内部控制与风险管理内部环境

第三章内部环境（4课时）

[学习目的和要求]

1.了解：内部环境的作用

2.理解：内部环境的构成要素

3.掌握：各构成要素的风险及其应对措施

[本章主要内容]

第一节组织架构

一、组织架构指引的现实和长远意义

二、组织框架的本质

三、组织架构设计和运行的主要风险

四、关于组织架构的设计

五、组织架构的运行

第二节责权分配

一、职权与职责

二、授权

三、责权分配的现实意义

第三节人力资源政策

一、人力资源对企业发展的重要作用

二、人力资源政策应重点风险关注点

三、人力资源的引进与开发

三、人力资源的使用与退出

第四节内部审计

一、内部审计的概念

二、内部审计的功能

三、风险管理中内部审计的职责

第五节企业文化

一、企业文化的作用

二、企业文化建设的风险关注关注点

三、企业文化的建设

四、企业文化的评估