保险公司风险防控与内控机制建设
以风险防控为导向的内控管理体系构建策略
以风险防控为导向的内控管理体系构建策略1. 引言1.1 背景介绍风险防控作为企业管理的重要组成部分，对于企业的发展和稳定起着关键性作用。
随着市场竞争的日益激烈和外部环境的不确定性增加，企业面临的风险也在不断增加，因此建立健全的内控管理体系成为企业管理的当务之急。
内控管理体系的构建需要以风险防控为导向，以确保企业在竞争中能够稳步前进。
在内控管理体系的构建中，风险防控是其中一个核心要素。
通过对企业风险的评估和监控，可以及时发现潜在的风险，并采取有效的措施进行应对，从而降低风险对企业的影响。
建立内部控制机制也是内控管理体系构建的关键步骤，只有通过规范、完善的内部控制机制，企业才能有效地管理和控制风险，确保企业正常运营。
本文将深入探讨以风险防控为导向的内控管理体系构建策略，分析其意义和重要性，探讨风险评估与监控的方法，以及内部控制机制的建设方式，旨在为企业建立健全的内控管理体系提供有效的指导和建议。
1.2 研究目的研究目的主要围绕着如何以风险防控为导向来构建内控管理体系的策略进行探讨。
我们需要明确内控管理体系的重要性和意义，通过分析其作用和功能，可以更好地指导企业内部的稳健经营和持续发展。
风险防控在企业管理中的关键地位不言而喻，有效的风险防控能够避免或减轻风险对企业经营造成的损失，提高企业的整体竞争力和可持续发展能力。
本研究旨在探讨如何在内控管理体系构建中充分考虑风险防控，并提出相应的策略与措施。
通过对风险评估与监控、内部控制机制建设等方面的研究和分析，可以为企业建立健全的内控管理体系提供实操性的指导和建议，提升企业的管理效率和风险应对能力。
最终实现企业持续稳健经营和持续发展的目标。
2. 正文2.1 内控管理体系构建的意义内控管理体系构建的意义在于确保组织的运营更加稳健和可持续。
一个完善的内控管理体系可以有效地管理和控制组织的各项风险，包括财务风险、经营风险、合规风险等，从而保障组织的利益不受损失。
内控管理体系的建立还有助于提高组织的合规性和透明度，在市场竞争中树立良好的声誉和形象。
中国保监会关于进一步加强保险业风险防控工作的通知
中国保监会关于进一步加强保险业风险防控工作的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2017.04.21•【文号】保监发〔2017〕35号•【施行日期】2017.04.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国保监会关于进一步加强保险业风险防控工作的通知保监发〔2017〕35号各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司、保险专业中介机构：党中央国务院高度重视金融风险防控，中央经济工作会议明确了稳中求进工作总基调，要求把防控金融风险放到更加重要的位置。
为贯彻落实党中央国务院关于金融风险防控的重要精神和决策部署，深入推进“保险业姓保，保监会姓监”，进一步增强保险业风险防范的前瞻性、有效性、针对性，严守不发生系统性风险底线，维护保险业持续稳定健康发展，现将保险业风险防控有关事项通知如下：一、完善流动性风险管理体系，切实防范流动性风险（一）健全流动性管理制度机制。
保险公司要根据偿二代流动性监管规则，进一步明确董事会、管理层和相关部门在流动性风险防范中的职责，做到分工明确、协调有序。
要建立完善流动性风险管理的目标、风险容忍度和风险限额，制定流动性风险管理策略和具体管理制度，切实做好流动性风险管理。
（二）加强流动性风险管理和监测。
保险公司要加强对流动性风险的监测，充分考虑产品停售、业务规模下降、退保和满期给付等因素对公司流动性的影响。
要跟踪分析宏观经济、股票市场、证券市场等发展趋势和变化情况，密切关注舆论报道，及早识别可能引发流动性风险的重大风险因素，监测评估其对流动性水平的影响，提早采取措施做好应对。
（三）完善应急处置机制。
保险公司要制定有效的流动性应急计划，特别是对于业务下降、退保和满期给付等带来的流动性压力，做好资金备付。
保险公司要按照偿二代要求定期开展现金流压力测试，做好现金流预测，提早制定应对预案。
（四）风险防范关口前移。
保险公司如何建立有效的内部控制
保险公司如何建立有效的内部控制摘要：本文从保险公司建立有效内控的重要性谈起，回顾了保险公司内控建设的发展历程，剖析了目前保险公司内控建设存在的问题，并从保险公司自身角度分析其主要原因，最后就保险公司如何建立有效的内部控制从方法论的角度提出了相关建议。
关键词：保险公司；建立；内部控制《企业内部控制基本规范》已于2010年1月1日正式在我国境内上市公司实施，并鼓励非上市的大中型企业执行。
这部由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的内部控制法规，被称为中国的“萨班斯法案”，早在2008年6月就已发布，并于2009年7月1日始在境外上市企业中先行执行，它的出台，为我国企业的内部控制工作提供了一个科学和先进的标准框架，对于推动我国境内外企业内部控制建设无疑具有里程碑式的重大意义。
众所周知，自20世纪90年代以来，随着以美国安然事件为代表的一系列财务丑闻案的不断出现，世界各国都不同程度的加强了对企业内部控制的研究和相关法律法规的建设。
就我国的保险行业而言，目前正处于迅速发展的关键时期，各种管理问题和矛盾层出不穷，众多保险公司内部控制的水平也参差不齐，保险公司如何建立有效的内部控制已成为保险公司自身以及监管部门不可回避的重要课题。
一、保险公司建立有效内控的重要性保险公司由于其行业自身所具有的特殊性，对于内控制度的建立和健全显得尤为重要，也应当较其他行业有更高的要求和标准。
首先，保险公司不仅要实现与其他各行各业一样所共同追求的公司利益最大化的目标，更要实现对保单持有人履行保险责任的保障，履行为金融稳定和社会安定而服务的社会责任。
具体来说，保险公司必须保证充足的偿付能力，防止保险经营的失败，以威胁到被保险人的保险利益；保险公司必须保证保险交易的公正性和公平性，防止保险公司经营过程中可能出现的各种误导、欺诈等行为；保险公司还必须保证经营管理的效率，切实提高被保险人的经济利益。
以上的各项“保证”无不来自于保险公司规范的经营管理，而规范的经营管理必然需要健全和强大的内部控制体系作为支撑。
内控与风险防控管理制度
内控与风险防控管理制度第一章总则第一条本制度旨在规范企业内部的风险管理与掌控工作，确保企业经营安全和可连续发展。
全部员工都应严格遵守本制度。
第二条本制度适用于我司全部部门与员工。
各级负责人依据本制度，负责各自部门的内控与风险防控工作。
公司高层负责监督与落实。
第二章内掌控度第三条内控目标第一款内控的目标是保障企业的财务和经营活动符合法律法规、规章制度、合同及内部规定的要求。
第二款内控的目标是提高企业的经营效益，加强资源的利用，减少挥霍和损失，加强企业的竞争力。
第四条内控要素第一款内控要素包含内部环境、风险评估、管控活动、信息与沟通、监督评价等。
第二款内控要素的落实要依据具体业务活动来订立，确保全面、全程、全员参加。
第五条内控职责第一款企业内控委员会负责内掌控度的订立、实施和监督。
第二款各部门负责人要订立和落实本部门的内掌控度，并确保员工执行。
第三款员工要依照内掌控度的要求，自动履行内控职责，并及时向上级报告发现的问题和风险。
第六条内控措施第一款订立适当的流程和操作规范，确保组织活动的合理性、安全性和高效性。
第二款加强对财务、物流、人力资源等关键环节的管理与掌控，及时发现和矫正问题。
第三款建立健全的内部审计体系，进行规范的内部审计，及时发现和弥补内部掌控的不足。
第四款加强信息化建设，提升系统的安全性和数据的完整性，防止信息泄露和滥用。
第三章风险防掌控度第七条风险管理第一款风险管理是企业识别、分析和评估风险，订立相应对策以降低风险的过程。
第二款风险管理必需有效结合企业战略，提前预判潜在风险，并采取必需的掌控措施。
第八条风险防控流程第一款订立风险防控计划，明确风险防控的目标、掌控措施和责任主体。
第二款开展风险识别与评估，确定重要风险因素及其概率、影响和优先级。
第三款订立风险掌控措施，明确防范和应对风险的具体方法和步骤。
第四款建立健全的风险监测与报告机制，及时跟踪风险的变动和动态。
第九条风险防控职责第一款企业高层负责订立整体风险防控策略和方案，并监督其执行。
保险公司内部控制建设存在问题及对策分析
保险公司内部控制建设存在问题及对策分析银保〔2021〕17号“内控合规管理建设年”的通知中明确提出，保险业要强化依法合规的紧迫感和责任感，准确把握保险合规工作面临的新形势，提高合规管理能力。
目前保险公司营销员素质参差不齐，销售误导现象时有发生，消费者投诉比较普遍，五虚现象仍然存在，在此背景下，抓好保险公司内部控制建设尤为关键，通过内部控制建设，使得保险公司牢固树立“内控优先，合规为本”的理念，不断优化内控合规管理建设，把风险消灭在萌芽状态。
而解决这些问题的基础是做好内部控制建设，为此，论文就如何完善保险公司内部控制建设问题展开研究。
一、保险公司内部控制内涵及特点分析（一）保险公司内部控制定义保险公司内部控制是指为健全保险公司风险防控体系，促进公司健康发展，公司各级员工依据各自的岗位职责，采取适当的措施，执行风险管控制度，监控风险点，防止保险公司各种高风险事项的发生，杜绝公司经营发展战略和经营目标发生偏离，从而保障公司健康发展。
它包括承保控制、理赔控制、保全控制、销售迭控制、费用控制、投资控制、偿付能力控制等方面，是以行为合规、信息真实、资产安全、经营有效、战略保障五个战略为目标组成的一套完整内部控制体系，通过内部控制建设最终达到实现公司目标，使经营风险在可控范围、实现企业稳定发展，维护了社会公众利益和社会主义金融市场经济秩序。
（二）保险公司内部控制的特点分析保险公司内部控制具有复杂性、社会性、多样性的特点。
保险公司经营活动的复杂多变决定了内控活动的复杂性，首先，监管单位多。
不仅受外部审计、税务、人民银行检查，还要受银保监会监管；其次，相关人员属性不同，有劳动合同制、劳务派遣制及代理制；尤其是代理制营销员流动性大，文化水平较低且面对保险销售的第一线，内控认识不到位，这些都增加了保险行业内部控制建设的紧迫性。
保险的本质又决定了它的社会性，保险公司的发展和经营情况与人民的切身利益息息相关，是投保人向保险公司缴纳保费，由大家共同承担风险，是将风险由个人转化为大家共同应对的风险转移的方法，能起到分散风险、补偿损失的作用，使损失最小化。
加强内控体系建设,强化风险防控能力
加强内控体系建设，强化风险防控能力随着经济全球化和互联网的快速发展，企业面临的风险和挑战也在不断加剧。
为了应对不断变化的市场环境和风险挑战，加强内控体系建设，强化风险防控能力，已经成为企业必须面对的任务。
加强内控体系建设的基础是要建立完善的内部控制标准和规范制度，实现对内部管理流程的标准化、规范化和精细化管理。
这样可以确保企业各项管理活动的正常开展，并且可以减少信息传递中的错误和延误，提升工作效率，降低经营成本。
在内控体系建设中，可以采用一些常见的方式，如建立内控评估模式和评估标准、完善监督、审计和反馈机制、加强内部员工教育和培训等，以提升内控体系的质量和效果。
同时，强化风险防控能力，也是企业加强内控体系建设最重要的目标。
在当前充满挑战和不确定性的市场环境下，风险防控是每个企业必须重视的一个方面。
为了有效防范风险，企业需要从以下几个方面进行工作。
一是要建立健全的风险管理体系，明确风险管理的范围、目标和职责，制定风险管理规则和流程，严格执行这些规则和流程，形成有效的风险管理体系。
二是要加强数据管理和分析能力，及时掌握市场上的变化，以便及时调整企业经营策略和控制风险。
同时，也需要注重数据的保密和加密等方面的安全措施，以防泄露风险。
三是要建立和完善内部控制规则和防范机制。
加强内部员工教育和培训，提高员工对风险的感知和识别能力，加强内部交流沟通，建立有效的内部监控机制。
四是要加强对外部环境的感知和监测，了解不同行业、不同市场的风险规律，及时应对和控制风险。
在这样的背景下，企业需要高效的资源调配，完善的流程管理、及时的应对和反应能力，才能在复杂的市场环境下保持稳健的发展。
因此，在加强内控体系建设和强化风险防控能力的实践过程中，企业必须根据自身实际情况和特点，结合实际情况制定适合自己的运作模式和管理机制。
总之，加强内控体系建设并强化风险防控能力是企业管理的一个重要任务。
只有通过从内部管理入手，从内部的风险管理开展，才能在市场的变幻中应对考验。
如何建立有效的内控制度体系加快推进风控体系建设提升风险防控能力
如何建立有效的内控制度体系加快推进风控体系建设提升风险防控能力要建立有效的内控制度体系，加快推进风控体系建设，并提升风险防控能力，可以采取以下措施：1.明确风险管理目标：制定风险管理政策和目标，确保其符合组织整体战略目标，并将之作为内控制度体系建设的基础。
2.建立内控制度框架：依据国家法律法规和行业标准，建立内控制度框架，明确内控制度的架构、内容、责任、流程和验收标准。
3.制定风险识别和评估程序：建立风险识别和评估程序，包括风险辨识、风险测度和风险评估等，以帮助组织全面了解风险情况，为风险防控提供依据。
4.建立风险控制措施：根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，并明确责任人和执行时间，以减轻或消除风险的影响。
5.加强内部控制意识：培养员工的内部控制意识，通过培训和宣传等方式提高员工对内部控制的理解和重视程度，并将其转化为日常工作中的具体行动。
6.建立风险监控与报告机制：建立科学有效的风险监控与报告机制，及时掌握风险情况，定期向管理层报告风险状况和防控措施的执行情况。
7.强化内部审计功能：建立独立的内部审计机构或委员会，定期对内控制度体系的执行情况进行审计，及时发现问题并提出改进建议。
8.建立风险管理信息系统：建立风险管理信息系统，以提高风险管理的效率和准确性，支持风险评估、风险监控和风险报告等工作。
9.不断完善和改进：建立一套完善的内控制度体系是一个长期的过程，组织应该根据实际情况和发展需求，不断完善和改进内控制度体系。
通过以上措施的实施，组织可以建立一个有效的内控制度体系，加快推进风险控制体系建设，并提升风险防控能力，从而保障组织正常运营，并更好地应对各类风险挑战。
保险行业的合规管理和风险防控
保险行业的合规管理和风险防控保险行业作为金融行业的重要组成部分，承担着风险转移和资源配置的重要功能。
合规管理和风险防控是保险行业健康发展的基础和保障。
本文将探讨保险行业的合规管理和风险防控措施，以及在当前形势下应采取的策略。
一、合规管理的重要性合规管理是指企业在经营过程中遵循相关法律法规和行业准则的管理方式。
对于保险行业来说，合规管理尤为重要。
首先，保险业务涉及大量客户的个人信息，合规管理可以确保客户信息的安全和隐私得到保护。
其次，合规管理可以有效规范保险产品设计和销售行为，保护消费者的权益。
最后，合规管理可以预防和减轻企业因违规经营而面临的法律风险和经济损失。
二、合规管理的基本原则（一）法律合规原则法律合规原则是保险行业合规管理的基石。
合规管理需要遵循国家法律法规的规定，从合法经营、合法招聘、合法合同等多个方面确保企业的经营活动符合法律要求。
（二）规章合规原则规章合规原则是指根据行业制定的规范性文件和行业准则来进行管理。
保险公司应建立符合行业标准的内控制度和管理制度，确保各项业务活动按照规章制度进行。
（三）内部合规原则内部合规原则要求保险公司建立健全的内部控制机制，并加强内部审计和风险管理，确保企业内部运营活动的合规性和规范性。
三、风险防控的策略（一）引入科技手段随着科技的不断发展，保险行业可以通过引入人工智能、大数据等技术手段来提高风险防控的能力。
例如，利用大数据分析客户的风险偏好和历史赔付数据，进行定制化的风险评估和产品设计。
（二）强化风险评估保险公司应建立完善的风险评估体系，对各类风险进行科学的定量评估和预测。
在产品设计和资产配置上要考虑风险因素，避免过度集中风险。
（三）加强监管合作保险公司应积极参与行业自律组织和监管机构的工作，共同制定监管规则和制度。
同时，保险公司应主动与监管机构沟通和合作，及时报告风险情况，接受监管部门的监督和指导。
（四）加强员工培训保险公司应加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识和合规意识。
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客户回访方面：必须按照机关规定，确保100％回访。
规范销售行为方面：必须按照保险法和保监会的监管规定，开展销售，严禁 销售误导行为，确保销售行为符合法律法规和监管规定。
反洗钱监管风险
近年来，反洗钱工作监管形势越来越严峻：
2010年9月6日，山西分公司因少代扣代缴个人 所得税及营业税，被税务机关罚款1.23万余元。
反垄断、不正当竞争风险
垄断的概念： ◆经营者达成垄断协议 ◆经营者滥用市场支配地位 ◆具有或者可能具有排除、限制竞争效果的经营者集中
我国反垄断三大执法机构： • 商务部 • 国家发改委 • 国家工商总局及各地分支机构
2
防范重大司法案件风险
3
防范重大经营管理风险
4
履行分公司内控合规职责
正确认识我们面临的风险
合规风险——违规行为导致行政处罚
保险行业监管风险 反洗钱监管风险 工商、税务监管风险 反垄断、不正当竞争
公司被处罚的整体情况
行政处罚总体情况：
*年至*年8月，全系统被监管机关处罚事件 37起，未发生重大行政处罚。在集团的兄 弟公司中被处罚数量最少;在同业公司中被 处罚数量极低。
建立健全规章制度体系，培育“内控人人参与、合规人人有责”的 价值理念，着力加强重点风险管控，强化监督和问责，有效防范重大行 政处罚、重大司法案件、重大经营管理风险，为公司新时期发展战略实 施提供坚实保障。
——《中国*股份有限公司风险合规委员会*年工作要点》（**办发〔*〕91号）
目录
1
防范重大行政处罚风险
客户风险等级分类工作不及时。部分分支机构未能按时对客户风险等级进行划分，
划分的结果欠缺合理性。
可疑交易分析报告工作不到位。 分支机构主动发现、分析可疑交易的意识和能力有
待进一步加强，可疑交易人工分析识别机制未有效执行。可疑交易系统校验审核操作不及时，排 除可疑交易分析识别记录或报告流于形式，欠缺合理充分的排除理由。
◆ 严防系统性区域性风险：防范化解满期给付和退保风险、化解偿付能力不足 风险、防范化解流动性风险、防范化解资金运用风险。
◆ 继续规范保险市场秩序：严厉整治银保小账和短期意外险不规范经营行为； 对中介市场开展全面清理整顿，有效遏制违法违规乱象。
◆保护保险消费者利益：继续整治销售误导问题，进一步完善保险纠纷调处机 制，提高保险消费投诉处理工作水平。
变更领导小组成员名单，并向当地监管机关报备，未明确领导小组成员部门工作职责分工。
反洗钱内控制度不够洗钱内部管理制度和操作规程。
未严格按照监管规定开展客户身份识别工作。分支机构普遍存在未按照规定进
行客户身份识别、客户必要信息缺失等问题，如未完整登记客户的身份基本信息（包括身份证件 的有效期限、团体客户组织机构代码证等），未留存客户有效身份证件或者其他身份证明文件的 复印件或者影印件。
现阶段，中国人民银行反洗钱监管重点：
反洗钱组织机构建设是否建立健全 反洗钱内控制度是否完善 是否严格按照监管规定开展客户身份、识别和客户身份资料及交易记录保存 客户风险等级划分是否及时合理 大额交易和可疑交易分析报告工作是否及时到位
目前公司反洗钱存在的问题
反洗钱组织体系不够健全。部分分支机构未召开反洗钱工作领导小组会议，未及时
截至目前，公司全系统接受当地人民银行或保监局反洗钱现场检查、走访等 共计40家次。 *年1-9月，辽宁分公司、商丘中支、赤峰中支等11家机构受到了当地监管机 关反洗钱现场检查或非现场监管，接受监管的机构大部分为三级机构，目前虽 未明确给予行政处罚，但均提出了整改意见。 从处罚情况看，陕西分公司于*年因反洗钱工作不到位被处罚10万元。
——《关于进一步加强内控合规和风险管理工作的通知》（**办发〔*〕22号）
前言
*年公司风险合规工作总体要求
紧紧围绕集团公司“加大改革创新力度，继续保持稳健增长，更加 注重价值创造”的工作主基调，按照公司“加快转型，创新发展”的新 时期发展战略要求，贯彻落实《中国*内控合规工作五年规划（*-*）》 。
保险公司风险防控与内控机制建设
前言
纪委书记在内控合规、风险管理方面的职责
省级分公司纪委除了按照规定承担纪检监察工作职能外，同时要 负责做好内控合规和风险管理工作，实现纪检监察、内控合规和风险 管理“三位一体”的工作目标。纪委书记应在分公司班子工作分工中 ，具体分管分公司内控合规、风险管理工作。 纪委书记要按照党章和 有关法律法规的要求，在认真履行纪检监察职责的同时，协助推动分 公司领导班子履行内控合规和风险管理工作职责，做好内控合规基础 建设，完善内部控制事前、事中、事后内控三道防线；做好开展全面 风险管理，建立重大风险应急处理机制，应对和处置重大违规事件和 重大风险事件。
反洗钱培训与宣传力度不够。部分分支机构培训宣传频次较少，没有针对不同风险
岗位的人员开展不同层次、不同内容的培训，未留存培训宣传相关材料。
税务监管风险
上海分公司因未按规定代扣代缴个人所得 税、营业税、城市维护建设附加费，税务 机关对未按规定代扣代缴个人所得税的金 额，处应代扣代缴税款百分之五十的罚款 计21.93万元。另外追缴营业税、城市维护 建设税等共计327.25元；补扣补缴个人所 得税43.86万元。
2 — 防范假赔案。
合规开展保险业务的基本要求
银保业务方面：要按照监管规定开展银保业务合作，按照合作协议支付代理 费用；严禁虚列费用，支付银行小账，确保财务业务真实。
中介业务方面：规范开展中介业务合作，严禁虚假业务，禁止虚挂中介业 务；要确保财务规范，严禁虚列费用、套取费用，非法集资等违法违规行 为。
被处罚行为涉及的类型：
虚列费用，财务业务不真实 中介业务违规 营销员持证率达不到100％ 客户回访不符合监管规定 销售误导 未经审批变更营业场所 未履行纳税义务 意外险业务不符合监管规定 未履行反洗钱义务
16起 5起 5起 3起 2起 2起 2起 1起 1起
保险行业监管的重点
1 今年的监管形势：
项俊波主席在*年全国保险监管工作会议指出， 监管重点为：