开办资金管理办法

第一章总则

第三条财务管理办法的基本原则：

1、执行国家、省、市有关法律法规和财务规章制度；

2、厉行节约，制止奢侈浪费；

3、量入为出，保证重点，兼顾一般；

4、合理设置会计工作岗位，科学划分办理经济业务的职责权限，坚持不相容职务（授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务）相互分离、权责分明、相互制约、相互监督；

5、各项资金支出实行预算控制、分级负责、事前审批、事后报账的办法。

第四条财务管理办法的主要任务：

1、合理编制部门预算；

2、统筹安排和使用各项资金；

3、定期编制财务报告，如实反映指挥部预算执行情况；

4、对年度预算进行控制、监督和绩效评价；

5、加强国有资产的管理，防止国有资产流失。

第五条财务管理和会计核算实行领导及相关人员分级负责制，明确责任，各负其责。

1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。对本单位经济事项的财务活动承担直接领导责任，并与经办人（指经济事项中办理具体经济业务的承办人）一起承担直接责任；

2、经办人对原始凭证的真实性、完整性负责。

第六条财务人员在单位负责人及财务负责人的领导下负责管理财务活动，主要包括组织编制审核部门预算，会同业务部门申请各类财政资金；办理政府集中采购报批手续；管理国有资产；负责财务监督、制定相关管理制度等。

第七条财务人员按照国家统一的会计制度和相应的会计准则，依法设置会计科目，进行会计核算和会计监督。完成各项财务管理工作。会计、出纳内部控制制度按国家有关规定进行。

第八条凡未取得从业资格证书的人员，不得从事财务会计工作。

第二章支出管理

第九条所有资金支出由财务人员办理。各项支出按照以下规定执行：

1、日常公用经费支出管理

（1）办公费。办公用品的购置由综合管理部根据各业务部门的业务需要，编报办公用品购置请示报告卡，经综合管理部负责人审核，报单位负责人批准后办理。属于政府采购的，由会计人员报市财政局采购。办公用品的领用实行出入库登记制度，由专人负责，各业务部门不得擅自购置办公用品及办公设备。

（2）电话费及水电费。综合管理部要加强电话费、水电费支出的日常管理，各部门发生电话费以外的其他信息费用自行负担。

（3）交通费。车辆维修费、燃料费、保险费、过桥过路费等交通费用，由综合管理部制定专人负责，对各项费用严格控制，制定具体管理办法。车辆燃料和维修费实行定点加油、定点维修的办法。由综合管理部按照程序审批后，财务人员统一结算。

（4）差旅费。差旅费支出标准严格按照有关规定执行。严格控制出差人数及天数，旅游景区门票、景点车船票、进山票及旅游公司发票，一律不得报销。对违反规定绕道旅游发生的费用一律自负。

（5）会议费及培训费。各种会议（包括培训、论证会、评审会）须编制会议预算，履行事前审批程序；要严格控制会议规模和费用，报账时须附经济业

务事前审批请示卡，会议通知、签到簿、支出明细单等。

（6）招待（接待）费。各业务部门发生招待业务时，事先经领导批准后，报综合管理部统一办理。接待标准严格按照国家、省、市的有关规定执行。

2、职工因公借款采取“按需借款，及时清理，谁借款谁负责”的原则，出差结束15日内结清借款。

3、费用支付方式包括银行存款支付和现金支付两种。指挥部支付方式以银行支付为主，确需以现金方式支付的，须事先征得财务人员同意。现金使用范围如下：

（1）确需用现金支付的个人劳务报酬；

（2）确需用现金支付给单位临时聘用人员的费用；

（3）按规定向个人支付的差旅费及补助；

（4）个别确实不具备支票支付的、金额在1000元以下的零星支出；

（5）其他特殊情况的支出项目。

第三章固定资产管理

第十条要严格执行国有资产管理办法，确保国有资产保值增值，防止国有资产流失。

固定资产是指一般设备单位价值在500元（含500元）以上，专用设备单位价值在800元（含800元）以上、使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态的资产。单价较低、使用年限在一年以上的有形资产以及低值易耗品，也要建立相应账目进行登记管理。综合管理处为固定资产的管理部门，要设置专人进行管理，登记固定资产账台账，建立健全出入库手续。

第十一条各部门要明确固定资产的使用人、保管人和责任人。使用人、保管人和责任人调整或工作调动时，要进行财产和账簿移交。

第十二条通过其他渠道拨入、受赠的国有资产，要按规定及相关手续登记入账。涉及固定资产的，要登记固定资产台帐。

第十三条各类国有资产进行无偿调拨、出售、出让、转让、置换、报废、报损、对外捐赠的，均须按规定程序履行报批手续。

第十四条指挥部购置固定资产，在市财政局批复预算后，提交固定资产清单，报资产管理部门办理相关手续后统一购置。

第四章财务审批审核报账程序

第十五条对于重要经济业务活动实行领导事前审批制度。

第十六条业务事项实行事前审批范围：（1）属于政府采购目录范围内的商品和服务支出、固定资产购置在上报市财政局审批前；（2）会议费（包括培训、论证会、评审会等）在下发会议通知前；（3）招待（接待）费在招待（接待）前；（4）政府采购目录以外支出在1万元以上（含1万元）的单项工程维修（护）费、办公用品、专用材料费、印刷费、劳务费、委托业务费、其他商品和服务支出等经济业务；（5）临时性业务支出。

事前审批环节：业务部门经办人填写《请示报告卡》，经部门负责人同意，财务负责人审核后，报单位负责人审批。

第十七条凡属于事前审批的经济业务必须经最终的审批程序完成后方可

开展经济活动事项，否则不能进入报账审批程序。

第十八条各项支出必须取得符合国家法律规定的原始凭证。原始凭证的时间、项目、规格、名称、数量、单价、金额、印章必须填写清楚。按照物品、服务项目种类填写的原始凭证，必须附加出票单位财务章的明细单或POS签购单；属于事前审批项目的附《请示报告卡》。业务经办人对原始凭证的真实性负责，业务部门负责人对原始凭证的真实性负连带责任。

第十九条根据原始凭证填制的支出报销凭证，由经办人、业务部门负责人、财务负责人、单位负责人人签字后方可作为报销时的合法依据。经办人、业务部门负责人、财务负责人、单位负责人属不相容职务，不能兼任。对于一次性支出在1万元以上的各类经济活动实行双经办人制度，报账时必须有两个经办人签字方可进入报账程序。

第二十条报帐前，财务部门要对原始凭证进行审核、整理和粘贴。

1、多张同类小型票据要粘贴在小型票据粘贴单上，粘贴后的凭证不得出现金属物品。

2、按照一事一单、一类一单的原则，填写统一格式的报销凭证，报销凭证应载明所附原始凭证张数、用途、大小写金额、经办人、审批人签名等内容，业务内容简洁明了，数字书写要规范准确。

3、自制原始凭证只能用于发放个人的各类补助、奖金和单位内部往来，涉及外单位人员时，要注明其身份证号码。

第二十一条原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证填写有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处要加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

第二十一条对不真实、不合理的报销凭证，财务部门有权不予接受；对于记载不准确、不完整、粘贴不规范及有关附件不全的原始凭证，一律予以退回，要求予以更正、补充。

第二十二条财务审批审核报销严格按照规定程序进行。

1、经手人填写费用报销单，并附齐原始单据。经手人对经济业务内容的真实性负责。

2、部门负责人对报销费用进行审核、签字，并对经济业务内容的真实性负连带责任。

3、财务负责人对开支的资金渠道审批签字。

4、单位负责人对报销费用进行审批。

5、会计审核有关数据及发票、收据的合法性、真实性、完整性，并根据审批后的单据制作记帐凭证。

6、出纳复核有关数据后签发支票或支付现金。

第五章财务监督和责任追究

第二十三条财务人员根据国家有关法律、法规和财务规章制度，对指挥部的财务活动进行监督和指导。

第二十四条财务监督的主要内容包括对各项支出的范围和标准进行审核；对国有资产的管理和使用进行检查；对违反财务规章制度的问题进行检查纠正。

第二十五条因公出差借款最长不得超过三个月；属购置物品和服务的，因未及时取得对方单位发票的，需对方单位开具证明，并在三个月内结清；属已付款而未取得对方单位物品和服务的，必须在三个月内结清。

第二十六条故意违反本办法的，按照“谁经办、谁负责”的原则，根据有关规定，承担相应责任。

第六章附则

第二十七条本办法如与上级规定相抵触的，以上级规定为准。

第二十八条本办法自下发之日起执行。

碧桂园集团投资拓展工作管理办法(试行)12-5颁布(旧版本)

碧桂园集团投资拓展管理办法（试行） 2011年12月5日

目录 1. 目的 (1) 2. 适用范围 (1) 3. 基础资料及数据收集 (1) 3.1 基础资料及数据的定义 (1) 3.2 基础资料及数据收集的范围 (1) 3.3 基础资料及数据的收集和管理 (1) 4. 项目拓展 (2) 5. 项目投资工作流程 (2) 5.1项目获取的四大环节 (2) 5.1.1项目会审 (3) 5.1.2项目立项 (3) 5.1.3项目定案审批 (3) 5.1.4项目获取 (4) 5.2项目获取过程的两个会议 (6) 5.2.1项目交底会 (6) 5.2.2项目启动会 (7) 5.3项目投资工作流程总结 (7) 6. 项目后期跟进 (13) 7. 各部门工作配合及工作节点 (14) 7.1集团投资拓展中心与区域投资拓展部 (14) 7.2集团投资拓展中心/区域投资拓展部与前期各专业部门 (14) 7.3集团投资拓展中心/区域投资拓展部与项目部 (15) 8. 投资拓展责任承担及奖励 (15) 9. 本管理制度自总裁签发之日起生效，具体由集团投资拓展中心负责解释。 (16) 10. 附件： (16) 附件1：土地招牌挂信息汇总表 (18) 附件2：城市房地产市场及土地市场动态监测表 (19) 附件3：区域竞争对手分析表 (21) 附件4：城市基本数据及主要经济指标表 (22) 附件5：城市房地产市场政策变化监测表 (24)

附件6：项目投资分析报告模板（含5个专项评估报告） (25) 1、地表情况勘察（注：以下均指地表附着物） 42 2、地下情况勘察 45 3、地块内部地形、地质。 46 4、地块周边勘察 47 5、地块景观资源 48 附件7：项目会审汇报模板（PPT格式） (62) 附件8：项目定案审批报告模板 (63) 附件9：新项目立项审批流程 (66) 附件10：新项目定案审批流程 (67) 附件12：合同类文件签章审批流程 (70) 附件13：非合同类文件签章审批流程 (71) 附件14：项目土地报名竞买审批流程 (72) 附件15：借用公章审批流程 (74) 附件16：新公司注册成立审批流程 (75) 附件17：项目交底会议程及要求 (76) 附件18：项目启动会议程及要求 (78) 附件19：集团投资过程中规划制作的工作指引 (80)

市场拓展激励办法

市场拓展激励办法第一章总则第一条为了进一步促进集团公司市场业务开展，拓宽市场渠道，鼓励全员参与市场拓展，充分调动内外部相关业务关系及个人、集体的积极性，推动集团公司市场开发工作全面展开，提升市场业务水平和效益，结合集团公司的实际，特制订本办法。第二条本激励办法只针对市场业务成交，签订施工合同的业务行为，与集团公司人力资源管理体系绩效考核办法所进行的岗位绩效考核不冲突。第二章激励范围第三条激励的人员范围：集团公司内部市场业务部门、人员及其他员工；为集团公司引进项目并促使项目签订施工合同的外部人员。第四条激励的业务范围：为集团公司争取并签订施工合同的工程项目，包括自营项目、股份合作项目、联营项目三部分。第三章激励标准第五条本激励办法针对已签订施工合同的中标项目给予一定额度奖励，奖励金额由基本奖励和调整金额组成（调增或调减）。基本奖励=计算基数×奖励系数。（一）计算基数的确定。 1、对于所承接的自营项目，计算基数为中标工程的合同额及最终工程结算额综合确定，前期先按合同额为计算基数，待工程竣工后，

根据预算主管部门提供工程结算额情况对计算基数及基本奖励金额进行最终调整。 2、对于股份合作项目，计算基数按自营项目规定的计算基数乘以集团公司在该项目中的股权占比。 3、对于承接到联营项目，计算基数为集团公司规定的项目管理费最低标准的超额管理费部分。集团公司对联营项目管理费收费比例设置最低标准，业务人员可以在最低标准以上灵活谈判。对于超过最低标准以上部分，按奖励系数的2倍计算。原则上房建项目管理费、专业项目管理费最低标准3%，其他特殊项目管理费比例一事一议。（二）奖励系数的确定。奖励系数的确定根据项目具体情况，综合考虑合同额度、预计效益、所用资质、市场进入难度、建设单位（甲方）条件、垫资情况等综合因素进行设置。具体由下表几个因素按各类情况综合计算得出。奖励系数X=（X1* X2*X3* X4* X5* X6* X7）% 其中X i根据项目具体情况取奖励系数计算因素表中相应的数值。公司每年度根据奖励情况及实际运营情况变化，对奖励系数计算因素表进行调整，使之更适应当前实际，很好的起到激励作用。表1.奖励系数计算因素表

财政资金支付管理制度

财政资金支付管理制度为了加强财政资金拨付管理,保障资金使用安全,提高财政资金使用效率,根据现行法规、制度有关规定,我们制定了《财政预算资金拨付管理暂行办法》。一起来了解一下吧！第一条为加强财政资金支付的管理与监督，规范财政资金支付业务流程，配合财政国库管理制度改革工作有序进行，参照《*市市级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》，制定本办法。第二条本办法适用区级预算单位财政性资金直接支付的管理，以及未纳入国库集中支付改革试点的预算单位财政性资金授权支付的管理。已纳入国库集中支付改革试点的预算单位，其授权支付资金按照《*区财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》执行。财政性资金包括：财政预算内资金；纳入财政预算管理的政府性基金；纳入财政专户管理的预算外资金；其他财政性资金。第三条预算单位财政性资金的支付实行财政直接支付、财政授权支付两种方式。财政直接支付是指由区财政将资金直接支付到收款人或用款单位账户。财政直接支付的方式包括工资统发、政府采购、其他直接支付等。

非试点单位财政授权支付是指区财政将资金拨付到预算单位账户，再由预算单位将资金支付到收款人账户。非试点单位的授权支付指未列入财政直接支付范畴的财政性支出。第四条预算经区人代会审议通过后，预算单位依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职责，并接受财政和审计监督。第五条预算单位原则上分为一级预算单位和基层预算单位。向财政局汇总报送本级及其下属的分月用款计划的预算单位为一级预算单位；独立核算无下属单位的预算单位为基层预算单位。一级预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。第六条预算单位按规定程序编制分月用款计划，并按照批复的用款计划申请、使用财政性资金。第七条财政性资金的支付，坚持按财政预算、分月用款计划、项目进度和规定程序支付的原则。第八条预算单位用款计划是办理财政性资金支付的依据。第九条预算单位用款计划由预算单位根据批复的部门预算、项目进度和区财政局的相关规定分月编制。区财政局批复的用款计划额度在年度内可累加使用。基本支出用款计划按照年度均衡性原则，按季分月填报。

基于渠道理论的营运资金管理研究

基于渠道理论的营运资金管理研究摘要：营运资金是企业维持日常经营活动所需的资金，良好的营运资金管理对企业生存与发展至关重要。从渠道理论出发，借助供应链管理的方法，将企业营运资金按照其渠道关系进行分类，通过对传统营运资金管理中存在的问题的分析，提出以渠道关系管理为重心的营运资金管理的新模式。关键词：营运资金；渠道管理；供应链管理一、基于渠道理论下营运资金的分类（一）营运资金及营运资金管理的内涵营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金又称毛营运资金，是指一个企业流动产的总额；狭义的营运资金又称净营运资金，是指流动资产与流动负债的余额。营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。流动资产是指可以在一年以内的营业周期内实现变现或运用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动负债，又称短期融资，是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，主要包括短期借款、应付票据、应付账款、应付短期融资券。流动负债具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。（二）渠道管理理论渠道是使产品或服务能顺利消费或使用的相互依存的组织，它有益于消费者与制造商减少交易次数、简化搜寻过程和交易手续、降低分销成本。渠道管理主要集中在渠道结构、渠道行为与渠道关系三个方面的管理。生产厂商、中间商与客户之间相互依赖，形成供应链渠道。但由于渠道成员间难免从自己的利益出发考虑问题，因而会产生利益冲突，这种冲突会影响渠道畅通，因此建立无缝渠道便成了人们追求的目标。也就是说，各成员能明确自己在渠道中的地位、权利与义务；渠道中存在一个渠道成员认同度较高的目标；成员间能相互信任和沟通；渠道成员能重视相互之间的依赖关系。总的来讲，在渠道系统中主要涉及合作、权利和冲突三个方面。那么，企业将渠道管理理论运用到营运资金管理，须建立自上游供应商、企业、销售商与终端消费者的渠道控制网，从整体上把握企业营

建设资金管理办法

建设资金管理办法第一章总则第一条为加强哈尔滨枢纽改造工程指挥部建设资金的控制和管理，防范资金风险，确保资金安全，提高建设资金的使用效率和效益，根据财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》（财建…2004?369号）、铁道部《铁路建设资金管理办法》（铁财…2005?30号）的要求及相关规定，结合本单位实际，制订本办法。第二条本办法所称建设资金是指来源于铁道部的资本金和贷款及黑龙江省政府和哈尔滨市政府投入的资本金及银行贷款。第三条建设资金管理的基本原则是：（一）依法管理原则。（二）归口管理原则。（三）满足建设需要原则。（四）专款专用原则。（五）效益原则。第四条建设资金管理的基本任务是：贯彻执行财政部、铁道部基本建设的各项规章制度；依法合理及时筹集、拨付、使用建设资金，保证项目建设的顺利进行；做好建设资金的预算、决算、监督和考核分析工作；严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。第二章管理职责第五条按照财政部、铁道部有关政策、规定合理安排和使用本项目建设资金。 - 1 -

本项目建设资金使用与管理的主要职责：（一）贯彻执行财政部、铁道部基本建设法律、法规和规定；（二）建立、健全基本建设资金管理和使用的内部管理制度；（三）及时筹集项目建设资金，保证工程用款；（四）编制年度建设支出预算和年度基本建设财务决算；（五）办理工程与设备价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用建设资金；（六）参与编制项目的工程概预算，组织实施项目资金筹集，参与工程招投标、合同签订、竣工验收等相关工作；（七）对建设资金使用情况进行日常监督检查，按规定接受审计和外部检查；（八）收集汇总并上报基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的效益分析报告；（九）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。第三章资金筹集第六条建设资金来源包括：（一）铁道部拨付的基本建设资金。（二）铁道部筹集下拨的债务性资金。（三）黑龙江省政府和哈尔滨市政府投入的资本金。（四）经省政府及市政府向商业银行筹集的银行贷款。（五）按黑龙江省与铁道部的出资协议、项目投资计划、年度（月份）资金使用预算、合同及工程建设实际需要，按照“先请领权益资金，后请- 2 -

碧桂园新项目投资拓展业务激励方案V5.

附件1： 2017年碧桂园新项目投资拓展激励案v5.0 一．目的为进一步完善集团投资拓展业务激励机制，鼓励投资拓展团队获取更多优质项目，现发布《碧桂园新项目投资拓展激励案》（简称V5.0版）。二．适用围与时间本案适用于2017年1月1日至2017年12月31日碧桂园集团新获取（实质上必须持有股权）的房地产开发且销售项目，以下简称“新项目”。三．激励案本激励案与V4.0计算式一致，即针对投资拓展“新项目”的激励奖金分为投资拓展激励奖金和成就共享分配奖金两部分，同时修正发放时间，并通过同心共享制度对优质项目加大奖励，对不满足集团要求的项目进行处罚。其中投资拓展激励奖金在获取新项目管理费用中列支；成就共享分配奖金部分在新获取项目实现成就共享时，从成就共享奖励中列支。四．奖金计算（一）新项目投资拓展激励奖金，按照以下公式计算：投资拓展激励奖金（税后总额）=项目总货值×获取式系数×权益系数

注：【项目总货值】以主席签字版《决策意见表》为准，因项目开发过程中总货值明显增加或减少10%（含10%）以上的，根据开发过程中货值的变化进行补发或扣回；【获取式系数】勾地式、收购式或并购式按万分之五计取；直接招拍挂式按万分之二计取；若直接招拍挂期间促成我司摘牌、操盘、并表且底价获取的，按万份之五计取；后续用地获取式按万分之二计取；【权益系数】系指我司占项目利润分配百分比，非股权百分比；【品牌输出】品牌、管理、销售输出项目（无实质上持有股权），不发放投资拓展激励奖金；【特殊项目】新获取项目奖励原则上按照本公式计算，特殊情况另行报主席、集团总裁审批。（二）新项目成就共享投资拓展分配奖金，按照以下公式计算；成就共享分配奖金=项目当期发放成就共享奖金×（不低于20%，区域总裁可根据投资团队实际贡献调增）注：当期成就共享奖金以集团财务中心核算审批为准。五．奖励发放（一）投资拓展激励奖金：发放原则： 1.投资拓展激励奖金（税后）分配至区域总裁、投资负责人、投资小分队部分的50%要求强制跟投至同心共享（该笔奖金投入不可冲抵原同心共享制度要求的强制跟投金额）若所转入同心共享的金额超出制度约定的上限，则超出部分在项目动工时发放。 2.按照《集团“同心共享”实施办法V2.0》要求，申请转入同心共享的前提为项目摘牌或合作项目签订合作（股权协议）三十天；“项目公司”若有富余资金，在保证项目后续开发中现金流在满足经营性净现金流为正，且将持续为正的前提下，由区域总裁决定是否发放本金，其预期收益按同心共享发放制度执行； 3.投资拓展激励奖金（税后）其余部分奖金建议跟投至同心共享

保险公司团体业务大项目拓展管理办法

青岛利和萃取科技有限公司大项目拓展管理办法目录总则第一章概念界定第二章项目管理部门及职责第三章项目运作第四章项目管理附则

总则大型业务是公司整体业务稳定发展的重要基础，是公司在市场竞争过程中整体实力和长期稳定经营得以体现的重要标志。随着保险市场的不断发展以及市场开放程度的不断深化，团体业务在整个公司业务中所发挥的作用已愈加明显，是公司树立品牌形象、维护市场地位不可或缺的中坚力量。我公司所在的XX市具有得天特厚的地域优势，拥有XX最知名的国际品牌、强大的总部经济以及丰富的团体客户资源，有着巨大的市场空间。我们应该在充分认识团体客户重要性的基础上，密切关注XX市乃至全国大客户市场的动态，努力分析并研究团体客户的特殊需求，积极并大力拓展团体客户市场，把团体客户的拓展与管理作为一项长期的战略决策和业务发展的重点。为切实抓好团体客户的业务拓展、日常管理及售后服务工作，充分、全面的利用公司的力量进行团体客户的维护，根据市场环境的变化和公司整体经营策略的调整，特制定本管理办法。本办法与《XX人寿保险股份有限公司XX市分公司团险销售人员管理办法》、《XX人寿保险股份有限公司XX市分公司短期险业务报价管理办法》等管理规定一并构成团险渠道经营管理的完整体系。第一章概念界定第一条本办法中提及的团体业务是指，经公司认可的以具有各种企业、事业、社会团体等单位性质的、非以购买保险为目的而组建的团体作为投保人或者汇交人的业务项目。

第二条本办法中提及的团体业务大项目（以下简称“大项目”）认定标准如下： 1、意外险30万元以上； 2、员工福利计划组合50万元以上； 3、年金业务或补充养老类资金规模在100万元以上； 4、跨两个分公司以上地域的统括业务。各营业单位可根据实际情况界定本单位的大项目标准，报市公司备案。第三条团体业务项目的运作采用项目经理负责制，由市公司统一管理、统一调配、统一协调。第四条维护和开发团体客户资源是指，本着以客户实际需求为导向的原则，通过对公司所有满足条件产品的组合，为客户研究和制定适合于客户的包括团体意外、团体补充医疗、企业年金计划、团体人身综合保障、其他形式的补充养老及企业员工综合福利保障计划等保障方案，包括为团体中的成员提供个性化的个人保险服务。第二章项目管理第五条市分公司设团体业务大项目管理委员会（以下简称“管委会”），下设团体业务大项目服务工作组（以下简称“工作组”）及大项目执行小组（以下简称“项目组”）对各销售渠道的客户资源进行统一协调、归口管理。整个管理、拓展体系及具体职责如下：第一项团体业务大项目管理委员会成员构成主任：xx

往来资金管理办法

往来资金管理办法（讨论稿）为了进一步规范往来资金的管理，严格落实“收支两条线”的要求，充分发挥往来资金促进教育事业发展的作用，根据区财政局《关于进一步规范预算单位往来资金管理的通知》，特制定本办法。一、往来资金的构成往来资金指本级财政拨款以外，各校按照相关规定收取的（不包括三限生费、学费、住宿费等非税收入），纳入预算管理的财政性资金。具体区分为：（一）往来可用资金。即各学校收到的可由学校使用的各类资金。如：其他财政部门拨款、社会捐赠助学收入、日托班费、高中书抄费等；（二）往来结算资金。即各学校与其他单位及个人之间发生临时性暂存、暂付和代收、代付等结算款项。如：学生保险赔款等。二、往来资金收入管理（一）各校必须严格按照法律、法规所明确的项目、范围

和标准收取往来资金，不得随意增加新的征收项目、扩大收费范围和变更收取标准。（二）各校收取各项费用时，必须使用财政部门统一印制的票据，各单位不得使用自制票据或其它非法票据。（三）严格落实“收支两条线”的要求，各单位往来资金收入要全额缴存到财政部门在银行开设的“零余额帐户”，不得挪用和坐支。三、往来资金支出管理各校往来资金，要严格按照国家规定和财务制度的要求使用。（一）往来可用资金 1.使用原则：以收定支、专款专用、收支平衡。 2.使用范围：往来可用资金主要用于补充公用经费支出，具体体现在以下四个方面： ①购置维修类：主要用于购置教学设备、小型维修等，所占比例不低于往来可用资金总收入的15%； ②培训办公类：主要用于补充教师培训、购买办公用品等支出，所占比例不低于往来可用资金总收入的35%； ③劳务支出类：主要用于外聘人员和教师超额劳动补助

【建筑研究论文】建筑企业营运资金管理研究

【建筑研究论文】建筑企业营运资金管理研究摘要：目前，我国的建筑行业竞争比较激烈，而建筑企业为了在激烈的市场竞争中生存下来，往往采用以垫付工程款等方式来寻求突破，而这在给企业扩大业务量的同时，也加剧了企业营运资金周转的紧张，因此，对建筑企业营运资金管理进行研究就有其必要性。本文以我国长三角地区建筑行业的一家大型民营施工企业———以L企业为例，分析了其在营运资金管理方面存在的问题，并提出解决问题的思路。关键词：营运资金；流动资产；流动负债一、营运资金的内涵及特点营运资金是企业流动资产和流动负债的总称，流动资产减去流动负债的余额是净营运资产。因此，营运资金管理包含流动资产管理和流动负债管理。营运资金的特点主要有以下几点。（一）周转时间短对于建筑施工企业来说，可以通过短期筹资方式来筹集企业的营运资金。（二）变现能力较强营运资金中除了现金与银行存款外，还有非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券等，这些非现金形态的营运资产的变现能力较强。（三）来源具有多样性

营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决，这些不同来源的筹资渠道都能满足建筑企业的资金需求。二、建筑施工L企业营运资金管理存在问题 L企业作为我国长三角地区建筑行业的一家大型民营施工企业，经过多年的实践，在产业布局、风控和施工建设等方面都形成了全方位的竞争力，因此这是一家有代表性的建筑施工企业。下面，我们对L企业进行营运资金管理分析。（一）流动资产结构分析流动资产主要由货币资金、应收账款、预付款项、存货等内容构成。L企业的流动资产以应收账款和存货为主，货币资金、其他应收账款、预付款项为辅，这种结构的流动资产有不合理的一面，如它能降低企业营运资金的流动速度，增加企业的经营风险。据有关数据表明，应收账款占流动资产的比率一般在20%左右，而2018年L企业的应收账款占流动资产的比率高达32.31%，由此我们可以知道L企业的工程垫付资金比较多，并且逐年上升。另外，我们还可以推断L企业没有很好的应收账款回收政策。所以，应收账款管理是L企业营运资金管理的重要一环。（二）流动负债结构分析流动负债主要由短期借款、其他应付款、应付职工薪酬等内容构成。L企业流动负债中短期借款、预收账款、其他应付款变化都不是很大，但是应付账款却逐年上升，到2018年已经达到流动负债的51.23%。企业的应付账款越来越多，必然影响企业的资金周转。综上所述，L企业的营运资金管理的不足之处主要有流动性较差和结构不合理。具体表现为L企业的应收账款和存货占用资金过高且二者的流动性较差，这必然会降低L企业流动资金的周转速度；同时L企业面临着应付账款逐年增加的压力，这必然会进一步增加企业营运资金的周转困难，进而可能使L企业经营陷入困境。

汉中市重点项目建设资金管理办法

汉中市重点项目建设资金管理办法第一章总则第一条为进一步规范和加强重点项目建设资金管理, 保证资金合理、有效使用，根据基本建设财务管理规定和我市的实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于管理和使用重点项目建设资金的各级财政部门、重点项目建设主管部门和建设单位。第三条本办法所称的重点项目建设资金是指纳入基本建用于重点项目建设的各类建设资金。（一）各级财政预算内、外安排的用于重点项目建设的各类建设资金; （二）各级财政用于基本建设项目的贴息资金（含外国政府贷款和其他国际金融组织贷款的财政贴息）；（三）政府无偿划拨的土地和减免的税费以及项目建设单位直接在土地一级市场上取得土地使用权后，土地的增值等政府政策性投入。第四条重点项目建设资金管理的基本原则。（一）分级管理，分级负责的原则。（二）专款专用原则。重点项目建设资金必须用于建设项目, 不得截留、挤占和挪用;

（三）效益原则。重点项目建设资金的使用和管理，要提高资金使用效益，努力降低工程成本，防止损失浪费; 第五条建立重大项目建设听证制度。对于事关群众切身利益的重大项目的建设实行听证制度，充分听取人大、政协委员及社会各界的意见，使决策更加科学、合理。第六条重点项目建设资金管理的基本要求是：贯彻执行基本建设财务管理的有关规定，依法拨付、使用重点项目建设资金，保证工程项目建设的顺利进行；加强工程的预、决算审查和资金的全程监督，降低工程造价，提高投资效益。第二章管理职责第七条各级财政部门对重点项目建设资金管理的主要职责。（一）贯彻执行基本建设财务管理规章、政策; （二）参与重点建设项目投资计划的安排; （三）根据基本建设程序、项目投资预算、年度投资计划及工程进度核拨资金；监督检查重点项目建设资金的使用与管理, 并对发现问题作出处理; （四）审查和确定财政性重点建设项目的工程预、决算; （五）审批重点项目工程竣工财务决算。第八条项目主管部门对重点项目建设资金管理的主要职责。（一）贯彻执行有关法律、法规和基本建设财务管理的有关

业务拓展激励办法.doc

新业务拓展激励管理办法(试行) 一、总则为实现公司总体营销战略目标，完成企业业务结构转型，提高企业管理水平，促进管理进步，建立公开、公平、公正、合理的新业务拓展激励管理模式，充分发挥公司全体人员的工作积极性和主观能动性，特制订本办法。二、适用范围及对象新业务拓展范围为公司还未进入的新地域、新行业或者新客户市场。（新业务定义详见附件）主要适用对象是凭借自身努力，为公司新业务拓展或者新市场开发提供有效商机信息以及开拓性帮助的全体在册员工。三、制订原则本办法的制订原则： 1、效率优先原则：定期、及时处理报备商机，对于涉及中标希望比较大、金额或业务影响力较大的有效商机经相关领导审批确认，将组织优势资源重点跟进，优先处理。 2、全过程激励原则：公司将根据员工在新业务拓展工作中的实际贡献，包括客户发掘维护、内部协作、投诉处理以及项目回款等全过程中的表现给予不同阶段及额度的奖励。 3、综合激励原则：对新业务拓展有贡献的员工，除了依据本管理办法给予物质奖金激励外，还将成为个人年度考核以及今后岗位层级晋升的重要加分项。

4、范围：全体在册员工四、组织机构及职能为了更有效地考核、管理新业务拓展激励工作，公司将成立新业务拓展激励管理委员会（以下简称委员会）、常务委员会（以下简称常委会）及办公室，办公室挂靠市场部。委员会组成如下：主席：副主席：成员：职能：委员会主要负责监管常务委员会的激励管理工作，具有最高仲裁权以及重大事项决策权。同时，委员会所有成员对相关商机信息负有保密以及相互监管的职责。常务委员会组成如下：负责人：成员：管控部门负责人组成职能：审核商机信息、评估商机价值并构建项目团队、核定激励发放标准以及其他与新业务拓展激励相关的例行事务决策，并对委员会负有定期汇报的职责。办公室负责人：成员：待定职能：办公室负责收集商机报备信息，定期向常委会汇报项目情况以及相关事务。

财政资金管理办法范文

财政资金管理办法范文第一条为加强和规范财政资金管理，防范财政资金风险，提高资金使用效益，进一步推进依法理财、规范理财、民主理财，根据《中华人民 __预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关规定，结合我县实际，特制定本办法。第二条财政资金包括公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算所涵盖的资金,政府性债务资金,以及预算执行过程中需要追加的资金和需要再次分配的专项资金等各类财政资金。第三条各类财政专户归口到县财政国库部门管理，实行统一核算、统一调度、规范管理，提高资金使用效益。第四条财政资金必须严格按照规定的审批权限和审批程序规范办理，重大决策和重大资金的安排调度使用，按照相关管理办法执行。第五条所有财政性收入资金应及时、足额缴入国库或财政专户，各部门、各单位不得截留、占用或者挪用，严格执行“收支两条线”管理。

第六条税收收入资金的退库、减免应当按税收政策规定办理。对于非税收入缓减免，必须按规定报县政府审批，任何单位或个人无权擅自缓征、减征和免征。第七条经县人民 __批准的财政预算，非经法定程序，不得调整。预算执行中，如需调整变动的，需按规定程序审批。第八条预算执行中，因机构、人员增减变化等而涉及基本支出预算调整的，由县财政局按照国家和省有关工资、津补贴政策以及预算供给政策统一安排。第九条预算执行中，对上级财政补助的大额专项资金，未明确具体项目、需要二次分配的，由县财政局会同相关部门提出分配意见，报县政府审批。第十条预算执行中，因自然灾害等其它难以预见的重大因素，需要动用预备费的，由县财政局提出初步分配方案，经县政府分管领导审核后，报县政府 __审批。第十一条预算执行中，各部门、各单位根据县委、县政府的工作部署和要求，必须在本级预算中增加安排支出的，由有关部门、单位提出申请，按照下列权限和程序办理：

我国企业营运资金管理研究现状及展望

我国企业营运资金管理研究现状及展望摘要：这篇文章详细的讲述了现在我国企业营运资金管理效率、管理方法等方面出现的一些问题，并对如何提高营运资金管理的效率提出提出几点解决办法。关键词：营运资金研究展望营运资金是和企业的日常生产生活密不可分的，是企业流动资产上的资金，和企业的各个方面都有很大的联系。企业营运资金管理的水平决定了企业盈利的水平。所以，企业营运资金管理是企业资金管理的重中之重。一、我国企业营运资金管理中存在的现状（一）营运资金短缺营运资金是社会资源，是流动资金，由于管理的不健全，运转机制存在问题，这也是流动资金短缺的主要原因。我国的一些企业，因为管理制度不完善，没有财政预算，日常经营往往超出了应有的资金使用，造成了资金周转不开，影响了企业的生产生活，给企业带来损失。（二）没有应有的风险意识我国有的企业为了多卖产品，往往通过赊款的形式来进行交易，总所周知，赊款是一种信用形式，有一定的风险，如果缺少对客户的信用调查，就会很难让自己的资金回笼，

成为呆账坏账，这样就会大量占用企业的资金，严重的话可能会拖垮企业。（三）企业囤积的货物过多有的企业仅凭着自己的经验，没有对市场进行科学的分析，没有明确的计划，就大量的囤积货物，占用过多的资金，使得自己的资金运转困难，一旦市场行情不对，货物价格下跌，囤积在自己手里货物卖不出去，就会造成企业资金大量的亏损，经营不善可能会导致企业的倒闭。（四）没有及时的对账、催账企业盲目的大量赊款，事后并没有及时的与财务部门对账，预算资金与核算不相符，就会导致企业营运资金运转不开。应该收取的欠款并没有及时的去催款，责任不明确，没有专门的催款人员去催款，欠款耽搁时间长了，有的会忘，有的去要款也很是费力，形成坏账、呆账，给企业带来很大的经济损失。（五）企业的现金管理没有条理企业存在的现金过多或过少都不是一个成功的合格的企业。有的企业由于财务管理结构不健全，资金的运营机制存在问题，财务人员专业技能不过硬，人员短缺，没有预算好合理的应有的现金存有量。现金过多会导致资金的闲置，没有合理的应用安排，没能产生利益。现金过少也不行，不能支付日常的生产生活所产生的费用，一旦遇到紧急状况，

基建资金管理办法

有限公司基建项目资金管理办法第一章总则第一条为了规范公司建设项目资金的管理，合理和有效地使用资金，提高投资效益，强化财务监督，保障资金的安全，特制定本办法。总公司及下属子公司建设项目资金的使用管理适用本办法。第二条建设项目资金管理的基本任务：贯彻执行公司的决议、决定、决策，做好项目资金的预算编制、执行、控制、核算、监督和考核工作；合理、及时筹集和使用建设项目资金，严格控制建设成本，努力提高投资效益。第三条建设资金管理的原则是：项目建设必须坚持公开招投标原则。资金管理必须坚持专款专用原则，概算控制预算、预算控制决算原则，全过程监督控制原则，依法实施财务管理、组织会计核算原则，依法审计原则，确保资金使用规范安全有效。第四条项目单位应对工程建设资金实行全过程监管，主要职责如下：（一）依法筹集、拨（支）付、使用资金；（二）编制年度建设支出预算和年度基本建设财务决算；

（三）编制项目工程的概预算，组织实施项目筹集、工程招投标、合同签订、竣工验收等工作；（四）依据财务会计制度核算工程成本；（五）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算；（六）加强监督检查。第二章资金筹集管理第五条融资计划和方案应聘请专业机构对纳入项目投资计划中的项目进行分析和评估，并对贷款的结构和还款期限进行论证，提出评估意见。根据评估意见和国家有关金融政策，确定贷款规模、时间、结构，切实控制融资成本，提出年度融资计划和方案，经批准后实施。第六条融资要件准备主要包括项目建议书及立项批复、可行性研究报告及可研批复、规划选址意见、规划文本及规划批准文件、环评报告文本及环评批准文件、用地指标及预审意见、资本金到位凭证或项目已投入资金的发票和收据、施工单位资质证明和工程施工合同等要件。第三章资金使用管理

《专项资金管理办法》全文

《专项资金管理办法》全文《专项资金管理办法》全文为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，制定了财政专项扶贫资金管理办法，办法分总则、资金预算与分配、资金使用与拨付、资金管理与监督、附则5章31条，下面是办法的详细内容。财政专项扶贫资金管理办法第一章总则第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困人口。第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、少数民族发展资金、“三西”农业

建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。 “三西”农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关“三西”农业建设专项补助资金使用管理办法进行管理。少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。第二章资金预算与分配第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。

企业营运资金管理研究毕业论文

摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究 ABSTRACT With the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management. This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.; and sums

建设工程项目资金管理办法

建设工程项目资金管理办法为了有效地对建设项目进行投资控制和加强工程造价管理，根据财政部、建设部财建[2004]369号文，关于《建设工程价款结算暂行办法》的通知，结合中大审计[2002]3号关于中山大学工程项目资金管理暂行规定，特制订本管理办法。 1、建设项目决策阶段及设计阶段工程造价的控制 1.1 建设项目投资决策阶段,必须委托具有资质的单位编制可行性研究报告或立项申请报告，选择技术上可行、经济上合理的建设方案。可行性研究阶段的投资估算编制控制误差率在±20 %以内。 1.2 建设项目严格按国家、省、市及学校有关设计招投标规定，组织设计招标工作，通过设计招标和设计方案竞选优化设计方案。 2、建设项目施工阶段工程变更的控制 2.1工程变更包括设计变更、进度变更、施工条件变更，也包括使用单位提出的新增工程，即原招标文件和工程量清单中没有包括的工程项目等。 2.2预留金的约定，在工程合同价款中按预算控制价的8%-10%约定预留金，作为施工过程中工程变更所增加的工程量、设计变更、局部地基处理等增加的费用。预留金不作为进度款支付的依据，结算时按实际发生支付。 2.3 工程变更程序 2.3.1提出变更要求 (1)承包人提出合理化建议涉及到对设计图纸或施工组

织设计的更改及对原材料、设备的更换，须提供完整的工程变更文件（包括变更的概况、变更理由、变更后的设计图纸、变更预算书及对合同价的影响等）。 (2)发包人提出变更，由总监理工程师协助提出工程变更文件。使用部门提出变更，必须书面申请，并附工程变更文件给项目主管部门审批。 (3)设计院提出变更，需同时提供完整的工程变更文件。 (4)除瞬间会危及建筑或人身安全和突发项目的变更外，无论哪一方提出的工程变更，均需先提交总监理工程师签收、初审，并按有关权限和审查批准程序审批后以书面形式发布变更批示。 2.3.2工程变更审查 (1) 除瞬间会危及建筑或人身安全和突发项目的变更外，未经投资估计、预算、审批的工程变更一律不得发出。擅自发出工程变更而影响项目投资控制的，由发出人自行负责。 (2) 瞬间会危及建筑或人身安全和突发项目可以采取口头通知变更，并在48小时内给予书面确认。 (3) 总监理工程师收到完整的工程变更文件后，在监理合同业主授权范围内进行审核并提出意见及时送各校区基建办公室或工程管理科。 (4) 各校区基建办公室或工程管理科配合总监理工程师，根据工程变更文件的内容和变更预算进行审查。符合审批权限的，审批后向承包人发布变更批示；超越审批权限的，报处“投资控制小组”审批。 2.4 工程变更审批权限

投资部管理制度

第一章总则第一条为规范本公司的投资管理，确保投资业务的标准化、量化、规范化、程序化，明确部门及员工职责，维护良好的工作秩序，特制定本细则。第二条本细则适用于本公司投资部第二章投资部职责第一条负责开拓、维护投资客户，并通过及时有效的沟通和服务，加强客户的忠诚度和美誉度。第二条负责通过组织理财服务等多种方式，积极发展新的投资客户，不断壮大投资客户规模。第三条根据公司信贷部的贷款资金需求，及时与投资客户进行沟通，按时实现与信贷部的资金对接。第四条协助客服部健全投资客户档案信息资料，保证客户资料的完整性、准确性与安全性，并做好保密工作。第五条负责对部门人员的工作进行监督规范，统一管理、统一考核。第六条负责对部门人员进行定期的投资知识培训和业务培训。第七条负责新产品、新市场的开发和策略的制定。第八条完成运营中心交办的其他任务。第三章投资经理岗位职责第一条熟悉本公司的业务流程和信贷知识。第二条熟悉个人投资渠道及相关知识。第三条积极拓展公司投资业务，负责投资业务的开拓、受理，为客户详细、规范、专业的介绍公司及公司的服务，并协助客户办理相关业务。第四条按客户需求，向客户提供其需要的专业投资建议，帮助客户的资产组合达到最优化，在满足客户需求的同时，提高自己的投资业务水平和人脉的积累。第五条深入了解金融业务市场，积极关注市场竞争动态，分析市场现状和市场需求，积极反馈意见和信息。第六条制定工作计划和工作总结，明确目标任务，细化实施过程，积极努力地开展工作。第七条做好客户管理工作，建立客户信息档案，定期与客户进行良好的沟通与联络，随时了解投资客户动态，反馈客户信息并做好保密工作。第八条投资经理必须对公司负责，严守公司机密，严格遵守公司各项规章制度第四章投资经理工作制度第一条工作安排制度。制定工作计划和工作总结（包括年度、季度、每月和每日的工作计划和内容）。 1、工作计划内容包括目标的设立、实施方案和具体的工作内容。

财政专项资金管理制度

财政专项资金管理制度总则第一条为加强和规范财政专项资金管理，促进经济又快又好发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规相关规定，制定本制度。第二条财政专项资金是指政府明确具体项目、指定的专门用途的财政性资金，包括中央、省专项拔款财政安排项目资金。第三条本制度适用于有专项资金收支活动的行政、事业、企业单位和其他社会组织。上级安排的专项资金按上级专项资金相关规定执行。第四条专项资金的分配、使用和管理应坚持以下原则：公开、公正、科学、高效；集中管理，突出重点；专款专用，独立核算；统一支付，严格把关；跟踪问效，责任追究。专项资金的申报、分配和下达第五条专项资金申报的条件包括：符合专项资金支持的方向、重点和范围；有明确专项资金项目目标、预期效益、组织实施计划和科学合理的预算，并经科学论证和项目可行性研究；（三）补助性专项资金项目的申报，应有明确的资金用途，并有相关规定的实施依据。第六条严格按照规定的申批程序进行专项资金的申报、分配和拔付。申请专项资金重点项目应实行评审制度，应按下列程序进行：（一）各单位按相关规定组织对需要安排的项目专项资金进行评审；（二）根据评审结论，对符合条件的项目，排序列入项目库，项目库由财政局和相关业务部门共同设置、管理和使用。需安排各项专项资金（包括年初预算的专项资金）的申报、分配和申批按规定程序办理；（三）各业务部门根据事业发展需要，从专项资金项目库中选取符合要求的项目，按照财政局预算编制的要求，编制资金使用计划，报财政局审核，后经政府审批。第七条财政局根据年度财力情况和项目排序，会同业务部门提出专项资金初步审核安排意见，列入年度预算草案，报政府审定、通过。专项资金安排应符合下列要求：（一）专项资金应尽可能细化到具体项目，实行项目管理；（二）对于当年能够完成的项目，原则上应一次足额安排专项资金，不留缺口；对于实施期限较长的单个项目，按规定的期限分年度安排专项资金。专项资金拔付、使用管理第八条专项资金预算法定程序批准后，各部门应及时分配下达项目实施单位。专项资金应严格按照资金拔付程序进行拔付。第九条财政局应及时对专项资金用款计划进行审核，符合规定的，应按用款时间要求拔付专项资金。不符合规定的，应书面告之申请单位，并说明理由，由用款单位按要求重新编制用款计划。第十条专项资金支出预算确定后，严禁随意调整预算，改变支出用途。因客观原因确需调整专项资金使用用途、变更项目名称或调整预算的，业务部门需提出变更申请，并附变更政