出纳作业细则
银行分行出纳实施细则
银行分行出纳实施细则银行分行出纳实施细则第一章总则为了规范银行分行出纳的工作行为，提高出纳工作的效率和安全性，制定本实施细则。
第二章出纳工作职责第一条出纳员是银行分行现金业务处理的主要人员，负责银行业务现金收付、账务处理等工作。
第二条出纳员必须随时保持警觉和高度的责任心，认真履行职责，确保工作的安全和准确。
第三条出纳员应做到忠诚、勤奋、诚实守信、遵守纪律、规范操作，确保无事故发生。
第四条出纳员需要具备良好的语言沟通能力、计算能力和团队合作能力。
第三章动态管理第一条出纳员须了解、掌握相关法律法规和银行的各项规章制度，并及时了解银行现金业务的最新动态。
第二条银行分行应通过定期培训和考核，确保出纳员熟练掌握现金业务操作知识和银行制度规定。
第三条出纳员工作动态管理，分为日常管理和特别管理两个方面。
（一）日常管理1. 出纳员必须每天上班前检查现金保险柜和出纳台的情况，确保出纳台专用通道打招呼门封好，防盗门锁好，垃圾桶清空，无异常情况。
2. 出纳员必须确保所收到的现金与存折金额一致，准确无误，同时认真核验所有现金和支票的真伪，确认后方可收取或支付。
3. 出纳员在保管现金业务的过程中，必须遵守“三不原则”：不看、不摸、不放；并且在每个工作日结束后完成现金的清点和账务的审核。
（二）特别管理1. 在银行大额现金业务操作中，必须遵守“两人制”原则，确保现金的安全。
2. 出纳员在接受客户存款时，应仔细核对存款人账户姓名、账号和金额，并要求客户签字确认，并直接将存款入账。
3. 出纳员在发放现金前，必须认真履行审核手续，防止因操作失误而产生差错。
第四章安全防范第一条出纳员应时刻保持警惕，加强自我防范意识，做到集思广益，相互关照。
第二条出纳员必须随时保持出纳台周围的安全环境，不得私下接受任何个人的礼物、财物，以免干扰工作。
第三条出纳员必须妥善保管现金、支票等财务资料，做好物理防范工作。
第四条出纳员如遇持枪、持刀、持毒等犯罪嫌疑人员或异常事情，应及时向分行领导或公安机关报告。
幼儿园出纳工作细则
幼儿园出纳工作细则
一、工作职责
1.负责对幼儿园日常收支进行登记、核对与统计。
2.负责办公室日常收支的记录与管理。
3.负责对幼儿园的财务报表进行整理和汇总。
4.协助财务主管进行财务流水账的审核与对账工作。
5.维护好财务资料的保密性。
二、工作流程
1.每天上班前应检查办公室现金和票据，确保账目清晰。
2.根据收费项目和标准进行收费，并及时登记。
3.每月底进行财务报表的汇总和核对。
4.协助主管进行月度或季度财务总结。
5.定期对银行账户与财务流水账进行核对。
三、工作规范
1.严格按照政策法规和幼儿园规定执行工作。
2.不得随意私用或挪用公款。
3.不得擅自伪造、篡改财务账目。
4.不得向外透露幼儿园财务情况。
5.不得私自处理与财务相关的文件或资料。
四、工作注意事项
1.必须认真对待每一笔财务交易，确保准确无误。
2.对账时应仔细核对，确保账目无误。
3.遇到异常情况应及时向财务主管汇报。
4.在岗期间对财务资料的管理要细心、严谨。
五、工作心得分享
在日常工作中，出纳员要做到耐心、细心、严谨，确保财务收支记录的准确性
和真实性。
要注重团队合作，与其他部门良好沟通合作，共同维护好幼儿园的财务安全和稳定。
同时，要不断提升自身财务知识和业务能力，保持学习进取的态度，不断提高工作效率和质量。
希望以上幼儿园出纳工作细则能够为幼儿园出纳员的日常工作提供指导和参考，帮助出纳员更好地完成自己的工作职责。
出纳工作细则
出纳工作细则
第一条认真执行现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务。
第二条严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金。
严禁以白条等不合法的原始凭证抵压现金。
第三条建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，做到帐实相符，帐证相符，帐帐相符。
第四条严格支票管理制度，对购买的空白支票，出纳应登记造册，使用支票须有部门经理及财务总监签字后，方可生效。
严禁签发和使用空头支
票、远期支票。
第五条根据收付款凭证，做好银行存款收付与核对工作，对未达帐项按月编制“银行存款余额调节表”。
第六条正确填制保管各类发票、收据、各种支票和汇票。
第七条配合会计做好各种帐务处理。
第八条根据收付款凭证，做好现金的提取、发放和保管工作，现金保管做到日清月结。
第九条出纳到银行存取现金时，应有安全的交通工具或专人护行方能办理，以确保资金的安全性。
出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则出纳是企业财务部门中十分重要的角色，主要负责与企业内外的资金流动相关的日常事务。
出纳职责包括负责现金和银行存款的管理、支付和收款的处理、记录和维护账目等等。
以下是一个典型的出纳工作流程及细则。
一、现金收款1.客户收款：当客户来到公司进行付款时，出纳应接待客户并确认支付金额及方式。
2.确认客户付款：出纳应当确认客户付款是否准确，并将现金存入公司现金柜或者银行账户。
3.填写收款凭证：出纳应当填写收款凭证，包括客户姓名、付款金额、日期等信息，并将其存档。
二、银行存款1.银行款项汇总：出纳应当将日常现金和支票款项进行汇总，并准备送往银行存款。
2.准备银行存款单据：出纳应当准备好银行存款单据，包括准确的金额、银行名称、账号等信息。
3.提前与银行预约：出纳应提前与所在银行进行预约，确定存款的时间和地点。
4.存款验证：出纳应当在存款后，向银行索取存款凭证或者银行存折，并核查存款金额。
三、现金支付1.员工报销：出纳应当按照公司规定，处理公司员工的报销申请。
包括审核申请单，核对收据和发票等，并将报销款项以支票或现金的形式支付给员工。
2.供应商付款：出纳应当按照公司与供应商的合同和协议，及时支付供应商的款项。
出纳需要确认应付款项的准确性，并通过支票、电汇或者现金支付给供应商。
3.借记卡和信用卡支付：出纳应当根据公司政策，核对员工的借记卡和信用卡公司费用，将款项转账或支付给相关公司。
四、账务处理和记录2.核对账目：出纳应定期核对银行账单和企业账目的准确性，发现问题及时报告给财务经理。
3.定期报告：出纳应定期向财务经理提交报告，汇总公司的资金流动状况，并将其用于制定公司的财务策略和决策。
五、现金管理1.现金备用金管理：出纳应确保公司备用金的安全。
现金应存放在安全的地方，并对现金柜划定责任区域。
2.现金流预测：出纳需要预测公司的日常资金需求，以确保公司能够及时偿还债务和支付应付款项。
3.短期投资管理：出纳应根据公司的财务投资政策，选择合适的短期投资工具，以提高公司的收益。
出纳岗位细则
出纳岗位细则一、岗位概述出纳岗位是负责企业现金管理和资金流动的重要职位。
出纳员需要准确、高效地处理日常的收款、付款、结算等工作，确保企业资金的安全和流动性。
本文将详细介绍出纳岗位的职责、要求和工作流程。
二、职责描述1. 收款管理：- 接收客户现金、支票、电汇等支付工具，并核对金额的准确性。
- 及时登记和记录收款信息，确保账目的准确性。
- 定期对收款记录进行核对和对账，及时发现和解决异常情况。
2. 付款管理：- 根据企业的付款指令，准确支付供应商和合作伙伴的款项。
- 确保支付金额和账户信息的准确性，避免因错误导致的资金损失。
- 及时记录付款信息，并与银行对账单进行核对，确保账目的准确性。
3. 现金管理：- 负责企业现金库存的管理和监控，确保资金的安全和流动性。
- 定期进行现金盘点和核对，及时发现和解决现金差异。
- 维护现金流动记录，及时报告资金状况和变动情况。
4. 银行业务处理：- 负责与银行的日常业务往来，包括开户、销户、存款、取款等。
- 根据企业需要办理各类银行业务，如电汇、承兑汇票等。
- 跟踪和核对银行账户余额，及时报告异常情况。
5. 财务报表支持：- 协助财务部门准备和编制财务报表，提供相关的数据和支持。
- 提供出纳相关的财务数据和报表，如现金流量表、银行对账单等。
- 配合内外部审计工作，提供必要的资料和解释。
三、任职要求1. 学历与专业：本科及以上学历，财务、会计或相关专业优先考虑。
2. 工作经验：具备1年以上财务或出纳相关工作经验。
3. 专业知识：熟悉财务会计基础知识，了解相关法律法规。
4. 技能要求：- 熟练掌握财务软件和办公软件，如Excel、财务软件等。
- 具备良好的数字分析和数据处理能力。
- 具备较强的沟通和协调能力，能与内外部各方有效沟通。
- 具备较强的责任心和保密意识，能够保证资金的安全和保密性。
5. 个人素质：细致认真、耐心细心、工作态度积极、具备团队合作精神。
四、工作流程1. 收款流程：- 客户支付款项→ 出纳员核对金额→ 登记收款信息→ 存入现金库→ 定期对账核对2. 付款流程：- 企业付款指令→ 出纳员核对金额和账户信息→ 支付款项→ 记录付款信息→ 对账核对3. 现金管理流程：- 盘点现金库存→ 核对现金余额→ 记录现金流动→ 报告资金状况4. 银行业务处理流程：- 办理开户、销户等业务→ 日常存取款业务→ 办理电汇、承兑汇票等→ 跟踪核对账户余额5. 财务报表支持流程：- 准备财务数据和报表→ 提供出纳相关数据和报表→ 协助审计工作以上是出纳岗位的细则，希望对您有所帮助。
出纳的日常操作规程(3篇)
第1篇一、工作职责1. 负责公司货币资金的收付、保管和核算，确保资金安全。
2. 及时办理各项收入的收款工作，每日逐笔核对收入款项的到账情况。
3. 按规定及时将超过限额的现金存入公司指定账户，不得挪用公款和私自外借。
4. 负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符。
5. 负责空白银行支票与预留印鉴的管理，登记所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
6. 到银行存取现金时，超过限额需申请公司公务车前往银行办理，确保资金安全。
7. 开具银行支票和网银支付管理，核对收款单位名称和账号，提交会计主管复核。
8. 每日登录网银查看银行存款动态记录，确保银行存款资金安全。
二、操作流程1. 收款操作（1）每日核对收入款项的到账情况，确认款项已到账后，及时开出收据并交会计记账。
（2）收到现金时，立即清点金额，确保无误，登记现金日记账，并妥善保管。
2. 存款操作（1）超过规定的现金限额（2万元以上）时，及时存入公司指定账户。
（2）存入现金时，填写存款单，注明存款金额、账户信息等，并妥善保管。
3. 支票操作（1）开具支票前，根据公司领导审批后的付款申请，做网银支付和填开支票。
（2）款项支付前，查看银行存款余额情况，避免银行存款余额不足。
（3）核对收款单位名称和账号，确保无误后，提交会计主管复核。
（4）支票开具后，妥善保管支票和印鉴，防止丢失或被盗用。
4. 网银支付操作（1）将数字安全证书插入电脑，输入密码登录网银。
（2）款项支付后，安全拔出数字证书，将数字证书和密码纸条放入保险柜保存。
（3）每日登录网银查看银行存款动态记录，确保资金安全。
5. 库存现金管理（1）每日清点库存现金，核对现金日记账，确保账实相符。
（2）如出现现金长短款，及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。
三、注意事项1. 严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金安全。
2. 严格保密公司财务信息，不得泄露给无关人员。
3. 不断提高自身业务素质，熟练掌握各项操作技能。
出纳的操作规程(3篇)
第1篇一、总则为了规范出纳工作，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及公司财务管理制度，特制定本操作规程。
二、岗位职责1. 负责公司现金、银行存款的收付和管理工作。
2. 负责保管现金、支票、汇票、银行存折、印鉴等财务凭证。
3. 负责编制和保管现金日记账、银行存款日记账。
4. 负责核对现金、银行存款余额，确保账实相符。
5. 负责办理资金结算业务，确保结算准确、及时。
6. 负责协助会计进行财务报表的编制和报送工作。
7. 完成领导交办的其他工作任务。
三、操作规程1. 开户与备案（1）出纳员应在入职后办理银行账户开户手续，并及时向财务部门备案。
（2）出纳员应妥善保管银行账户信息，不得泄露。
2. 收付款项（1）出纳员应严格按照公司财务制度办理收付款项，不得挪用公款。
（2）收付款项时，应仔细核对收款人、付款人信息，确保准确无误。
（3）收付款项后，应及时开具收据或付款凭证，并妥善保管。
3. 现金管理（1）出纳员应每日清点库存现金，确保现金安全。
（2）超过规定限额的现金应及时存入银行，不得私自挪用。
（3）出纳员应妥善保管现金，不得将现金存放在办公室或其他不安全的地方。
4. 银行存款管理（1）出纳员应定期核对银行存款余额，确保账实相符。
（2）办理银行存款业务时，应仔细核对收款单位名称、账号等信息，确保准确无误。
（3）办理银行转账业务时，应先查询银行存款余额，避免出现透支。
5. 支票与汇票管理（1）出纳员应妥善保管空白支票、汇票，不得私自填写或使用。
（2）填写支票、汇票时，应仔细核对收款人、金额等信息，确保准确无误。
（3）支票、汇票填写后，应及时交给收款人或会计部门。
6. 日记账管理（1）出纳员应每日登记现金日记账、银行存款日记账，确保账目清晰、准确。
（2）登记日记账时，应按照时间顺序逐笔登记，不得遗漏。
（3）定期核对日记账与银行对账单，确保账实相符。
7. 财务报表编制与报送（1）出纳员应协助会计编制财务报表，确保报表真实、完整。
出纳岗位细则
出纳岗位细则一、岗位概述出纳岗位是负责公司日常资金收付、账务处理和现金管理的重要岗位。
出纳员需要具备良好的数学和财务知识，严格遵守公司的财务制度和流程，确保资金安全和账务准确。
二、岗位职责1. 负责日常资金收付工作，包括现金、支票和电子支付等；2. 负责核对和登记收款单据，确保收款的准确性；3. 负责核对和登记付款单据，确保付款的准确性；4. 负责银行存款和取款，定期向银行办理资金结算；5. 负责公司账户的管理和对账工作，确保账务的准确性；6. 负责编制和提交资金报表，及时反映公司的资金状况；7. 负责办理各种财务票据和证明文件，确保合规性和准确性；8. 负责处理员工的工资、奖金和报销等相关事宜；9. 参与公司年度财务审计工作，配合审计师的工作需求；10. 协助财务部门进行其他相关工作。
三、任职要求1. 具备财务或相关专业的本科及以上学历；2. 具备一定的财务工作经验，熟悉财务流程和操作；3. 熟练掌握财务软件和办公软件的使用，如Excel、财务软件等；4. 具备良好的数学和逻辑思维能力，能够准确处理账务数据；5. 具备良好的沟通能力和团队合作精神，能够与其他部门进行有效协作；6. 具备较强的责任心和细致的工作态度，能够保证工作准确性和及时性；7. 具备较强的抗压能力和问题解决能力，能够应对突发情况；8. 具备良好的保密意识和职业操守，能够保护公司的财务安全。
四、工作时间和待遇1. 工作时间：根据公司规定的工作时间安排，如需加班会按照公司相关规定执行；2. 待遇：根据个人能力和工作表现，公司将提供具有竞争力的薪资待遇和福利。
五、工作环境和注意事项1. 工作环境：出纳岗位通常在财务部门工作，需要长时间坐在办公室内处理账务工作；2. 注意事项：出纳员需要严格遵守公司的财务制度和流程，保证资金的安全和账务的准确性；同时，出纳员需要保持良好的沟通和协调能力，与其他部门保持良好的合作关系。
六、总结出纳岗位是一项重要的财务工作，需要出纳员具备丰富的财务知识和操作经验。
出纳岗位细则
出纳岗位细则一、岗位概述出纳岗位是负责公司资金收支管理和日常财务操作的重要职位。
出纳员需要熟悉财务制度和相关法规，准确处理各类财务业务，确保公司资金的安全、合规和高效运转。
二、岗位职责1. 管理现金流出纳员需要负责日常现金收付、银行存取款等操作，确保公司资金的正常流转。
他们需要及时核对现金余额和银行账户余额，确保账面与实际一致。
2. 处理票据和凭证出纳员需要负责处理各类票据和凭证，包括收据、发票、支票、汇票等。
他们需要仔细核对票据的真实性和准确性，确保财务记录的完整和准确。
3. 进行财务登记和核算出纳员需要按照公司的财务制度和相关法规，进行财务登记和核算工作。
他们需要准确记录和分类各项收入和支出，编制财务报表和账务报告。
4. 管理银行账户出纳员需要负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、变更等操作。
他们需要与银行进行沟通和协调，确保账户的正常运作和资金的安全。
5. 处理财务审批和报销出纳员需要负责处理员工的财务审批和报销事务。
他们需要核对报销单据的真实性和合规性，审批符合规定的报销申请，并及时进行报销支付。
6. 协助财务管理工作出纳员需要协助财务主管进行财务管理工作，包括编制预算、进行成本控制、参与财务分析等。
他们需要提供准确的财务数据和报告，支持公司的决策和管理。
三、任职要求1. 学历要求：本科及以上学历，财务、会计等相关专业优先。
2. 专业知识：熟悉财务制度和相关法规，具备财务分析和报表编制能力。
3. 技能要求：熟练使用财务软件和办公软件，具备良好的数字分析和数据处理能力。
4. 经验要求：有相关行业或岗位经验者优先考虑。
5. 个人素质：具备良好的沟通能力和团队合作精神，工作细致认真，责任心强。
四、工作环境出纳员一般在公司的财务部门工作，办公环境整洁舒适。
他们需要与公司内部其他部门、银行等进行沟通和协调，需要处理一定的工作压力。
五、发展前景出纳岗位是财务管理领域的重要职位，具有较好的发展前景。
出纳工作具体操作细则1
出纳工作具体操作细则第一部分总则第一条为了规公司财务出纳作业行为，特制定本细则。
第二条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作及其他不相容职务。
笫二部分日常作业处理程序第三条收款作业1. 出纳根据收款收据，检查支票或点收现款，无误后在会计填制的收款收据上签名，并注明收款日期。
收款收据是会计填制的财务单据，出纳人员可直接在相关单据上签名或加盖私人印鉴章，。
2. 出纳人员将收款收据第一联"存根”联自己留存，将第二联“交对方”第三联“財务联”联沿边线撕下，传递给财务部主管。
3. 財务部主管对收款核实后，加盖财务部印章，并将''交对方”联交予交款方，将“财务联”交出纳登记日记账和电子台账。
4. 出纳每个星期六要将收款明细Excel表和收据财务联一起交给会计核对。
5. 出纳收到客户的款分成三种情况：①直接收到客户的现金。
出纳收到客户的现金后，暂时存放在财务室的保险柜中，在每天下班前要将款项存入个人银行卡中（该个人银行卡只能用于公司的收付款业务）或公司的对公存款账户。
保险柜每天的现金余额不能超过人民币3000元。
②收到客户转入出纳个人名下的银行卡中。
出纳要及时登记在每月的出纳收支明细表上，并及时告知会计收款情况。
每月末，出纳要打印个人银行卡的收支流水记录表并加盖银行印章，交原件给会计，用以核对账目。
③收到客户转入本公司名下的银行账户中。
出纳要及时登记在每月的出纳收支明细表上，并及时告知会计收款情况。
下月初，出纳要到银行打印出公司对公账户的对账单，交原件给会计，用以核对账目。
第四条付款作业1. 出纳接到费用报销单后，应对原始凭证是否符合支付规定予以检查。
主要是看有没有会计主管的签名和执行董事的签名。
如果报销单据上没有以上两人签名，为不合格单据。
单据合格后应办理付款，对于审批不完整、手续不齐全的原始凭证，出纳人员应拒绝付款。
对于报销金额小于或等于500元的单据，出纳可用现金钞票直接支付，付款时，一定要报销人在领款人处签名确认，做到报销人一手交单，一手接钱。
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XX有限公司
出纳作业细则
2005年7月1日制订
第一部分总则
第一条为了规范公司财务出纳作业行为，特制订本出纳作业细则
第二条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作及其他不相容职务。
第二部分日常作业处理程序
第三条收款作业
1、出纳根据收款传单或者收款通知，检查支票或点收现款，无误后填制收款收据，并
在收款收据上签名（或加盖私人印鉴章）；
收款传单或收款通知如系发票等有效的财务单据，出纳人员可直接在相关单据上签名或加盖私人印鉴章，并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章；
2、出纳人员将收款收据第一联“存根”联留存，将第二联“财务联”、第三联“交对
方”联沿边线撕下，传递给财务部经理；
3、财务部经理对收款核实后，加盖财务专用章，并将“交对方”联交予交款方，将“财
务联”交会计进行帐务处理；
4、会计人员录入记帐凭证。
第四条付款作业
1、出纳接到支付凭证后，应对原始凭证是否符合支付规定予以检查，合格后应办理付
款，并于付款审批单据上加盖“现金付讫”或“银行转讫”章，对于审批不完整，手续不齐全的原始凭证，出纳人员应拒绝付款；
2、需通过银行结算的支付业务，出纳应将支票及附件交财务经理审核并加盖财务专用
章；
3、会计人员根据相关单据，编制记帐凭证；
第五条日常核算作业
1、现金日记帐和银行存款日记帐的电脑帐由会计人员统一记录，出纳人员可根据自己
工作需要，根据电脑账记帐凭证登记备查用的资金收付台帐
2、出纳收到银行进帐单等银行进帐单据，应于当日将单据交予会计，由会计录入记帐
凭证。
3、出纳人员平时负责除现金收入凭证以外的所有资金收支凭证保管，即银行收支凭
证，现金支付凭证；
4、出纳应根据当日发生的资金收支业务，于当日对电脑系统中会计人员编制的记帐凭
证进行审核确认，符合实际情况的资金收支，应进行“出纳签字”操作，对于不符合实际情况的资金收支，应及时同凭证编制人员核实，发现错误，应及时改正；
5、每月月初，会计人员应将前月银行、现金日记帐打印，并据帐上所列示的凭证号及
金额核对出纳人员保管的资金收付凭证，如相符，会计人员则在日记帐上签收确认，如不相符，双方应查明原因，如果双方无法解决，应在日记帐上注明并报告财务部经理处理；
6、月度现金日记帐及银行日记帐出纳人员应留档备查，年底应装订成册存档保管。
第三部分现金管理
第六条现金提存
1、出纳人员提取现金额度，应以预计近期现金支出量为限，且经财务部经理同意，原
则上，库存现金量不得超过未来三天所需；
2、现金提存，由出纳专职负责，对于金额较大或有必要时，财务部经理应安排人手一
同办理；
第七条现金保管
1、资金保管工作由出纳专职负责，出纳人员应使用专用保险柜保管现金、各种有价证
券及银行票据，保险柜钥匙或密码要严格保管不得随意交付他人，以确保资产的安
全完整。
2、现金（含金库存放的现金）当出现短缺时，如不能查明确切的原因，出纳将承担赔
偿责任。
3、现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条等均不能充抵；
4、可能的情况下，当日现金库存现金余额应送存银行；
第八条现金的盘点
1、每日终了出纳人员应自行盘点
出纳人员应当根据电脑账中所反映出来的当日现金结存情况核对库存现金，如不相符，应对相关收支凭证予以核对。
若出现短缺或溢余，应及时向财务部经理或总裁进
行书面汇报，请相关部门配合查明原因并提请解决办法，做到帐实相符，未及时汇报而造成损失的应由相关责任人承担损失。
2、财务部定期或不定期进行监盘
其中的定期，指的是每月月未，其中的不定期，指财务部经理及以上级别主管人员认为有必要时。
出纳人员应当定期与不定期在专人监督下进行现金盘点，并编制《现金盘点表》（附表一），由财务部经理签字确认，出纳人员应保持帐面余额与实际库存现金一致。
第九条券币的整理：
出纳人员应将收入的各项券币予以整理，其方法如下：
1、各种面额的券币均应分别整理，同一面额每10张应折摺封扎，每一100张为1扎，
每一扎应用信封单独装袋保管。
2、每扎的单位面额，总金额出纳应在信封表面标明
3、各种硬币，同一面额每100枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷各袋出纳人员均在
在标签上标明总额及单位金额。
第四部分银行结算管理
第十条存款帐户管理
公司按需设立存款帐户，出纳人员负责日常管理，包括但不限于相关资料缴验、银行结算票据办理、银行回单收取、银行印鉴挂失、办理委托收款。
第十一条印章的保管
1、个人名章由出纳负责保管；
2、财务专用章由财务部经理负责保管；
第十二条银行票据管理
1、银行结算票据由出纳负责购买和保存，票据的购进、使用应逐张登记于“银行票据
登记簿”上填列；
2、已开具的银行票据，出纳应于开具后即登记于票据登记簿上，注明开具票据号码、
开具时间、收款单位名称、开具金额、取票人；
3、开具作废的银行票据，出纳应于票据登记簿上，注明作废的票据号码、作废时间，
并将作废的银行结算票据单独装订保管，月未在财务经理监督下将票据销毁；
4、银行结算票据存放于保险柜中；
5、银行结算票据遗失，应立即报告财务经理，并向银行申请挂失；
第十三条银行票据开具要求
1、签发支票必须用炭素笔认真填写；
2、非经财务经理同意，不得开具限额支票，开具限额支票，应根据手续完备的暂付款
单据，加注限额；
3、出纳人员开具的银行票据，各项填写内容应符合银行相关规定；
4、银行票据应填明票据日期，不准签发远期支票；
5、非经财务经理同意，不允许开具无单位名称的支票；
6、开好的支票、汇票等交付给领取人，领取人应在相应的支票存根、票据留存联上签
字。
第十四条收受票据处理
1、出纳人员负责外来资金传票的签收，如支票，汇票，现金缴款单等。
收到外来传票
后，出纳应登记于备查台帐中。
出纳接受外来资金传票，应首先对如下要素进行检查，对于不符合要求的传票，出纳应拒收
➢支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写；
➢支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴；
➢是否有写款项用途或用途是否清楚、合符实际情况；
➢支票收款单位是否为本单位；
➢支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符；
➢支票的剩余时效是否足够去开户银行办理相关手续；
➢背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。
2、对于接收的票据，出纳人员应登记于备查台帐中，并及时送交银行，如当日确实无
法送交银行，应将票据保管于保险柜中。
3、出纳人员收到的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据退票理由是否充
足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，对票据予以更换。
第十五条银行余额调节表
1、出纳负责银行余额调节表的编制。
2、月未，出纳人员应根据已企业帐面已发生的银行收付情况与银行对帐单核对，编制
《银行存款余额调节表》。
如出现未达帐项，应查清其经济含义及形成原因，并在调节表上作说明，对有异动及无法查清收付原因的，应及时向财务部经理或财务副总汇报。
第十六条本细则由财务部负责修订
第十七条本细则公司总裁批准后予以执行，修改亦同。
第十八条本操作办法自具体颁布之日起执行。
XX有限公司2005年7月1日
XX有限公司
现金盘点表
盘点日现金实有数：元
加：基准日至盘点日贷方发生额元减：基准日至盘点日借方发生额元
基准日现金实有数：元
基准日帐面余额：元
基准日帐面余额与实有数差额：元注：差额产生原因请另附纸张说明。
盘点人：监盘人：
日期：
XX有限公司
银行存款余额调节表
所属期间：
开户行：
帐号：
币种：
注：可另附张对未达帐项说明。
编制人：
复核人：
编制日期：。