结算审计工作流程及注意事项
工程结算审计流程
工程结算审计流程工程结算审计是指对工程项目进行结算的过程中，对结算资料进行审查、核对、验算的一项重要工作。
它是确保工程结算结果准确、合理的重要环节，也是保障工程项目质量和资金使用的重要手段。
一、工程结算审计的目的和意义工程结算审计的目的是为了保障工程项目的结算结果的准确性、合理性和可靠性。
通过审计，可以发现和纠正工程结算中存在的问题和错误，确保工程项目的结算结果符合相关法律法规和规范要求，防止工程项目资金的浪费和滥用，提高工程项目的经济效益和质量水平。
二、工程结算审计的基本流程1. 准备阶段：审计机构根据工程项目的结算要求和审计任务书，组织审计人员进行准备工作。
包括了解工程项目的基本情况、审计对象和范围、审计目标和要求等，制定审计计划和工作方案，明确审计方法和程序。
2. 资料收集阶段：审计人员根据审计计划和工作方案，收集工程项目的结算资料。
包括工程项目的合同、变更单、支付证明、工程量清单、施工图纸等相关资料。
审计人员要对所收集到的资料进行分类整理，确保资料的完整性和准确性。
3. 审计准备阶段：审计人员根据收集到的结算资料，对工程项目进行审计准备工作。
主要包括了解工程项目的结算依据和结算方法，分析工程项目的结算过程和流程，确定审计重点和难点，制定审计方案和程序。
4. 审计执行阶段：审计人员根据审计方案和程序，对工程项目的结算资料进行审查、核对和验算。
审计人员要对结算资料的真实性、合法性、完整性和准确性进行评估和验证，发现和纠正结算中存在的问题和错误。
5. 审计报告阶段：审计人员根据审计结果，编制审计报告。
报告内容包括工程项目的结算情况、审计发现的问题和错误、改进意见和建议等。
审计报告要准确、清晰地反映审计结果，确保审计结论的客观性和权威性。
6. 审计跟踪阶段：审计机构对工程项目的结算审计结果进行跟踪和监督。
主要包括对审计发现的问题和错误的整改情况进行核查和评估，对审计建议和意见的实施情况进行监督和检查。
(完整版)结算审计工作流程及注意事项
结算审计工作流程及注意事项一、审计工作流程1、接受委托2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度，对清单计价及定额计价分别说明），在签定合同的第一时间将咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情况。
3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方联系人情况,提交咨询合同。
4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等）。
成果文件：完成建设方委托资料清单。
5、审查报审资料。
对照资料交接清单检查所提交的结算资料是否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变更和签证的有效性是否符合合同约定。
6、向委托方提出资料中存在的问题。
进一步与委托方沟通，明确委托的要求；接到资料三天之内以书面方式提出所缺资料清单及存在的问题，如果所缺资料或提供的资料不完善对结算时间影响较大，对于时间要求很紧的项目尤其要阐明其重要性并同时申请审核时限应从资料完善后开始；所有向委托方发出的书面文件必须经部门主任确认。
7、列工作计划及时间安排表提交项目负责人，在实际工作中若有变化可调整并及时提交项目负责人，并且应注明延后（提前）理由。
成果文件：完成工作计划表8、初步现场勘察，对现场进行认识勘察成果文件：认识勘察记录表9、进一步研究已提交的结算资料。
尤其研究施工合同、补充协议、招标文件，参照复核表的内容，确定定额种类、工程类别、人工费单价，确定项目的难点、审核重点及审核措施，制订出切实可行的审核实施方案，作出工作计划，重点把握好基础超深、变更签证、材料价格等事项，注意审核时限是否在合同或招标文件中有约定。
10、依据所收集资料进行工程量计算，利用各种有效软件，计算主要工程量，并与报审结算书工程量对比。
结算审计工作流程及注意事项
结算审计工作流程及注意事项1.概述结算审计是指对企业或单位的财务结算行为进行审计，包括结算目的、结算方式、结算对象、结算账户等方面的审查，以发现存在的问题并提出改进意见和建议，保证结算行为的合法性和规范性。
结算审计是财务审计的一个重要组成部分，是保障企业财务安全和稳定发展的重要手段。
本文将阐述结算审计的工作流程及注意事项。
2.结算审计工作流程2.1 筹备阶段筹备阶段是将确定审计对象、编制审计计划及程序、制定相关工作指导书等。
具体包括：（1）确定审计对象：结算审计对象可为企业、机关、社会团体等单位，也可以指定对某一部门进行审计。
（2）编制审计计划及程序：审计计划要明确审计目标、审计手段、审计时间等，审计程序包括：确定审计方式、收集审核资料、检查账户及凭证、核对数据、抽查样品等步骤。
（3）制定相关工作指导书：制定工作指导书就是明确工作流程及任务分工，例如：审计人员职责、工作时间、考勤要求、数据要求等。
2.2 实施阶段实施阶段是指结算审计正式开展的阶段，具体包括：（1）材料的收集：审计人员须要搜集与结算相关的全部记录，包括所有的收支流水、合同、发票、银行对账单等资料，对其真实性、完整性进行初步审查。
（2）现场审核：对采用现金或电子支付等方式支出的款项进行定点、定人、定期的检查，来核实财务记录、凭证的准确性。
审计人员还将与企业人员沟通，建立不同层次的交流机制。
（3）数据比对：根据材料收集的过程，将所有收支记录装入同时运行的系统中，与公司财务记录进行比对确认每笔款项的准确性。
（4）抽样审计：根据统计学的原理，将一部分样本数据进行审计，并通过抽样的方法检查结算行为是否符合企业规章制度、国家法律法规的要求。
（5）清单抽查：审计人员通过清单抽查结算行为中特殊性的高风险事项、高金额事项，以确保企业采取正确的财务处理办法。
2.3 彙报阶段在审计结束后，审核人员需要确定存在的问题、错误，向企业提出建议性意见和处理方案，并起草审计报告。
工程结算审计复核及审计步骤
工程结算审计复核及审计步骤一、工程结算审计概述二、工程结算审计前准备1.明确审计目标和范围：根据工程建设项目的特点和规模，确定审计的具体目标和审计的范围，确定审计的重点和重要性。
2.编制审计程序：根据审计目标和范围，制定相应的审计程序，明确审计工作的步骤和方法。
3.设计审计工作计划：根据审计目标、范围和审计程序，制定审计工作的计划，明确审计的时间表和任务分工。
三、工程结算审计实施1.收集相关资料：收集和整理与工程结算相关的资料，包括合同、支付凭证、发票、报销单据、材料清单等。
2.检查材料的真实性和准确性：对收集到的材料进行核对和复核，确保材料的真实性和准确性。
3.核对支付凭证和发票：对支付凭证和发票进行核对，验证支付的金额和内容是否与合同约定一致。
4.核对报销单据和材料清单：对报销单据和材料清单进行核对，验证报销的金额和内容是否符合合同约定和相关法律法规的规定。
5.验证工程施工合同的履行：通过审核工程施工合同的履行情况，验证工程实施的进度和质量是否符合合同约定。
6.检查施工成本和费用核算：对工程施工成本和费用进行核算检查，验证是否存在虚列或瞒报费用的情况。
7.核对工程竣工结算：对工程竣工结算进行核对，验证工程的实际成本和结算金额是否一致。
8.检查合同变更和索赔处理：对工程合同的变更和索赔处理情况进行检查，确认合同变更和索赔的合理性和合法性。
四、工程结算审计报告1.编制审计报告：根据审计实施的结果，编制审计报告，包括审计的过程、方法和结论等内容。
2.给出审计意见和建议：根据审计结果，给出审计意见和建议，包括对违法违规行为的处理和对管理不善的改进措施等。
3.形成审计报告：将审计报告形成正式文件，加盖审计单位的公章和审计人员的签名，确保审计报告的真实性和准确性。
工程结算审计是工程建设项目管理的重要环节，通过准确、全面地审计工程结算情况，可以确保工程项目的财务结算的真实、准确和合法性，保护国家和企业的利益。
工程结算审计流程
工程结算审计流程工程结算审计是指对工程项目结算过程中的合同约定、工程量清单、计量支付、工程变更、索赔处理等进行审计，以确保结算结果的合理性、合法性和真实性。
下面将从工程结算审计的流程、要点和注意事项等方面进行详细介绍。
一、工程结算审计流程。
1.准备阶段。
在进行工程结算审计之前，首先需要对审计对象进行准确的了解和准备工作。
包括审计合同的签订、审计方案的制定、审计人员的组织和准备审计工具等。
2.审计准备。
审计准备阶段是对审计对象进行全面的准备工作，包括对结算文件的搜集整理、审计程序的设计、审计工作计划的制定等。
3.实地调研。
实地调研是工程结算审计的重要环节，通过实地调研可以了解工程项目的实际情况，包括工程进度、工程质量、工程变更等情况。
4.审计执行。
审计执行阶段是对审计对象进行全面的审计工作，包括对结算文件的审核、对工程量清单的核对、对支付程序的审计等。
5.问题整理。
在审计执行的过程中，可能会发现一些问题和异常情况，需要及时进行整理和记录，为后续的问题解决和整改提供依据。
6.报告编制。
审计报告是工程结算审计的重要成果，需要对审计过程中发现的问题和整改建议进行详细的记录和分析，为项目管理和决策提供依据。
7.问题整改。
审计报告出具后，需要对报告中提出的问题进行整改，并对整改情况进行跟踪和确认，确保问题得到及时解决。
8.报告提交。
最后，将审计报告提交给相关部门或单位，供其进行查阅和参考，为工程结算的合理性和真实性提供保障。
二、工程结算审计要点和注意事项。
1.审计程序的设计。
在进行工程结算审计时，需要根据项目的实际情况和审计的重点确定审计程序，确保审计工作的全面性和有效性。
2.审计人员的素质。
审计人员需要具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，能够独立进行审计工作，并对审计对象进行全面的了解和审计。
3.审计工具的运用。
在审计过程中，可以借助一些专业的审计工具和软件，对结算文件进行数据分析和比对，提高审计工作的效率和准确性。
(完整版)结算审计工作流程及注意事项
结算审计工作流程及注意事项一、审计工作流程1、接受委托2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度，对清单计价及定额计价分别说明），在签定合同的第一时间将咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情况。
3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方联系人情况,提交咨询合同。
4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等）。
成果文件：完成建设方委托资料清单。
5、审查报审资料。
对照资料交接清单检查所提交的结算资料是否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变更和签证的有效性是否符合合同约定。
6、向委托方提出资料中存在的问题。
进一步与委托方沟通，明确委托的要求；接到资料三天之内以书面方式提出所缺资料清单及存在的问题，如果所缺资料或提供的资料不完善对结算时间影响较大，对于时间要求很紧的项目尤其要阐明其重要性并同时申请审核时限应从资料完善后开始；所有向委托方发出的书面文件必须经部门主任确认。
7、列工作计划及时间安排表提交项目负责人，在实际工作中若有变化可调整并及时提交项目负责人，并且应注明延后（提前）理由。
成果文件：完成工作计划表8、初步现场勘察，对现场进行认识勘察成果文件：认识勘察记录表9、进一步研究已提交的结算资料。
尤其研究施工合同、补充协议、招标文件，参照复核表的内容，确定定额种类、工程类别、人工费单价，确定项目的难点、审核重点及审核措施，制订出切实可行的审核实施方案，作出工作计划，重点把握好基础超深、变更签证、材料价格等事项，注意审核时限是否在合同或招标文件中有约定。
10、依据所收集资料进行工程量计算，利用各种有效软件，计算主要工程量，并与报审结算书工程量对比。
结算审计注意事项
结算审计注意事项结算审计是指对企业在一定时期内的交易、结算和财务报告进行审查，以确保其合规性和准确性。
下面将从准备工作、审计程序和后续处理等方面，详细介绍结算审计的注意事项。
一、准备工作1. 确定审计目标：明确审计的范围和目的，了解与结算相关的重要风险和关键控制点。
2. 收集信息：收集企业的财务报表、交易记录、结算文件等相关信息，以便进行审计。
3. 制定工作计划：根据审计目标和范围，制定审计的时间安排、人员分配和工作流程等，确保审计工作有序进行。
4. 建立审计程序：根据审计目标和范围，建立相应的审计程序，包括确认内部控制、核实交易记录和结算流程等。
二、审计程序1. 确认内部控制：审计师需要评估企业的内部控制制度是否健全，并了解其与结算相关的关键控制点，例如授权、记录和监督等。
2. 核实交易记录：审计师需要核实企业的交易记录，包括销售、采购、存货和资金等方面的交易，确保其与财务报表一致。
3. 检查结算流程：审计师需要检查企业的结算流程，包括应收账款、应付账款、现金收付等方面的结算，确保其符合相关规定。
4. 核查财务报表：审计师需要核查企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，确保其合规性和准确性。
三、后续处理1. 发现问题及时纠正：如果审计师在结算审计中发现任何问题或错误，需要及时向企业报告，并提出合理的建议和改进措施。
2. 评价内部控制：审计师需要评价企业的内部控制制度的有效性，并提出改进建议，以减少风险和提高运营效率。
3. 出具审计报告：根据审计结果，审计师需要出具审计报告，包括对财务报表的意见和建议，以及对内部控制的评价和建议。
4. 给予审计意见：根据审计结果，审计师需要给予企业相应的审计意见，包括合规性和准确性的评价，以及对企业经营状况和发展的建议。
总结而言，结算审计的注意事项包括准备工作、审计程序和后续处理等多个方面。
在准备工作中，需要明确审计目标、收集相关信息、制定工作计划和建立审计程序。
结算审计工作方案
结算审计工作方案一、项目组织机构及专业人士配置状况为做好该项目结算审计工作，我企业决定成立项目领导小组，精选责任心强、专业水平高旳造价工程师构成项目班子；选拔德才兼备、组织协调能力强旳同志为项目经理和副经理；详细职责分工见下表：序号岗位工作职责1 项目部全面负责组织、协调、指挥整个征询工作；定期检查、指导、督促项目组按征询方案、征询协议约定开展工作；协助处理项目组工作中碰到旳多种困难和问题，保证征询任务全面完毕。
2 项目经理在项目业主旳直接领导下，在企业领导小组旳业务指导下组织全体专业工程师开展各项详细工作；编制征询工作方案和计划；布置检查各专业征询工作；协调业主、各征询机构、承包商旳工作关系；解答征询工作中旳详细问题；为征询人员提供生活生产保障，对项目征询质量复制。
3 项目组组员在项目奖励带领下，按规定完毕各自承担旳详细造价审计任务，对本人承担范围旳工作质量负责。
暂定土建3人，给排水1人，电气2人，消防1人。
如有需要，可根据实际状况增长人员。
二、结合本项目状况制定工程结算审核工作流程、目旳、原则和质量原则以及对应预案工作流程为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目旳特点，特修订工程结算审计工程流程。
1、接受委托单位送达旳“工程项目审计委托书”，通过招标或其他方式，确定工程造价征询单位（简称：征询单位），并签订建设工程造价征询审计协议书；2、与征询单位签订“廉政责任书”；3、征询单位交接资料，填写“结算资料交接单”；在此之前，内审单位应规定施工单位签订“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”；4、征询单位熟悉资料，提交“建设工程征询实行方案”；5、审计处组织召开有管理单位，施工单位和征询单位（简称：三方）参与旳工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”；6、征询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位会面查对初步审核意见。
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结算审计工作流程及注意事项
结算审计是对企业的财务交易、账户结算、利益分配等方面进行全面
审计的一项重要工作。
在进行结算审计时，需要按照一定的流程和注意事
项进行操作，以保证审计工作的顺利进行。
下面将详细介绍结算审计的工
作流程及注意事项。
一、结算审计工作流程：
1.预审阶段：
在进行结算审计之前，审计机构首先需要与企业进行预审。
预审环节
主要是与企业方面沟通，了解企业的基本情况，包括企业的业务范围、财
务信息、结算周期等。
同时，还需明确审计目标，确定审计的重点和难点，为后续的审计工作做好准备。
2.审计计划：
在预审阶段确定审计目标后，审计机构需要制定审计计划。
审计计划
包括审计的目标、范围、时间安排、审计方法等。
审计计划需要经过企业
方面的确认和批准，以确保审计工作的合理性和有效性。
3.实施审计：
审计计划确定后，审计机构开始进行实施审计工作。
实施审计主要包
括以下几个方面的工作：
（2）内部控制评估：审计人员需要对企业的内部控制流程进行评估，以判断其是否规范、有效，并检查其是否存在潜在的风险。
（4）核对结算过程：审计人员需要核对企业的结算过程，包括账户
结算、利息计算、利益分配等过程，确保其合理、公平、合法。
（5）编制审计报告：完成以上工作后，审计机构将根据实际情况编
制审计报告，对企业的财务情况、内部控制、结算过程进行全面的审计评
价和建议。
4.审计报告发布：
审计报告完成后，审计机构需要将审计报告交付给企业方面，并与企
业方面进行沟通和解释。
审计报告的发布需要经过企业方面的确认和授权，确保报告内容的准确性和合理性。
5.后续跟踪：
审计报告发布后，审计机构需要与企业方面进行沟通和讨论，了解企
业对审计报告的反馈和意见，并进一步跟踪整改情况。
审计机构还可以根
据需要进行后续审计，以确保企业的财务管理和结算工作得到持续改进。
二、结算审计注意事项：
1.独立性：
审计机构在进行结算审计时，必须保持独立性。
审计人员应当遵守职
业道德规范，不受任何利益团体的干扰，不参与与企业有利益关联的活动，确保审计结果的客观性和公正性。
2.保密性：
3.全面性：
结算审计应对企业的所有财务交易和结算过程进行全面审计，不能遗
漏重要的环节。
审计人员应对数据进行全面的收集和审核，确保审计工作
的准确性和完整性。
4.合规性：
结算审计需要根据会计准则和相关法律法规进行操作，确保审计工作的合规性。
审计人员应熟悉相关法律法规，并根据实际情况进行判断和处理。
5.合作性：
审计机构与企业方面应保持密切合作，加强沟通和协作。
审计人员需要与企业方面建立良好的工作关系，理解企业的需求，确保审计工作的顺利进行。