授信调查与审查要点(121112)
授信方案的审查和审批
授信方案的审查和审批(一)审查内容各级行授信审查部门审查客户的授信方案时，应注意审查以下内容：1．对客户大体情形、组织结构和关联关系进行评判；2．从财务和非财务因素分析客户的要紧优势、风险和进展趋势；3．分析客户现有融资的适度性、用途的合理性和要紧风险；4．分析下级行申请的授信额度的适度性、授信条件与治理要求的合法性、全面性和有效性；5．其他需要审查的内容。
(二)设定授信额度的利用条件和授信治理要求各级行审查确信客户的最高综合授信额度后，要参照以下内容设定授信额度的利用条件和授信治理要求：1．对客户的融资品种、额度、期限限制；2．依照融资风险程度，确信融资担保的条件；3．设定资产欠债率等核心偿债能力或其他指标的操纵线；4．对客户对外担保的限制；5．贷后治理方面的要求；6．其他条件和治理要求。
(三)客户授信条件对同时符合以下条件的单一法人客户或关联客户中的成员企业，融资办理行能够依照客户申请申报核定客户授信额度：1．信誉品级在AA-级(含)以上(国际贸易融资客户可放宽至A级)；2．资产欠债率、流动比率、速动比率等偿债指标优于行业良好值(国际贸易融资客户可优于行业平均值)；3．或有欠债总额不超过净资产；4．近两年未显现亏损，经营活动现金净流量为正值，总资产报酬率高于同期银行借款基准利率；5．无不良信誉记录；6．定性分析确信为非紧缩授信客户。
(四)设定客户授信额度利用条件有权审批行核定客户授信额度时，须依照客户资信状况和风险操纵要求参照以下内容设定客户授信额度利用条件：1．融资品种和限额(必需项)；2．融资期限和担保条件(必需项)；3．对外担保限制；4．财务比率约束；5．交叉违约要求；6．股东分红约束；7．资本出售限制；8．兼并收购约束；9．资本支出约束；10．偿债优先条款；11．其他条件。
(五)审批流程1．单一法人客户授信方案依照如下流程进行审批二级分行授信治理部门审查客户资信情形和分析融资风险后提出紧缩授信方案的，依照授信审批权限直接报本行有权审批人签批或经有权审批人签字同意后报一级分行审批；提出维持授信和增加授信方案且属本行授信审批权限的，提请本行信贷审查会议审议通事后报本行有权审批人签批，超过本行审批权限的，经本行有权审批人签字同意后报一级分行审批。
土地储备贷款授信政策及调查审查要点
调查、审查要点
总行信审部 2005年7月
1
一、土地储备中心运作模式 二、对土地储备贷款的认识 三、总行对土地储备贷款的基本要求 四、土地储备贷款调查、审查重点 五、案例
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一、土地储备中心运作模式
1、依靠银行贷款收购土地（开办费） 2、土地由当地国土部门统一挂牌出让 3、土地出让款进入财政专户 4、财政将土地出让款中的一部分返还土地 储备中心，用于收购土地和偿还银行贷款，返 还部分主要为土地成本部分（平均约为土地出 让款的40%左右）
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四、土地储备贷款调查、审查要点 1、是否符合我行信贷政策指引要求 2、当地房地产市场的活跃程度 3、以往年度从事土地储备活动的记录（收购面 积及出让面积，积压土地占用资金）
4、土地出让金返还情况（金额，是否及时）
5、现有银行负债规模及期限分布 6、再融资能力
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五、案例
A储备中心 成立时间 所处区域 97年 东部地区 B储备中心 2003年 西部地区
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二、对土地储备贷款的认识 1、土地储备贷款属于房地产贷款的一部分 （121文件），其经营前景与当地房地产市场密切 相关（销售对象） 2、土地储备机构是当地政府从事土地收购、 储备活动的融资平台 3、土地储备机构的还款来源在较大程度上依 赖再融资
4
三、总行对土地储备贷款的基本要求
1、实施总量控制，维持现有规模不增加（近期展 期增多） 2、在总量不增加前提下，调整对土地储备贷款的 结构，以支持省会城市、国家计划单列市等地区经济 发达、土地变现能力强、能够落实担保、负债适度、 土地交易规范的土地储备机构为主。 3、土地抵押，期限不超过1年（121）
开办资金
累计收购土地 累计出让土地
银行授信业务放款审核要点
附件1授信业务放款审核要点一、审核内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性1.内部授信业务流程是否合规,批准手续是否合法、齐备。
2.授信业务放款审核必备材料是否齐全，是否符合授信业务的有关规定和要求。
3.授信批复文书是否在有效期内；相关担保合同及保险期限是否能覆盖用信期限。
3.合同是否填写完毕、是否经有权人签字并加盖公章。
4.合同要素填写是否规范，非格式合同文本需按相关规定报送总行法律合规部门审查。
5.信贷风险管理系统中，授信业务放款申请信息与纸质材料中内容是否相符、填写是否规范、准确。
6.核保书或抵（质）押核实书上保证人或抵（质）押人是否签字加盖章；核保人或核查人是否为双人，并在核保书或核实书上签字确认。
二、核准放款前提条件1.审核合规性要求的落实情况。
包括：是否已提供项目的审批、核准或备案文件，项目用地批复、项目环评批复等。
2.审核限制性条款的落实情况。
3.核实担保的落实情况。
包括：担保人的担保行为是否合规，担保资料是否完整、合规、有效；是否已按要求进行核保，核保内容是否完整、准确；抵（质）押率是否符合规定；是否已按规定办理抵（质）押登记；抵（质）押登记内容与审批意见、抵（质）押合同、抵（质）押清单、抵（质）押权属资料是否一致；是否已办理抵（质）押保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额等。
4.审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况。
5.审核资本金同比例到位的落实情况。
6.审核申请提款金额是否与项目进度相匹配。
7.审核提款申请是否与贷款约定用途一致。
三、审核授信额度的支用情况1.放款金额是否在审批的可用授信额度范围内；2.释放或补足敞口的证明材料是否齐全、完整；3.信贷风险管理系统中，授信额度使用情况是否与实际情况一致；四、其他。
流动资金授信及贷款审查要点
企业流动资金授信及贷款审查要点为指导和规范信贷业务审查，提高审查质量，有效防控信贷风险，根据《中国XX银行信贷管理基本制度》、《中国XX银行法人客户授信管理办法》和《中国XX银行流动资金贷款管理办法》等相关文件，特编定本审查要点。
一、前置审查(一)客户类别审查区分客户为集团性客户还是单一客户。
集团性客户原则上对集团进行统一授信，不单独对集团内单个企业授信。
单一客户应进一步区分是小企业客户还是非小企业客户。
集团性客户识别执行《中国XX银行集团客户授信业务风险管理办法》的规定；小企业客户的识别执行《中国XX银行小企业信贷管理办法（试行）》的规定。
（二）业务审批流程及权限审查确认客户管理行，目前我行客户包括总行管理客户、分行管理客户及支行管理客户三类。
按照本级行转授权文件，确定该客户申请的业务是否为本级行审批权限，属本级行权限的业务应进一步确定是否需要向上级行报备或备案，超本级行权限的业务应进一步确认有权审批行，并确定业务上报审批流程，具体业务审批流程执行《中国XX银行关于规范信贷决策行为的若干规定》。
（三）内部运作资料审查企业基本情况调查表（用信时除涉及要素变更需重新提供外可不提供）、统一授信审议表（授信时需提供）、借款申请书（或流动资金借款申请表）和流动资金贷款调查表（这两项申请贷款时提供）、调查报告、主责任人员名单及材料清单填写是否齐全并合乎要求，应注意各资料在时间顺序上是否衔接一致。
（四）存量客户附加审查情况1、存量业务评价报告要素是否齐全；存量业务中是否存在风险点。
2、检查底稿是否有总分行历次检查和风险排查中的工作底稿及整改意见，如有，则应了解落实进度及具体情况。
3、存量批复是否存在限制性条款未落实及贷后管理未到位情况。
4、会审情况会审结果及信贷策略是否与本次业务操作一致。
二、客户主体审查（一）主体资格的合法有效性审查1、企业是否具有独立的法人资格，如属分支机构，应了解所属企业的详细情况及对分支机构的授权。
贸易型企业贸易融资授信调查要点
注：对于以代理为主的贸易企业，应重点审查其如何控制和规避委托 方违约的措施，如收取的保证金比例、释放货权的条件、取得委托方 抵押物等，应调取相关凭证予以验证。
• 对外投资：贸易企业可以通过占用上下游资金及通过银行短期贸易融 资产生资金沉淀，为了提高资金使用效率，企业有可能对外进行投资 （实业投资、证券投资、不动产投资、对外拆借）。
贸易型企业贸易融资 授信调查要点
本文所列“调查要点”是指对于贸易型企业进行授信 调查时需特别关注的方面。对客户的调查和风险评价 应包含但不限于本文所列内容，授信调查报告的撰写 应遵循我行相关规定及格式。
01.经营情况分析 02.财务分析 03.政策风险分析 04.行业及市场风险分析 05.担保风险分析 06.佐证材料 07.授信方案 08. 授信报告应注意的问题
• 盈利指标：综合性贸易公司的毛利率普遍比较低，一般在5%以下。由 于周转快，净资产的收益率比较高，一般应高于8%。否则表明周转慢， 运营效率低。
03
政策风险分析
——政策风险分析
• 企业的经营资质：包括进出口经营权、特殊商品的经营和进出口资质、 许可证/配额等。
• 进出口企业的海关评级，进出口核销的外汇局评级等。
对策：分析其综合偿债能力，并了解投资产品的风险度及对企业的影 响。
——经营情况分析
• 不同类型的贸易企业调查重点 1）综合性VS专业性 综合性贸易公司经营商品品种繁多，业务渠道主要控制在业务员手中， 调查重点是业务人员的构成、经验、稳定性，以及企业如何管理和激 励业务人员。 专业性贸易公司经营商品品种单一或较少，调查重点是企业如何规避 商品价格波动风险以及该商品所涉及行业的整体经营情况。 2）国有VS民营 国有贸易公司重点调查其内部管理及风险控制措施是否严谨； 民营贸易公司重点调查实际控制人的经营风格，风险偏好，以及其对 外投资情况。
银行授信业务操作的审计要点
银行授信业务操作的审计要点1、授权管理的审计。
审计授权层级是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否主要依据有书面依据。
授信业务环节中不相容职务是否分离，以防止道德风险和操作再次出现市场风险的发生。
授信业务的调查和审批手续部门贷款是否分设，各部门、各负责人是否严格按规定程序操作。
是否对所有客户进行了综合授信额度的综合评价审查、认定并据以实行。
贷款是否符合信贷流程，有否符合贷审分离、贷审会制度建设和审批权限，授信业务初审审查要点是否落实，风险揭示及防范措施是否充分和完备。
是否严格执行授信审批程序，有无逆程序操作和放松授信标准的情况。
2、凭证和记录的审计。
审计<font color="#0000ff">授信业务流程中是否和使用适当的凭证和记录，以确保授信业务活动记载正确，能够全面反映授信业务可的操作轨迹。
如贷审会记录、授信业务审批传递单片、授信业务审定单、贷款合同、放款凭证等书面记录是否完整反映业务轨迹。
3、授信业务操作环节的审计。
（1）调查环节审计。
贷前调查是否做到双人调查、实地查看。
对借款人的管理水平、生产运营管理情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
（2）审查环节审计。
审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查相关人员所作的调查结论基础上。
贷时审查是否条件借款人的资金必需和有关贷款根据的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无用心揭示业务风险，并提出降低违约风险对策。
（3）各银行管理环节审计。
是否能保持与借款人的密切联系，贷后检测有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现结构性问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产投资风险。
授信投资业务档案是否齐备。
信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。
小企业贷款授信调查及关注要点
小企业贷款授信调查及关注要点随着经济的发展，小企业在整个经济体系中扮演着重要的角色。
但是，小企业在运营过程中往往面临资金短缺的问题，需要通过贷款来解决。
因此，银行及其他金融机构往往需要对小企业进行授信调查，评估其风险，并决定是否给予贷款。
一、企业财务状况企业的财务状况是银行授信的基础和核心。
在调查企业财务状况时，需要了解企业的资产负债表、利润表、现金流量表等重要财务指标。
关注要点包括：1.企业的资产状况：了解企业的固定资产、流动资产、负债情况等，以评估企业的盈利能力和还款能力。
2.企业的盈利能力：通过利润表了解企业的营业收入、净利润等指标，评估企业的盈利能力和风险。
3.企业的现金流状况：了解企业的现金流量表，评估企业的偿债能力和流动性状况。
二、企业经营能力企业的经营能力是评估其贷款风险的重要指标。
在调查企业经营能力时，需要关注以下几个方面：1.企业的市场地位：了解企业在所处行业中的市场占有率、竞争情况等，评估企业的市场竞争力。
2.企业的产品或服务质量：了解企业的产品或服务质量，评估企业的市场竞争力和长期发展潜力。
3.企业的经营管理能力：了解企业的管理团队、经营策略等，评估企业的经营能力和未来发展潜力。
三、企业信用状况企业的信用状况是银行授信的重要参考指标之一、在调查企业信用状况时，需要关注以下几个方面：1.企业的信用记录：了解企业在过去的经营中是否有违约行为、信用记录等，评估企业的信用状况。
2.企业的合作伙伴信用状况：了解企业的主要合作伙伴信用状况，评估企业的合作伙伴风险对企业的影响。
以上是小企业贷款授信调查的一些关注要点，但这只是一个大致框架，具体的调查内容还需要根据不同企业的情况作出相应的调整。
同时，小企业贷款授信调查是一个综合性的工作，需要银行及其他金融机构进行全面、深入地调查，才能准确评估企业的风险和授信能力，从而做出合理的贷款决策。
中小型企业授信审查要点
中小型企业授信审查要点一、信审人员在审查小企业授信时应遵循的基本原则一般情况下，小型生产企业具有以下几个特点：1.由家族控制，股东或实际控制人的行为对其生产经营具有决定性影响。
2.企业规模较小，对上下游客户定价能力不强，经营较易出现波动，抗风险能力差。
3.由于管理不够规范，财务报表往往不能真实反映其经营与盈利状况。
因此对小型生产企业授信应遵循以下不同于大中型企业授信的原则：（一）现场考察与书面分析相结合的原则鉴于小企业授信的特殊性，信审人员应积极参与实地考察申请人的经营、管理状况、股东及主要管理者的管理能力，以便做出比较切合实际的评价。
信审人员参与实际调查是贴近市场，提高小企业授信审查质量的必要手段，但客户经理是授信调查的第一责任人。
（二）遵循定性分析和定量分析相结合，侧重定性分析的原则在小企业审查中要注重业务部门现场调查结果，不单纯依赖正式的财务报表。
要结合申请人的主要生产、经营指标对其财务数据进行必要的修正。
要定量与定性分析相结合，侧重定性分析结果。
（三）遵循第一还款来源与担保并重的原则对小企业授信首先强调第一还款来源是否充足，但拥有对授信申请人具有控制能力强、价值稳定、变现能力强的抵押担保条件同样非常重要。
二、小企业授信审查要点对小企业授信，除按我行大中型企业授信审查的基本要求进行审查外，应根据小企业授信审查的基本原则，结合小企业的特点，对申请人条件的合规性、调查要素的全面性、抵（质）押物价值认定及抵（质）押率的合理性、授信方案在法律方面的合规性（非专业意见）等提出审查意见。
要对以下内容进行重点审查：（一）审查小企业股东及实际控制人的诚信情况这部分审查主要以定性审查为主。
要对股东及实际控制人的发展历史、个人品行、信用状况、个人资产、负债状况、是否存在其他投资、从业经验、经营管理能力、有无对外担保进行审查。
对家族背景进行审查、对股东个人审查判断主要基于定性判断，要求信审人员在业务部门调查结论的基础上，结合业务部们有关人员与小企业股东及实际控制人交往时间、结识过程、了解的深度、信审人员现场调查的感觉，做出审查评价。
小企业贷款授信调查及关注要点
小企业贷款授信调查及关注要点随着经济的发展，小企业作为经济发展的重要组成部分，在市场竞争中扮演着不可忽视的角色。
然而，小企业在发展过程中常常面临着资金短缺的问题，因此需要向银行或其他金融机构申请贷款。
然而，为了保证贷款风险的控制，金融机构需要进行贷款授信调查。
本文将介绍小企业贷款授信调查的相关内容，并提出关注要点。
一、贷款授信调查的目的和意义贷款授信调查是金融机构为了了解小企业的经营状况、财务状况和信用状况等而进行的一系列调查活动。
其主要目的是确保贷款的安全性和可靠性，降低贷款风险，为金融机构提供合理的授信决策依据。
贷款授信调查的意义在于：1.确保贷款风险的可控性。
通过调查，可以了解小企业的盈利能力、偿还能力和还款意愿等，从而降低贷款风险。
2.提供决策依据。
通过调查，可以获得企业的经营状况、财务状况和信用记录等相关信息，为金融机构提供合理的授信决策依据。
3.建立良好的信任关系。
贷款授信调查是金融机构和小企业之间建立信任关系的重要环节，通过调查透明、公正的程序，可以增加双方的信任度。
二、贷款授信调查的内容和方法贷款授信调查的内容主要包括企业基本情况、经营状况、财务情况和信用情况等。
具体来说，还可以从以下几个方面进行细分：1.企业基本情况。
包括企业的注册信息、经营范围、组织架构、法律经营资格等。
2.经营状况。
包括企业的经营模式、市场竞争情况、销售额、毛利润、行业前景等。
3.财务情况。
包括企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及财务比率分析、财务风险评估等。
4.信用情况。
包括企业的信用记录、信用报告、企业与合作伙伴的关系等。
贷款授信调查的方法可以有多种形式，可以通过企业自愿提供的申请材料进行初步调查，也可以通过现场踏勘、项目考察等方式进行实地调查。
三、关注要点在小企业贷款授信调查中，金融机构需要关注以下几个要点：2.企业的资金运作能力。
调查企业的资产负债状况、流动性状况等，判断企业的资金运作能力是否合理。
商业银行中小企业贷款授信调查及关注要点(ppt 33页)
一、调查什么？二、如何调查？
7、加强对关联关系的调查。
1、 加强对其它应收款、其它应付款、长 期投资、投资收益、预付款项等关联性科目的 调查核实，充分获取关联企业的交易信息，分 析其关联交易的公允性；
2、加强关联企业集团合并报表分析，避免 信息不对称、不全面。
一、调查什么？二、如何调查？
8、其他
一、调查什么？二、如何调查？
●财务因素调查 以真实、可靠的财务会计报告为前提 ，但又不能完全迷信会计报告
一、调查什么？二、如何调查？
1、是否虚大资产？
核实资产各科目真实性，剔除实际已无变 现能力的资产 。
一、调查什么？二、如何调查？
2、是否虚小负债？分析形成资产的 资金来自哪里。
一、调查什么？二、如何调查？
思路去调查保证人，同时要关注保证人与借款人关系，分析其担保的动机。
三、如何整理资料
整理、归类、汇总、编号、制作目录，方便查找！ 擅于使用汇总表！
1、证照、章程、贷款卡、验资报告等 2、借款用途、合同、项目资料等 3、财务报表及明细
银行流水、税、水电（汇总表） 4、抵质押物（租金汇总表） 5、保证人资料 6、领导人及主要管理者资料 7、其他资料
原件（含银行流水）。 是否存在关联交易，交易价格是否合理？ 2、查看项目可行性分析报告、项目立项及报
建资料、前期付款凭证、造价预算表等原件。 项目是否合法合规，造价是否合理？ 3、现场考察。
一、调查什么？二、如何调查？
（二）借款人情况 ●非财务因素调查
1、如何调查领导者素质？
（1）人品： 家庭 信仰 性格 为人 信用 爱好 好赌 好色 （2）能力： 学历 经历 沟通 思路 用人 自控 管理 业绩
（1）个人经营性贷款，应自制一个简易的家庭资 产负债表及损益表进行分析