公司财务借款与报销管理实施细则
公司财务借款与报销管
理实施细则
Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
****公司借款、报销实施细则
根据**[2006]财字007 号文《借款和报销实施细则》，并结合**当地的实际情况，特对该规定细则如下：
一、适用范围
本细则适用范围包括费用性借款、购买固定资产以及无形资产所发生的借款。
费用指**公司发生的除项目工程直接成本、市场推广费支出以外的所有费用，具体包括：工资及福利费、办公费、差旅费、电话费、业务招待费、市内交通费、机动车使用费、市场推广费等费用。
所有借款必须填写《内部借款单》，《业务招待费申请表》、《出差申请审批单》、《劳务费、礼品费申请单》不能代替《内部借款单》。
如果发生业务招待费、差旅费、劳务费、礼品费需要借款，必须同时填写《内部借款单》。
工程付款类借款、市场推广费借款的管理参照《**集团工程付款操作规程》的相关规定执行。
二、借款流程
**公司
1、部门经理及以下级员工：
经手人部门经理主管副总/总监财务副总经理 **公司总经理
2、主管副总/总监：
代办人主管副总/总监财务副总经理公司总经理
3、**公司总经理：
公司总经理公司财务副总经理集团财务总监集团总裁
说明：**公司总经理所有费用从借款到报销都必须签批到集团总裁。
三、借款管理
（一）备用金借款管理
取消备用金借款制度，各部门不得以任何名义保留备用金。
（二）其他借款的管理
（一）、现金借款
1、借支范围：适用于各项临时性事务的借款及其他特殊事项的借款，能采用支票付款的不得采用现金借款的形式（对外付款1000元以上应使用转帐支票）。
2、借支管理：
现金借款金额一般为500元-10000元，具体借款金额由借款人所在体系的主管副总经理（无主管副总经理的为项目公司总经理）决定，财务可结合实际审核，对借款金额与实际状况存在较大差异的，可提出异议，并要求另行填制内部借款单。
如现金借款金额在5000元以下（含5000元），必须最迟于实际借款日前1日通知财务具体金额（或大致金额），否则财务有权拒绝或迟延支付款项。
如现金借款金额在5000元以上，必须最迟于实际借款日前2日通知财务具体金额（或大致金额），否则财务有权拒绝或迟延支付款项。
3、还款流程：借款后，借款人应在3日内持报销单到财务进行审核，有差旅费借款的员工出差回到公司后的3日内持报销单到财务审核，财务审核确认后借款人应在2日内办理完后续的签批流程到财务部还款。
即正常情况下现金借支应在5日内办理完还款手续。
如特殊情况签批的领导不在公司，应在3日内持报销单到财务进行审核，待签批的领导回公司后的2日内办理签批流程并在财务销帐。
4、相关措施：借款人用款后应持合规票据及时办理归还借款手续。
差旅费借支应在借款人回公司后及时办理还款手续。
否则财务部将每日按借款金额的％加收借款滞纳金（从第五个工作日的次日起计算天数或从领导回公司后第2个工作日的次日起计算天数）。
如遇发薪日，借款人仍没有到财务还款则该月工资直接冲抵其借款并扣除应交纳的滞纳金后发放。
特殊事项，不能及时到财务办理还款手续时，借款人应提交由主管副总确认的不能及时还款的情况说明及确定的还款日期报财务，经财务确认可暂免征收滞纳金。
（二）、支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票等票据借款
1、借支范围：适用于除必须采用现金借款的特殊事项外一切费用性借款均采用支票借款的形式，如工装费、定点招待费、固定资产
购置费及不能确定金额的合同借款。
2、借支额度：借款金额由合同或其他可支持依据决定，由经办人拟定，由项目公司主管副总经理（无主管副总经理的为项目公司总经理）确认，财务可结合实际审核并要求经办人提供相关资料，对借款金额与实际状况存在较大差异的，可提出异议，并要求另行填制内部借款单。
如支票借款金额在2万元以下（含2万），必须最迟于实际借款日前1日通知财务并告知具体金额（或大致金额），否则财务有权拒绝或迟延开具支票。
如支票借款金额在2万元以上10万元以下（含10万），必须最迟于实际借款日前2日通知财务并告知具体金额（或大致金额），否则财务有权拒绝或迟延开具支票。
如支票借款金额在10万元以上，必须最迟于实际借款日前3日通知财务并告知具体金额（或大致金额），否则财务有权拒绝或迟延开具支票。
3、借款流程：a、办理支票借款时，填制内部借款单，按借款的签批程序进行签批；b、如属于合同借款且金额明确，应填制项目结算单及项目付款单，按照项目付款的签批程序进行签批，到财务部门申领支票时应向财务部门说明日期、收款单位、金额、用途。
4、还款流程：借款领票人在领取支票五日内，持合法合规的原始发票，填写费用报销单，或者项目结算单及项目付款单，报相关审批人签批后，到财务部报销。
因故到期未报者，应提前与财务部门联系，说明原因并积极催办。
5、相关措施：参照现金借支的相关措施办理。
支票领用人应牢记支票号码，妥善保管，如因丢失支票或发票给公司造成的一切损失，均由经办人承担一切经济责任。
（三）、财务部门负责牵头对借出款项进行追踪管理、定期催收。
各级财务部门每月上报集团财务管理中心借款清单。
每月集团财务管理中心在全集团范围内对欠款时间最长和欠款总额最大的前10名予以通告，并限期解决，限期内仍未解决的，财务部门将从借款人当月报销费用中抵扣，仍未抵扣的部分将从借款人当月工资账户中抵扣以清偿所借款项。
四、报销流程
费用报销签批流程与借款签批流程一致。
定额费用和限额费用报销签批到财务部门即可（主管副总确认后经财务部审核通过后即可报销）。
**公司总经理所有费用包括定额费用都必须签批到集团财务总监、总裁。
原则上每月报销一次，由各公司自行安排时间。
费用性借款在借款后5个工作日内报销费用，借款出差人员在返回公司5个工作日内报销差旅费。
经办人在发生费用支出并取得原始票据时，须仔细检查所取得的原始票据是否合法，抬头、金额、签章、日期等要素是否合规，对于不符合报销制度的原始票据各级签批人不得予以签批，财务部门不得予以报销。
经办人申请费用报销时，应对费用的真实性负责，并按照规定填制《费用报销单》（出差报销适用《差旅费报销单》），要求字迹整齐、填列完整、金额无误、大小写一致并不得涂改。
各部门需指定专人负责部门费用报销业务，其他人员直接到财务部报销原则上将不予接待。
本规定仅适用于******公司，并自下发之日起施行，由财务部负责解释。
附件一：《费用报销单》
附件二：《内部借款单》
****公司财务部
2009年5月10日
费用报销单
公司：
内部借款单
公司：年月
内部借款单”一式二联（白、绿两联），由经办人填写各项内容后，经有关人员在相应权限内签批，报财务部审核付款。
白联由财务部作为借款的入账单据；还款绿联由财务部留底备查，还款时由财务部为还款人开具收据，收据的第三联连同内部借款单绿联作为还款的入账单据。
公司报销借支等管理制度
公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。
报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。
借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。
我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。
通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。
二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。
这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。
同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。
三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。
制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。
对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。
四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。
制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。
五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。
这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。
六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。
这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。
七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。
这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司财务制度报销规则
公司财务制度报销规则第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范报销行为，提高公司资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司员工在公司业务活动中发生的各类费用报销。
第三条报销应当遵循公开、公正、公正的原则，善意使用公款，不得有侵占、挪用、浪费等行为。
第四条公司财务部门为制度的执行主体，负责制定、调整、执行本规定。
公司内各部门应积极配合，确保报销工作的顺利进行。
第五条公司员工应当认真遵守本制度，如有违反，将依据公司规定进行处理。
第六条公司员工在发生费用时，应当勤勉善良，精打细算，尽可能减少冗余和无效开支。
第二章报销范围及标准第七条公司员工的工作出差、业务招待、会议参加、培训学习等活动中发生的差旅费、招待费、会议费、培训费等费用可以进行报销。
第八条差旅费包括：交通费、住宿费、餐费、通讯费等；招待费包括：餐费、车费、礼品费等；会议费包括：会议场地费、餐费、交通费等；培训费包括：课程费、住宿费、餐费等。
第九条公司员工报销的标准应当符合公司规定的费用标准，并且必须要有有效的发票或者票据作为依据。
第十条公司员工报销费用时应当填写《费用报销单》，并在报销单上详细注明费用发生的时间、地点、用途、金额和相关支持文件。
第十一条公司员工报销涉及现金的费用时，必须通过公司出纳划拨现金，并在报销单上注明接收人和金额。
第十二条公司员工报销费用时应当如实填报，不得虚报冒领，如有违规行为将会受到公司处罚。
第三章报销流程第十三条公司员工发生费用后，应当在两个工作日内完成《费用报销单》的填写，并将报销单交给所在部门负责人审批。
第十四条部门负责人应当在两个工作日内审批《费用报销单》，并将报销单转交给公司财务部门进行备案。
第十五条公司财务部门在收到《费用报销单》后，应当在五个工作日内完成审核、核对，并将报销款项打入员工指定的银行账户。
第十六条公司员工应当谨慎保存费用票据、相关文件，并根据公司内部规定的时限进行归档。
第四章费用报销的限制第十七条公司员工报销的费用必须是为了公司正常、合法的业务活动发生，不得有私人乱用公款、以公养私的行为。
公司财务报销制度范本（精选5篇）
公司财务报销制度公司财务报销制度范本（精选5篇）在日常生活和工作中，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编帮大家整理的公司财务报销制度范本，仅供参考，欢迎大家阅读。
公司财务报销制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1.借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2.员工差旅费报销标准2.1 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地; 一类区：除二类区以外的地区。
3.员工差旅费报销规定：3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节约归已。
3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3 通讯费以邮局凭证报销。
3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3.5 短途出差不享受住宿补助。
3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
最新公司费用报销管理制度及流程范文(5篇)
公司费用报销管理制度及流程（5篇）【第一篇】第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
第五条、借款管理规定凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），经办人员凭审批后按借款审批流程和审批权限办理借款；经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。
否则，财务室有权拒付超出借款金额。
第六条、预付款管理规定（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。
（二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
财务报销规章制度6篇
财务报销规章制度6篇公司为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定。
今天小编在这给大家整理了一些财务报销规章制度，我们一起来看看吧！财务报销规章制度篇1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每一天30元。
(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
公司费用报销管理制度范文(5篇)
公司费用报销管理制度范文第一章总则第一条为规范公司费用报销行为，保障公司的正常运转，维护公司的利益，制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司内所有员工及相关部门。
第三条公司费用报销应遵循公开、公正、公平、合理的原则。
第四条全体员工应切实加强费用报销意识，自觉遵守本制度，确保报销行为合法、规范、透明。
第五条公司财务部门负责本制度的执行和监督，并对不符合本制度的报销行为进行处理。
第六条公司费用报销管理涉及外部合作伙伴，应严格按照公司规定的程序和条件进行报销。
第七条公司费用报销管理应当严格遵循相关的法律法规，遵循公司的制度和程序。
第二章费用报销的范围和要求第八条公司费用报销范围包括但不限于以下几类：1. 差旅费用，包括交通费、住宿费、餐饮费等；2. 业务招待费用，包括公务接待、公务宴请等；3. 维修费用，包括设备维修费、办公设备维修费等；4. 业务推广费用，包括广告费、宣传费等；5. 办公费用，包括办公用品采购费、办公设备购置费等；6. 员工福利费用，包括节日福利费用、员工生日礼物费用等。
第九条公司费用报销要求如下：1. 费用必须与公司业务相关，并且符合公司政策；2. 费用必须有正式的发票或相关证明文件；3. 费用报销申请材料必须完整、准确、真实；4. 费用报销申请材料必须按照公司规定的程序和要求进行提交；5. 费用报销金额应合理、公平、公正。
第十条属于可报销范围的费用必须按照有关规定和程序进行报销，不得私自报销个人费用。
第三章费用报销的申请和审批程序第十一条员工需按照公司规定的费用报销申请流程进行申请，包括以下几个环节：1. 员工填写费用报销申请单，并附上相关的票据和证明文件；2. 员工将费用报销申请单及相关材料提交给所属部门经理；3. 所属部门经理在审核完成后，将费用报销申请单及相关材料提交给财务部门；4. 财务部门对费用报销申请进行审核和审批。
第十二条财务部门对费用报销申请进行审批时，应严格按照公司的规定和程序进行操作。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
关于借款及费用报销的详细说明
关于借款及报销的管理程序为便于公司财务制度的有效执行及规范化，特就借款的管理程序及报销的程序给予详细说明：一、借款1.员工出差、购买公司物品等均可向公司借款，无论是借现金（参照现金管理制度），还是转帐支票，领用人均需填写借款单，经部门经理、总经理、财务人员签字后方可领用；2.任何借款均需在报销审批单或出差报销单上注明金额大小。
用转帐支票支付的，请将发票及支票存根联粘贴在报销单左上角，并且在备注栏注明用支票支付及签上支票领用人的名字；3.借款人在还款时，需向财务人员出示借款单第二联，财务人员对金额核实正确无误后，给予销账；二. 费用及出差报销对于报销分两种：一种是用于购买物品、维修汽车、交付各种费用的报销，此种报销需填写费用报销审批单；另一种是员工出差费用的报销，此时员工需填写外埠出差报销单。
1. 员工填写费用报销审批单，必须填明日期、报销部门、报销用途、票据张数（费用报销审批单亦算票据）、金额；有特殊情况的请在备注栏注明；2.员工填写外埠出差报销单，必须填明日期、部门、出差人姓名、事由、票据张数（外埠出差报销单不计算在内）、金额；起程及到达时间要认真填写（以票据的时间为准，不同地点的票据要分栏填写，住勤补贴要与同一地点的票据相对应，住勤补贴目前按30元一天核算；）3.针对报销时无发票拿票来冲的情况，请按照什么票种填写什么内容的原则给予报销，但必须出示收据凭证；4.粘贴发票的时候，请讲究方法（标准的粘贴是按顺序平铺来粘贴，看起来就像楼梯似的）；发票很多的时候，请多分几张报销单来填写，以方便我们装订；5.以上内容填写完毕后，交给部门助理以上级别的经理审核。
各部门审核人员需对出差事由、时间认真核实后方能签字。
财务人员在收到总经理签字的审批单、报销单，经核实确认无误后，才能同意报销。
报销人员在领完现金或转帐支票后，务必在领款人处签字，整个报销程序才算结束；三．根据目前的情况，特调整以下工作：1.员工尽量做到当月费用当月报销，遇特殊情况的最迟延迟到下月6号；2.每月6号之前请行政人员将考勤表送总经理批示（遇节假日顺延）；3.报销、借款均需分管总经理审批。
财务管理制度及具体实施细则(正式版)
财务管理制度及实施细则规范财务管理，明确财务监控事项、使员工在经营过程中高效、有序开展工作，从而控制经营风险，确保公司财产安全，现对财务管理及实施细则做如下规定：一、费用报销管理规定（一）报销发票规范要求1、在对外支付款项的费用开支业务中，经办人应向对方索取正规有效发票（最新版）或政府财政部门统一印制的行政事业单位收费收据。
2、费用报销人员对发票的真实性和合规性负责，可以在开具发票方的当地税务局网站查询该发票是否为真实合法发票。
发票内容必须要与真实的经济业务一致，要按税法规定根据不同经济业务内容取得相应合规发票。
附件一：《发票种类与使用范围参照表》3、所有费用报销均不得使用白条，必须有合规的税务发票。
交通费或车票报销不得使用连号发票，连号车票财务一律不予受理。
4、发票抬头必须开具公司全称。
发票填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等要素应如实填写。
发票字迹要清晰可辨，大小写金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确。
5、发票严禁涂改。
经办人对涂改的发票不予接收，财务对涂改的发票不予受理报销。
6、发生大额印刷费、打印费、维修费、汽车加油费及购买办公用品、固定资产等时，要尽可能取得增值税专用发票，增值税开票信息如下：名称：纳税识别号：地址：电话：开户行及帐号：7、从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经财务总监同意，总经理批准后方可报销。
（二）费用单证粘贴规范要求1、出差报销使用《差旅费报销单》填写费用报销封面，日常费用报销使用《支出证明单》填写报销封面，二者不能混淆。
2、粘贴的整体规范要求：采用A4纸作为粘贴单（为了节约用纸，建议采用使用过的纸张），左平齐，上平齐。
3、报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“A4纸的粘贴单”上，不能一大叠单据堆粘一块，厚度要做到均衡、适中，重要内容粘贴不能超过装订线，同时要注明单据张数和金额。
4、原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应修剪整齐。