实际情况,制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。
（二)公司根据年度资金预算和月度工作计划,编制月度资金预算,是公司月度资金管理的指令性标准。
第七条公司财务部负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。
第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则,必须严格遵守。
预算外资金的使用由使用部门申请,主管副总经理、总经理共同批准后,财务部方可办理。
第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质,忠于职守,廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第十条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
(一)支付申请。
单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
(二）支付审批。
审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。
对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。
（三)支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金- 1 -公司货币资金管理制度支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。
资金管理业务流程.doc
资金管理业务流程1 开设账户1 开设账户1.1.1 分公司下属单位开立账户，必须以书面形式向分公司财务部门提出申请，由财务部门负责人按规定审批。
2 现金和银行存款的日常管理2.1 各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位现金的开支范围和库存限额,并报各分（子）公司总会计师或分管经理审批。
库存限额须经银行核定,超过库存限额的现金必须当日送存银行,由分（子）公司财务部门负责人不定期抽查。
2.2 各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位现金的开支范围和库存限额,并报各分（子）公司总会计师或分管经理审批。
库存限额须经银行核定,超过库存限额的现金必须当日送存银行,由分（子）公司财务部门负责人不定期抽查。
2.2.1 不定期检查应以书面形式加以记录，现金出纳、监盘人、财务部门负责人等相关人员应签字确认。
2.3 各分（子）公司财务部门出纳人员定期和不定期地进行现金盘点，做到日清月结；每月末，财务部门应由出纳进行盘点，并由管理（或登记）现金日记账和银行日记账以外的不相容岗位人员签字，报财务部门负责人。
每次盘点结果必须备案，作为会计档案保存。
盘点发现不符，应及时查明原因，作出处理。
2.4 各分（子）公司财务部门每月应核对银行账户，并编制银行存款余额调节表，核实未达账项，由不相容岗位人员签字。
银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未达账项应跟踪核实，发现数月未对上的未达账项应查明原因，并追查责任。
3 资金收入3.1 各分（子）公司生产经营收入、劳务效劳收入以及在非购销业务中取得的货币资金收入款项，必须凭发票等有关凭据、并经财务会计人员审核后及时入账。
上级审计部门和财务部门定期和不定期对下属单位进行审查。
〈并签字证明〉3.2 各分（子）公司要加强与往来单位的款项核对工作，每季度与往来单位对账签认，其中股份公司内部单位应收款每月要进行对账，对账单要求有双方财务部门签字。
货币资金管理管理制度
货币资金管理管理制度一、总则1.1 为加强货币资金管理，确保公司资金安全、高效运作，根据国家有关法律法规及公司相关规定，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构的货币资金管理工作。
1.3 货币资金管理遵循以下原则：（1）统一管理、分级负责；（2）规范操作、防范风险；（3）确保安全、提高效益。
二、组织机构与职责2.1 财务部门为公司货币资金管理的归口管理部门，负责组织、协调、监督、检查公司货币资金管理工作。
2.2 各部门、子公司、分支机构应指定专人负责本部门货币资金管理工作，并接受财务部门的指导、监督。
2.3 财务部门的主要职责：（1）制定、修订货币资金管理制度；（2）负责公司银行账户的开户、变更、注销等手续；（3）负责公司货币资金的收支、调度、结算等工作；（4）监督、检查货币资金管理工作的执行情况；（5）定期分析货币资金使用情况，提出优化建议。
三、银行账户管理3.1 银行账户的开户、变更、注销应遵循以下程序：（1）提交申请报告；（2）财务部门审核；（3）公司领导审批；（4）办理相关手续。
3.2 银行账户应严格按照国家相关规定及公司内部管理制度进行管理，确保账户安全、合规。
3.3 财务部门应定期对银行账户进行清理，对长期未使用的账户进行注销。
四、货币资金收支管理4.1 货币资金收入管理（1）各部门、子公司、分支机构应及时将收入款项缴入公司指定账户；（2）严禁截留、坐支、挪用收入款项；（3）财务部门应定期对收入款项进行核对，确保款项安全、合规。
4.2 货币资金支出管理（1）各部门、子公司、分支机构应根据实际业务需要，合理预计资金支出；（2）支出款项应严格按照公司内部审批程序进行；（3）严禁无预算、超预算支出；（4）财务部门应加强对支出款项的审核，确保支出合规、合理。
五、货币资金安全管理5.1 各部门、子公司、分支机构应加强货币资金安全管理，防止盗窃、诈骗等风险。
5.2 财务部门应建立健全货币资金内部控制制度，确保资金安全。
货币资金管理暂行办法
货币资金管理暂行办法第一条为加强公司的货币资金管理和内部控制，提高资金利用效率，确保货币资金安全，制定本办法。
第二条公司及各子分公司应建立货币资金管理岗位责任制，确保办理货币资金业务的不相容岗位相分离，相互制约和监督。
公司及各子分公司应严格按照货币资金支付业务流程办理货币资金支付业务（见附件1）。
第三条现金管理（一）公司及各子分公司按人民银行《现金管理暂行条例》规定，确定本单位现金使用范围和库存现金限额，超过库存限额的现金原则上应于当日存入银行，不得坐支。
（二）公司及各子分公司财务部门应按规定建立库存现金账目，逐笔记载现金收付，账目日清月结，做到账实相符。
（三）严禁白条抵库、套取现金、公款私存等违法违规行为。
第四条银行存款管理（一）公司及各子分公司应严格按照《人民银行结算账户管理办法》和公司相关规定开立、使用、撤销银行账户。
（二）各子分公司应根据公司资金集中管理的要求，逐级归集资金，将收入户资金全额归集到公司指定总账户。
（三）公司及各子分公司应遵守人民银行支付结算办法，按操作规程和审批制度办理货币资金支付结算业务。
（四）公司及各子分公司应按银行账户设置日记账，银行存款应按月与银行对账单进行核对，每月至少核对一次，发现差错及时查明原因，属未达账项应编制银行存款余额调节表。
第五条通过网上银行办理资金收付业务的单位，应当加强对客户证书、交易密码、数字签名的管理，严禁一人办理网银支付的全部业务，确保资金安全。
第六条公司及各子分公司应加强银行票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第七条公司及各子分公司应加强对承兑汇票的收取、登记、背书、托收、质押、保管等环节的控制，设置承兑汇票台账进行备查登记。
第八条公司及各子分公司收取的银行承兑汇票的出票行必须符合公司的规定（附件2），严禁收取商业承兑汇票。
第九条公司及各子分公司应实行货币资金盘点制度。
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5.2货币资金管理业务流程①
一、 业务目标
1 经营目标
1.1 保证资金安全，提高资金利用效率。
2 财务目标
2.1 保证货币资金核算真实、准确、完整。
3 合规目标
3.1 符合国家货币资金管理的有关规定和股份公司内部
规章制度。
二、 业务风险
1 经营风险
1.1 资金被非法挪用。
1.2 资金存放分散，不能统一集中使用，资金冗余。
2 财务风险
2.1 货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。
3 合规风险
3.1 违反国家货币资金管理规定和股份公司内部规章制
度，受到处罚。
①
本流程所称货币资金为现金、银行存款和其他货币资金。
三、 业务流程步骤与控制点
1 开/销账户
1.1 按照分级管理的原则，各分（子）公司开/销账户必
须报财务部审批，其下属单位开/销账户经分（子）
公司财务部门审核后报总会计师或分管副经理审
批；经批准后严格按照《中国石油化工股份有限公
司账户暂行管理办法》（以下简称账户管理办法）规
定在银行和/或中国石化财务有限责任公司（以下简
称财务公司）开/销账户。【ERP】主数据维护人员根
据财务部门填写的银行主数据维护申请单，在ERP
系统中创建或冻结银行主数据。
1.2 账户的类型、用途和限额必须符合账户管理办法的规
定。
2 现金和银行存款的日常管理
2.1 各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行
条例》的规定，结合本单位的实际情况，制定本单
位关于现金开支范围和库存限额的规定,并报各分
（子）公司总会计师或分管副经理审批。超过库存
限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人
不定期抽查。
2.2 现金收入必须及时存入银行，不得坐支、不得白条
抵库，由财务部门负责人不定期抽查，并签字。
2.3 财务部门出纳人员做到现金日清月结，由管理（或
登记）现金日记账和银行日记账以外的不相容岗位
人员定期和不定期地进行现金盘点（每月末必须进
行），并将签字确认的盘点表报财务部门负责人。每
次盘点结果必须备案，作为会计档案保存。盘点发
现不符，应及时查明原因，报财务部门负责人作出
处理。
2.4 【非ERP】各分（子）公司财务部门每月应核对银
行账户，并编制银行存款余额调节表，核实未达账
项并说明原因，由不相容岗位人员稽核签字。【ERP】
各分（子）公司财务部门每日上载银行对账单，运
行银行余额调节表，并分析和核实未达账项。月末
打印银行余额调节表，核实未达账项，并说明原因，
由不相容岗位人员稽核签字。
银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，
对未达账项应跟踪核实，发现1个月未对上的未达
账项应查明原因，并追查责任。
对于加油站设置临时存折的，财务部门应视作银行
账户管理。每月将临时存折复印作为银行对账单存
档，对未达项目编制银行存款余额调节表并经财务
部门负责人审核。
2.5 分（子）公司开通网上银行查询或收付款项的，须经
总会计师审批后，与银行签订网上银行服务协议。
不同权限网银卡及密码分别指定专人保管。通过网
上银行收款的，每日核对网银明细，如有差异，查
明原因，跟踪落实。
3 资金收入
3.1 各分（子）公司生产经营收入、劳务服务收入以及
在非购销业务中取得的货币资金收入款项，会计人
员必须对发票等有效凭据审核后进行账务处理，并
经不相容岗位人员稽核。
分公司及全资子公司应按账户管理办法规定，将所
有收入资金（付款退回除外）及时存入收入户或财
务公司账户。
3.2 各分（子）公司要加强与往来单位的款项核对工作，
参见《7.1应收款项管理业务流程》控制点3.2、3.3。
4 资金支出
4.1 严格银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保
管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁
一人保管支付款项所需的全部印章。
4.2 加强与货币资金相关票据的管理，明确各种票据的
购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责
权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票
据的遗失和被盗用。
4.3 建立货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗
位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗
位相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资
金收支业务的全过程。
4.4 有关部门或个人用款时，需事先办理审批手续，经
批准后，向财务部门提出支付申请，注明款项的用
途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济
合同、履约报告书或相关证明。财务部门按权限审
核有关单据后安排资金支出。
5 货币资金总量控制
5.1 各分（子）公司按照月度资金预算，制订旬或周或
天资金计划，并由财务部门负责人审核签字。
5.2 各分（子）公司实行严格的收支两条线管理，对下
属单位资金实行内部统一使用，根据实际可设立内
部结算中心，制订内部结算管理规定。按照分级管
理的原则，各级财务部门至少每半年抽查下级单位
执行情况。
5.3 财务部按年核定各分（子）公司货币资金总量指标，
经财务部主任审批后下达。各分（子）公司财务部
门按照股份公司核定的总量指标分解下达到下属单
位，按月对其下属单位进行货币资金总量控制。
6 月度和年度货币资金分析
6.1 各级财务部门编制月度和年度货币资金分析报告，
报财务部门负责人审阅。
7 货币资金管理考核
7.1 财务部按照对分公司、全资子公司账户核定情况，对
其进行抽查，年末提出考核建议，考核报告报财务
部主任审核。
7.2 财务部按照对控股子公司下达的银行存款限额指标
和货币资金余额指标，对其进行抽查，年末进行考
核并提出建议。考核报告报财务部主任审核。
7.3 各分（子）公司财务部门按照总部下达的货币资金余
额指标和银行存款限额指标，对分解给下属分（子）
公司的指标每月进行检查，年末进行考核。考核报
告经财务部门负责人审核后报总会计师。
四、 相关制度目录 (制度后标号为《内控手册配套规章
制度汇编》目录索引号 )
1 中国人民银行关于印发《支付结算办法》的通知（银
发［1997］393号） ----9.12
2 关于印发《中国石油化工股份有限公司资金管理办
法》的通知（石化股份财[2007]498号） ----1.6.3
3 关于印发《中国石油化工股份有限公司账户暂行管
理办法》的通知（石化股份财［2005］374号）
----1.6.6
4 ERP系统运行及应用规范（试行） ----2.10.1