企业现金流量管理现状分析与管控方法研究
浅议加强企业现金流量管理与控制的举措
浅议加强企业现金流量管理与控制的举措1. 前言现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分，企业运营的成功与否与现金流量的稳定性直接相关。
因此，加强企业现金流量管理与控制是非常必要的，本文将从以下几个方面进行探讨。
2. 分析现金流量状况在加强企业现金流量管理与控制之前，首先需要分析企业现金流量状况。
通过对企业的资金流入流出情况进行分析，可以知道企业的现金流量状况，以便后续的管理措施。
3. 拟定现金管理计划根据分析的现金流量状况，企业需要拟定现金管理计划。
企业应该制定科学合理的现金管理计划，根据实际情况合理规划资金用途和时间，以达到最大程度的优化现金流转。
4. 加强应收账款管理控制在现金流管理中，应收账款管理是最为重要的一环。
对于企业而言，应收账款是其中的一个主要来源，加强对应收账款的管理控制，对于提高企业的现金流量有着重要作用。
企业应该加强对预付款、货到付款等收款方式的控制，避免资金占用较长时间，从而进一步提高企业的现金流量。
5. 审慎管理负债在加强现金流管理和控制的过程中，企业不仅要考虑自身的收入和支出现金流，还要注重对于负债的审慎管理。
应该从借款时取得具体的各项借款条件，合理判断企业的偿债能力，从而降低信用风险，优化现金流转。
另外，减少各种有形和无形成本支出和增加利润收入对于管理现金流来说也非常重要。
6. 制定科学的预算计划预算是企业管理现金流的重要工具，企业需要制定科学的预算计划。
通过合理规划各项经营活动，如销售、采购、资金运作等，使得企业的现金流量状况得以合理控制。
7. 优化资金运营资金运营是现金流量管理工作中非常重要的一个环节。
对于资金的运营管理，企业应该根据实际情况制定相关的资金运营计划，优化公司的资金运营结构。
提高资产的租赁、抵押、质押等方式，提高财务活动的流动性和公司的收益。
以此为基础，加强随时随地监控现金流量状况，定期分析现金流量情况，及时调整运营方式，以优化企业的资金运营效率。
8. 结论加强企业现金流量管理与控制的举措必须从企业自身实际出发，针对性强，切实可行，制定合理的现金管理计划，加强应收账款管理，审慎管理负债，制定科学的预算计划和优化资金运营结构。
企业现金流量管理分析
企业现金流量管理分析摘要：企业管理中最关键的是现金流管理,在诸多价值评价指标中现金流的评价最具权威性和代表性,为企业财务决策提供有力依据。
在企业的各项活动中关注现金流,有助于增加利润,反之,仅注重利润指标企业不一定产生现金流。
现金流管理是企业创造价值的根本,企业在现金流量分析指导下进行决策,无论筹资、投资、经营活动或者利润分配均应以现金流为中枢。
本文将对现金流量管理对财务管理的重要意义进行简述,剖析企业现金流管理的现状和问题,并在此基础上提出进一步加强现金流管理的对策和建议。
关键词：现金流量；现金流量管理；现金流量分析前言现金流是企业非常重要的资源,在企业的生产经营活动中发挥的作用非常大。
如今,市场竞争越来越激烈,企业在经营中面临各类财务风险,财务风险与现金流密切相关。
因此,企业应该完善现金流的管理,结合企业自身的财务风险,提出可行的建议,降低企业经营风险,提升企业的市场竞争力。
现金流量是企业的命脉，企业经营过程中的每一环节都离不开它。
所以，加强现金流量的科学管理与分析才能确保企业的持续生存与发展，才能提高企业的市场竞争力。
1 我国现金流量管理的现状当前，随着宏观和微观环境的不断变迁，我国企业日益加强对现金流量管理的关注，但相关管理仍存在许多亟待解决的问题：①资金管理意识尚有缺陷。
由于理论基础薄弱和实务管理发展滞后的影响，我国企业现金流量管理观念、思维方式都存在一定不足。
最典型的就是对现金流量管理不重视，把利润最大化作为财务目标。
②资金使用存在不合理现象。
近一段时间，银行放宽了中小企业的贷款条件，这虽然能解决部分企业筹资、融资难的问题，但另一方面，企业不断注重长期项目，流动资金补偿逐渐减少。
再看企业之间，款项拖欠问题较多，应收账款无法及时收回，这不仅影响企业现金流的正常运转，而且增加了机会成本，资金的使用率大大降低。
③缺乏健全的管理控制体系。
我国中小型企业中，有的公司领导存在严重的集权现象，还有的则是管理者思想落后或能力不足。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题分析⑴管理体系不健全当前许多中小企业在现金流量管理方面存在管理体系不健全的问题。
缺乏明确的现金管理策略和规范的流程，导致现金管理工作无法有效进行。
⑵预测与测算不准确中小企业往往面临销售额波动大、账款回收周期长等问题，预测和测算现金流量的准确性较低，导致资金周转不畅。
⑶供应链管理不到位中小企业的现金流量问题与供应链管理密切相关。
供应商和客户的支付周期、库存管理等因素对企业的现金流产生直接影响，如果供应链管理不到位，将导致现金流量紧张。
⑷资金成本高中小企业在融资渠道和方式上相对有限，资金成本较高。
高额的借贷成本和利息支出，使得企业在现金流管理中面临压力。
二、对策建议⑴建立健全的现金流管理体系中小企业应建立健全的现金流管理体系，包括制定明确的资金管理政策和流程，并建立责任制度和审批制度，确保现金管理工作的规范进行。
⑵加强现金流量的预测和测算企业应加强与销售团队、财务团队的沟通与协调，收集相关数据，进行现金流量的预测与测算。
合理准确地预测现金流量，对企业的资金管理至关重要。
⑶优化供应链管理企业应加强与供应商和客户的沟通与合作，优化供应链管理，缩短库存周转周期，减少账款回收周期，有效管理和优化现金流量。
⑷降低资金成本企业可通过多元化融资渠道，如银行贷款、股权融资等，降低资金成本。
此外，优化资金使用，合理控制负债水平，减少利息支出，也是降低资金成本的有效途径。
三、附件本文档涉及的附件包括：现金流量管理流程图、现金管理策略和政策文件样本、供应链管理优化方案等。
四、法律名词及注释⑴现金流量指企业在一定时间内通过销售产品或提供服务等活动而收到的现金和支付现金的总额。
⑵资金周转是指企业现金流量的旋转速度和效率。
资金周转快，企业的现金流量管理就会更加顺畅。
⑶资金成本是企业为获得资金而支付的费用，包括利息、手续费等。
五、全文结束。
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策现金流如同企业的“血脉”，只有企业的现金流保持流转通畅，企业才能获得持续、稳定的发展。
但企业的现金流管理与企业的经营管理活动是交织在一起的，企业经营管理活动的复杂性和不稳定性，经常导致企业现金流入与现金流出的不平衡性。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理。
本文将通过深入剖析A企业现金流量状况，发现其中存在的问题，并针对性地找出导致问题出现的原因和解决办法，以此来提高企业现金流量管理工作质量，促进企业健康、快速发展。
标签：财务管理;现金流量管理一、企业现金流量管理现状和不足（一）现金流量管理意识薄弱企业在日常经营活动过程中缺乏现金流量意识，重点关注销售收入以及销售工作带来的利润，很少关注到良性现金流的问题。
企业不能精准预测资金需求量，因此全面预算管理难以发挥出平衡资金的作用，造成资金无法在短时间内收回，资金无法实现合理占用，不能正常循环使用。
资金调度缺乏科学性，造成了企业资金链断裂，引发经营危机。
（二）企业的偿债能力、内部创造现金流的能力不强以A企业为例，2016、2017和2018年企业的银行借款分别达到了64.5亿元、34.1亿元和41.1亿元，而三年每年归还借款的数额为26.2亿元、15.4亿元和56.8亿元，分别占当年筹资活动现金净流量的252%、116%、244%，也就是说企业当年筹资活动产生的现金净流量大部分甚至全部都用于归还贷款。
因此，企业的内部发展能力不强，投资和发展所需的资金投入将大部分或全部依靠银行贷款等外部资金的注入，由此增加了企业的流动风险和财务风险。
（三）投资活动比较频繁，应收账款管理质量不高煤炭企业受国家政策的主导，开始了大规模的并购和整合，让企业的投资活动更加频繁，相应的筹资压力也不断增强。
A企业直属和控股的煤矿有10家子公司，2016、2017和2018年企业投资子公司资金分别是54.8亿元、75.1亿元、27.7亿元，分别占当年投资活动现金净流量的69%、52%、61%，不难看出，企业当年的投资活动产生的现金净流量有一半多都用于股权投资;其次，企业为了生存和发展，不断采取各种销售方法，对外赊销产品、材料、劳务等，企业延长应收账款的归还日期，延迟了资金回笼的时间，应收账款账龄一再增加，坏账率不断提升。
企业现金流量管理问题及研究_张程
115，降低适用税率的行 为
1. 风险表现形式 （1）存在混淆不同适用税率的经营项目行为。 企业混淆运输收入、装卸收入、代理收入、堆存收入、维 修服务收入、有形动产租赁收入以及货物销售收入等各自的增 值税适用税率，少缴税款。 （2）存在混淆不同税收待遇的经营项目行为。 企业提供应税服务时兼营非应税劳务，未分别核算或准确 核算应税服务和非应税劳务的销售额和营业额，未正确申报缴 纳增值税；兼营增值税减、免税业务时未按规定分别核算；混 淆流转税和企业所得税征税范围，将政策规定的不征增值税业 务错误理解也不征企业所得税。 2. 历史案例启示 某国税稽查局在对一运输公司进行检查时，发现该公司除 开展公路货运业务之外还有出租仓库业务，但账户中核算的主、 副营业务收入和支出比重异常。通过审查发现该企业将取得的 运输收入混入仓库租金收入，按 5% 的税率缴纳了营业税。依据 增值税相关规定，国税局对该公司做出了补税和罚款的决定。
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长远利益。 3、加强现金流量管理能有效地提高企业的市场竞争能力 近些年来企业面临的市场竞争的越来越激烈，这就促使企业
在生产和管理过程中不断创新，重视调整产品的制作工艺，来 满足消费者不断变化的要求，而加强现金流量管理能认清企业 现金流的动向，加速资金向需要的地方流动，促进健康项目的 发展，增强企业实力从而有效提高企业竞争力。
（三）现金流量管理在企业中的地位
1、重视现金流量管理是企业生存的基本要求 企业都有各自的不同发展时期，企业的现金流量特征也都各 有不同，企业要根据不同阶段的现金流量分析来正确把握企业 发展脉搏，发现企业存在问题，加速资金流动使企业始终健康、 快速发展。 2、加强现金流量管理保证企业健康稳定发展 过去评价企业的发展能力主要有收入、利润等指标，但是因 为利润的计算方法能够被人为的操纵，另外有些企业减少产品 开发研究费用来增加利润，这些费用的削减会严重影响企业的
企业现金流管理研究
企业现金流管理研究企业现金流管理是企业财务管理的重要组成部分，它是指企业管理现金流量的过程。
现金流量是指公司在一定时间内收到的现金与支付的现金。
企业现金流管理不仅关乎企业的生存和发展，还和企业融资、投资决策紧密相关。
本文将综述企业现金流管理的重要性、现金流管理中的常见问题及解决方法，并结合实际案例进行说明。
现金流量对企业很重要。
企业为了生存和发展，必须始终保持资金充足。
企业如果没有资金了，就不能在市场上继续运营。
因此，企业现金流管理的重要性不言而喻。
企业现金流管理的另一个重要方面是它与企业的经营决策紧密相关。
企业必须在资金充裕的情况下才能扩展业务、投资新项目、为股东分配股息。
随着企业规模的扩大，这些需要更多的资金支持。
而企业的融资方式和投资决策也必须考虑现金流的稳定性和可持续性。
因此，企业现金流管理涉及到资金需求及筹集、资本投资、财务规划和预算、营业资金管理等方面。
对于企业管理层来说，合理的现金流管理能够帮助企业财务走向稳健，增强企业的竞争力。
二、现金流管理中的常见问题及解决方法1. 现金流预算不准确。
企业现金流管理的一个核心指标是现金流量预算。
如果预算不准确，就会导致企业资金出现紧张的情况。
预算不准确的原因包括企业经营情况的变化、市场变化等等。
如何解决这个问题？企业应该建立灵活的预算模式，及时调整预算并且通过经验积累提高预测准确度。
2. 现金集中度过高。
企业现金集中在个别账户或个别业务中的现象很常见。
这会给企业带来安全风险。
因为如果这个账户或业务收到影响，整个企业的资金流动就会受到影响。
解决这个问题，企业可以采取分散资金的策略，围绕核心业务型态，建立健全的风险控制机制。
3. 债务储备不足。
企业如果没有足够的债务储备，会在企业面临资金紧张时无法进行适当的融资。
解决这个问题，企业可以定期评估自己的负债结构，补充债券等储备金，保持充足的负债储备金。
4. 营运资本不合理配置。
现金流管理中应特别注意营运资本的配置合理性。
企业现金流量管理分析
企业现金流量管理分析现金流量是企业经营活动中的重要指标。
现金流量的管理能力直接影响企业的经营状况和盈利能力。
本文将从现金流量的概念、现金流量管理的必要性、现金流量管理的方法、现金流量管理的影响等方面进行分析。
一、现金流量的概念现金流量是指企业在一定期间内从经营活动、投资活动和筹资活动中实际获得的现金流入额和实际支付的现金流出额。
现金流量状况反映企业对现金资源的运用情况，是企业活力的重要体现。
二、现金流量管理的必要性现金流量管理对于企业的长期稳定发展具有重要意义。
具体表现如下：1. 提高经营效益：通过合理调整现金流量结构，降低现金流量的成本，提高经营效益。
2. 保证营运资金充足：企业的短期债务和经营成本需要依靠当期现金流量，因此需要保证现金流量的稳定。
3. 避免财务风险：合理管理现金流量，避免企业因现金不足出现经营风险。
4. 提高企业信用度：现金流量是评估企业信用度的重要指标，企业的现金流量管理能力越强，信用度也越高。
三、现金流量管理的方法现金流量管理的方法包括三个方面，即经营活动的现金流量管理、投资活动的现金流量管理和筹资活动的现金流量管理。
1. 经营活动的现金流量管理：企业应该优化经营规模，加强成本控制，强化库存管理，加大销售力度，提高资金回收率，保证经营活动的现金流量。
2. 投资活动的现金流量管理：企业必须加强投资评估，规范项目管理，控制风险，提高投资回报率，避免因不合理的投资活动导致现金流量的不稳定。
3. 筹资活动的现金流量管理：企业应该合理利用债权、股权融资，严格控制借款规模，以及选择优质融资渠道，保证筹资活动的现金流量。
四、现金流量管理的影响现金流量管理对企业影响很大，主要表现在以下几个方面：1. 带来良好的财务状况：现金流量管理不仅降低了资金成本，还能提高企业的盈利能力和偿付能力，从而带来更健康的财务状况。
2. 提高企业信用度：现金流量管理能力越强，企业信用度也越高，提高了企业在金融市场的竞争力。
企业现金流量管理分析
企业现金流量管理分析摘要：企业现金流量管理可以说是企业财务管理的核心内容，现金实质上是企业经营活动中最重要的因素。
通过现金流量管理，企业可以及时了解和掌握现金流量的变化情况，有效优化企业财务状况，提高企业的生产经营效益。
本文通过对企业现金流量管理的概念、特点、方法等方面进行深入分析，总结其相关规律，构建相应的现金流量管理模型，以期为企业实际生产经营提供一定的帮助。
关键词：企业；现金流量管理；特点；方法；管理模型正文：一、企业现金流量管理概念企业现金流量是指企业在一定时期内，从经营、投资、融资等各个方面所形成的现金流入和现金流出的总和。
而企业现金流量管理则是指企业在实现经营目标的过程中，通过管理现金流量的技术手段，有效优化企业财务状况，提高生产经营效益的一种管理方法。
现金流量是企业经营中最重要的因素之一，必须引起企业领导的高度重视。
企业现金流量管理主要包括现金流量预测、现金流量分析、现金流量优化等方面，通过有效的现金流量管理，企业可以更好的进行生产经营活动。
二、企业现金流量管理特点企业现金流量管理具有以下特点：1. 风险性高。
现金流量的变化可能对企业的生产经营活动造成影响，因此企业在进行现金流量管理时，必须了解各类风险因素，才能有效抵御风险。
2. 操作性强。
企业现金流量管理需要以实际操作为基础，因此需要设置相应的管理流程和规章制度，以便保证管理过程的顺畅进行。
3. 反应速度快。
现金流量变化快速，因此企业现金流量管理需要及时反应，在发现问题时及时进行调整。
4. 多变性强。
企业现金流量管理的变化可能是多样的，需要企业具有高度的敏感性，快速响应，并采取有效的对策。
三、企业现金流量管理方法企业现金流量管理的方法包括：1. 现金流量预测。
企业在进行现金流量管理时，需要对未来一段时间内的现金流量进行预测，以便为经营决策提供依据。
2. 现金流量分析。
企业需要对现金流量进行系统地分析，以便确定各类因素对现金流量的影响，为优化现金流量提供支持。
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企业现金流量管理现状分析与管控方法研究摘要：现金流在很大程度上影响企业能否正常进行生产经营活动，现金流量管理的好坏成为评判企业是否具有发展前景的关键标准。
企业要在激烈的竞争博弈下生存并不断扩大经营范围，就必须重视现金流量的管理情况。
然而大部分企业在发展过程中，企业各级经营管理者对于现金流量管理的重要性明显认识不够深，企业内部也没有科学合理的现金流量管理体系以及依据现金流量管理降低财务风险的意识。
现金流管理的好坏已成为判断企业是否具备发展前景的关键标准。
企业要想在激烈的竞争中生存下来，扩大经营范围，就一定要重视现金流的管理。
企业的各级管理人员明显缺乏对现金流管理重要性的认识，企业内部没有科学合理的现金流管理制度和降低财务风险的意识。
本文首先研究了现金流管理对企业的重要性，找出了现金流管理中存在的问题，并对于存在的问题提出了相应的改进措施。
关键词：现金流量管理重要性问题方法引言有效管理现金流是企业快速有效成长和经营的关键环节，在企业发展过程中，现金流量数据真实地从中可以看出企业的现金流量，其重要性得到了一致认可，企业现金流量管理的对象是企业在经营、投资和筹资活动中形成的各种现金流量。
现金流数据的可靠性有利于提高企业财务状况的真实性，降低企业的经营风险，为经营者提供科学的决策依据。
1企业现金流管理的重要性1.1提高资金的使用效率现金流量贯穿于供、产、销的全过程，决定着经营活动各环节的正常运转和现金收支的平衡，任何环节过度使用资金都可能造成资金流转不足等金融风险。
借助现金流，经营者能够了解现金流的结构、获得资金和偿还债务的能力，为企业制定切实可行的管理措施，提高资金使用效率，保证合理的财务杠杆，从而降低企业的财务风险。
1.2为企业经营决策提供数据支持一般来说，企业依据权责发生制原则计量利润，以利润被认为是反映企业损益的因素。
但是，这种会计方法下的利润不一定会给企业带来实际可用的资本流入。
但是，企业在计算现金流量时，大多数情况是根据收支的实时性，换句说法，现金流量的核算一定要符合企业的实际资金流向。
因此，现金流数据得以更好地反映企业的资金调度能力，进而为企业的资金配置予以指导，有效控制资金在各项经营活动中的分配。
1.3提高企业商业竞争水平在市场经济体制下，企业竞争是指企业之间为争夺市场地位和市场份额而进行的较量和竞争。
对企业来说，就像血液对人体一样，现金流管理的好坏直接妨碍和制约着企业的生存和发展。
完善的现金流管理体系使企业从某种角度上看来拥有现金流入和流出的主动权，这也意味着企业在业务竞争中具备主动权，进一步提升了业务竞争水平。
2企业现金流管理现状分析2.1现金流量管理意识不足目前，人们对企业现金流管理的意识比较缺乏，大多数人在工作中无法获得有所关联的现金流管理知识。
企业中只有少数会计师和管理人员对现金流有了解，但并不完全了解。
即使是一些小企业，鉴于会计专业知识有限，也无法获得相应的知识。
从上述情况可以看出，如果企业不重视现金流管理，会计师和管理人员不积极研究探索，就无法真正做到有效的现金流管理对企业发展的促进作用，不会深挖现金流，流量的潜在价值不利于企业的可持续发展。
2.2现金流量管理体系不健全大多数企业没有认识了解到，稳步提高财务管理水平的必要条件是构建完善的现金流管理体系。
同时，他们对现金流管理有一定的了解，但并不专注于现金流管理体系的设置，对构建完整的管理体系持敷衍的态度。
他们没有深入研究，从某种角度上看来显得比较随意。
主要表现在以下三个方面：一是忽视了应收账款的后续管理。
一些企业在经营活动中过分关注收入和利润，而忽视了应收账款的后续管理。
如果应收账款回收率低，这将直接妨碍公司的现金流，阻碍现金流的有效管理。
二是资金利用率不高。
在企业经营过程中，可能有足够的现金，在这样的背景前提下，如果企业没有进行有序的规划和选用，而盲目地进行各种投资活动，就会对现金的使用效率形成不利影响。
三是企业缺乏对闲置资金的合理使用和控制。
闲置资金如果得到有效利用，会促进企业的发展，但有些企业没有有效的资金管控模式。
2.3风险管控工作不全面大多数企业经营者将风险管理视为可有可无，认为风险无法由人控制，这种管理态度通常会造成以下几种情况：在企业经营活动中，资金分配不合理，收款制度不落实，从而致使应收账款周转率低，信用期不有效地用于采购。
在投资活动中，鉴于无法提前对被投资单位的财务状况进行认真的研究分析，难以计算被投资单位的真实盈利能力、可持续发展能力和投资收益率，资金效率无法得到有效保障。
此外，在筹资活动中，如果不与预期资产、负债和利润分开核算，大多数情况无法评估企业未来的资金用途，对企业的长期经营计划形成不利影响。
2.4现金流与企业经营不匹配纵观企业发展，企业资金的流动性对企业的长远发展有着深远的影响，资金的流动性比企业的利润更重要，现金流管理活动贯穿于企业生产经营活动的方方面面。
借助分析相关真实案例不难发现，一些企业虽然利润丰厚，但资金链却经常断裂，甚至造成企业倒闭。
但部分企业鉴于现金流充裕，从实际生产经营来看，长期处于亏损状态。
从企业现金的实际管理活动来看，企业现金流管理得以客观反映企业的真实经营状况，促进企业经营成果和财务状况的改善。
从企业现金流管理的实际工作中可以看出，妨碍现金流管理效率的因素很多。
企业缺乏积累现金的意识，积累的现金越多越好。
从现金流管理的原则和管理目标来看，现金流管理主要是为企业创造一个健康的资本运作环境，而不是积累更多的现金。
3现金流量及其管理的相关理论3.1国外的研究早在l9世纪60年代，西方国家就已经开始关注现金流量，且产生了现金流量表的雏形。
伴随世界经济的飞速发展，收益表的重要性日益凸显。
1961年，一篇题为《现金流动分析和资金报表》的研究报告由美国注册会计师协会(AICPA)对外公布。
“两年后，美国会计原则委员会依此发布《第3号意见书》，提出了‘资金来源及运用表’作为财务报告的补充信息。
”到了1971年，《第19号意见书》的“财务状况变动表”取而代之。
自20世纪60年代起，世界经济有了巨大变化，企业内外的管理者、债权人及投资者们纷纷期盼决策有用的会计报表的出现。
迄今为止，西方国家对企业现金流量管理的理论研究已有相当长的历史，在不断完善理论基础的同时还收获了丰硕果实。
现阶段，研究集中在以下方面：现金流量信息内涵的研究、现金流量分析指标的运用以及现金流与企业融资、投资活动关系的研究等。
研究刚刚起步，我国的学者们一直不懈努力，坚持为我国现代企业管理默默付出，其中不乏许多优秀的成果。
就目前的情况来看，大家的研究角度各有侧重，研究广度正在逐步扩大。
综上所述，现金流量管理的演变历程将现金流的重要性展现得淋漓尽致，突出了其无可替代的作用。
3.2现金流量分析现金流量分析的各项指标和结论是现金流量管理的重要依据，因此，重视现金流量管理必须关注现金流量分析。
现金流量分析是对项目的现金流量进行综合评估，主要包括项目所需的投资额、项目投人运营以及项目终结时的现金流量。
4现金流量管控方法4.1增强管理意识员工对企业现金流管理重要性认识不足，妨碍了企业现金流管控的实施。
因此，要改善这种状况，首先会计师和管理者应积极学习现金流管理，了解知识框架，梳理知识脉络。
其次，企业要更加重视现金流管理，充分挖掘现金流管理的价值，真正做到其对自身发展的促进作用。
现金流管理培训，实施现金流管理实践，将现金流管理的理论与实践有机结合，使企业的经营模式更加合理和完善。
4.2建立科学的现金流量管理体系迄今为止，大多数企业的问题在于不完善的现金流管理系统。
为解决这些问题，企业应当需要建立健全、科学的现金流管理体系。
但是，从大部分企业的现状来看，现金流管理体系的建立并不是一蹴而就的，应当需要长期的探索。
构建科学的现金流管理体系主要从以下三个方面进行：一是要以创新思维看待现金流管理，企业要积极创新合适的现金流管理方式，从内容和形式入手，然后深入到实质层面。
二是进一步提升企业会计和管理人员的工作效率，合理使用现金，控制其选用时间和周转率，要求员工将现金流管理的理论与实践相结合。
三是参照结合企业不同的部门和经营环境，制定相应的内部财务管理制度，使现金流管理制度更加可靠。
4.3加强风险管控工作企业在经营过程中会受到主客观因素的效果，形成财务和市场风险。
因此，将科学合理的现金流管理被认为是财务风险管理的重点，对于增强企业全方位风险管控具备重要作用。
进一步增强现金流管理能够从以下几个方面进行：在经营活动中，参照结合账龄构建合理完善的应收账款管控机制，进一步推进资金回笼，有效缩短回收期；从某种角度看来，这对于应付账款，参照结合公司情况，充分、合理地使用信用折扣；减少库存和额外多余的货物积压等等。
资金分配要严格依据预算执行，进一步提升企业资金使用效率。
在投资活动中，要事先认真考察投资对象，制定现金流可行性研究方案，科学计量投资风险，参照结合企业实际情况选择投资形式，确保资金安全高效，进一步增强资金投入过程中的流通控制。
在筹资活动中，企业应参照结合现金流量等数据确定筹资金额，制定各种筹资方案，选择成本较低的筹资方案。
同时，要结合企业自身的长短期负债情况分析偿债能力，以免妨碍企业的正常经营。
4.4编制现金预算企业应在编制部门现金预算的基础上，制定全方位的现金年度预算。
在实务中，企业应参照结合现金需求编制每月现金收支计划，及时了解现金需求，制定合同计划，同时进一步提升全体员工的思想意识。
编制项目的收支预算是公司财务管理的重要组成部分，在新的企业项目开工前，设计部门（或项目业主）一定要编制项目的收支预算，并提交各部门讨论项目的可行性和建设计划。
各部门审核的预算方案，能够帮助公司提前分配资金，保证项目业主的项目顺利实施。
尤其是从某种角度看来，这对于资源有限的企业，借助现金流管理，能够借助其他渠道提前融资，有效防止资金链出现问题妨碍项目发展。
此外，在项目开发过程中，还应当需要对每一笔资金的使用和流动进行跟踪和监督，避免因资源的不合理选用而对现金流结构造成破坏，也是防止资金流失的有效方法，进一步提升现金流管理质量。
结语借助全文分析可知，企业的现金流管理从某种角度看来，这对于企业的持续健康发展具备重要意义。
企业管理者一定要得以正确认识现金流管理的价值，在当今竞争激烈的市场中，不断完善现金流管理的相关规定，用科学合理的方法管理企业。
唯有通过这种方式方法，才能帮助企业走上可持续发展的道路。
综上所述,以上分析重点分析了企业现金流管理的重要性，主要从提高资金使用效率、降低企业财务风险、进一步提升企业管理决策水平、进一步提升企业竞争水平三个方面进行分析。
其次，提出了企业现金流管理中的三个问题，并给出了相应的改进措施，旨在使企业和人们认识到现金流管理在现代企业管理中的重要性，其潜在价值有待充分挖掘，发现问题并采取适当措施加以解决。