集团公司加强资金管理的研究
企业集团的资金集中管理研究——以中石油集团为例
企业集团的资金集中管理研究——以中石油集团为例一、引言企业集团是指由多个子公司或下属企业组成的大型企业组织形式。
随着经济全球化的加速和市场环境的不断变化，企业集团的规模和复杂程度不断提高，资金管理问题日益凸显。
资金集中管理作为企业集团的重要课题之一，对于提高企业整体运营效率和降低风险具有重要意义。
本文以中石油集团为例，探讨企业集团的资金集中管理策略和实践。
二、中石油集团的资金集中管理现状中石油集团作为我国最大的能源企业集团，其业务遍布全球，资金管理任务十分繁重。
中石油集团采取了资金集中管理的方式，即将各个子公司的资金进行集中掌控和统一管理。
该集团目前主要采用了以下几种资金集中管理模式：1. 现金集中管理模式：中石油集团通过设立专门的资金池，实现各子公司现金流的集中管控。
其中，总部现金池负责对集团整体的现金流进行掌控和调度，子公司现金池则负责对子公司的日常经营现金流进行管理。
2. 费用集中支付模式：中石油集团建立了统一的费用管理系统，实现各子公司费用的集中支付和统一核算。
通过统一支付平台，中石油集团可以对各子公司的费用支出进行审核和控制，并实现对费用的集中核算和分摊。
3. 资金集中调动模式：中石油集团通过设立资金集中调动机制，实现对子公司之间资金的流动和灵活调配。
该机制通过资金池的额度授信和内部融资渠道，可以满足各个子公司的资金需求，提高集团资金的利用效率。
三、中石油集团资金集中管理的优势中石油集团采取资金集中管理的方式，具有以下优势：1. 集中决策：通过资金集中管理，中石油集团能够更好地进行资金决策和调度，实现资源的合理配置和利用，提高企业整体效益。
2. 降低风险：通过资金集中管理，中石油集团能够对子公司的资金流进行全面监控和控制，有效防范和化解金融风险，降低集团的经营风险。
3. 提高资金利用效率：通过资金集中调动，中石油集团可以实现资金的灵活配置和快速调配，提高资金利用效率，进而降低融资成本和优化资产负债结构。
加强集团公司资金管理的思考
加强集团公司资金管理的思考资金对于企业的生存发展非常重要，资金就是企业生产经营管理的血液。
但是，目前很多集团公司缺乏资金管理的风险意识，资金管理水平低下，资金运行成本高，严重制约了集团公司的资金运营效率。
本文对集团公司资金管理的意义、管理中存在的问题进行了颇析，提出了加强集团公司资金管理的对策措施。
标签：集团公司资金管理效益思考国内外很多知名的集团公司，由于资金使用效率低下，资金周转不畅，导致经营活动无法正常进行，更有甚者由于资金运作失误，导致资金链断裂，公司被迫破产清算，这样的案例不胜枚举。
因此，资金是企业的血液，是企业生存、发展的必要保证，企业的健康发展离不开资金，更离不开科学合理的资金管理，资金管理是企业财务管理的核心内容。
一、集团公司资金管理的意义（1）集团公司的定义在美国，集团公司只是一个商业术语，一般是指控股公司。
在我国，集团公司是市场经济发展的产物，是指以资本为主要联结纽带的母子公司为主体，以集团公司章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。
因此，集团公司亦称为企业集团，不但拥有子公司在财务上的控制权，而且拥有经营上的控制权。
（2）集团公司资金管理的意义资金管理，就是对集团的资金流量、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。
资金管理是集团公司管理的一项重要内容，也是集团公司财务管理功能的延伸与细化，加强集团公司的资金管理，对加快资金周转，提高资金的利用效率，具有非常重要的意义1.有利于规范集团公司的资金使用行为，防范资金安全风险。
在所有的资产管理中，资金的侵占挪用是引起各种贪污犯罪的主要根源之一？资金活动贯穿集团公司生产经营的全过程，公司各部门和个人都直接或间接参与公司的资金活动，任何一个环节、一个部门和个人出现差错或舞弊，都会危及资金安全。
因此，加强资金管理，建立健全资金管理制度，保证资金的收入、支出合法、合理、合规，有利于规范集团公司的资金使用行为，有效地防范并化解风险，防止舞弊的发生。
试论如何加强企业集团资金管理
试论如何加强企业集团资金管理受国际整体形势、能源危机等因素的影响，国际市场消费需求骤减，国际经济形势越发复杂，我国市场环境也深受影响，从而致使各领域企业间的竞争日益白热化。
所以，为了应对当前形势变化，也为了提升企业的竞争优势，让企业集团能够合理配置各项资金，促使企业集团以较低的经营成本获得更多的经济收益，各企业集团纷纷加大资金管理力度，不断完善企业内部资金管理制度，有效保障资金的安全；加强企业内部的信息化建设，不断强化企业集团的资金管理系统等。
但是，企业集团在加强资金管理时，仍存在较多的问题，如管理者缺乏科学管理意识、信息匮乏失真等，致使企业集团的资金未得到科学的配置，导致企业集团遭受到较为严重的经济损失，对其后期的发展产生消极影响。
因此，企业集团需全方位分析自身的资金管理，明确自身的问题，进而不断优化企业的资金管理，以推动企业集团健康、长远发展。
一、资金管理概述（一）资金管理资金管理，即对企业固定、流动、专项资金的来源、使用进行规划、监管、考核等工作。
企业在规划各类资金时，还需要充分利用国家相关优惠政策，严格落实企业的经营决策等，以保证企业内部各类资金都能被合理配置、使用。
而企业集团在应用此类管理模式时，因其内部结构更为复杂，且子公司数量相对较多，导致资金管理难度相对较高。
因此，企业集团需要加强资金管理，建立健全对应管理制度等，对企业内部现金流量、结算等进行系统化的管理，以保证各类资金使用安全的同时，提高企业集团资金使用效率，有效控制资金风险，从而推动企业集团健康、平稳发展。
（二）加强企业集团资金管理重要性加强资金管理，能有效控制企业集团的经营成本，提升其经济收益[1]。
然而，市场环境的不断变化，使得内部的资金状况也随之发生变化。
所以，为提升企业集团的收益，推动企业发展，企业集团需要对其内部各类资金进行合理的规划、科学调配等。
例如：企业集团可以在闲置资金相对充裕的情况下，选择合适的短期投资项目，进而有效降低企业集团的管理成本，为企业创造额外的收益，并且，当出现资金周转等问题时，还可以迅速回笼资金，以保证企业集团能够平稳运行。
关于集团企业提升资金管理的策略探究
85关于集团企业提升资金管理的策略探究V V 孙鑫随着市场竞争的加剧和经济全球化的深入发展，集团企业在现代商业中扮演着越来越重要的角色。
集团企业具有规模大、行业多元化、资本运作等特点，同时也面临着诸多经营难题。
其中最为关键的问题之一是如何提升资金管理水平，以确保企业的生存和发展。
因此，探究集团企业提升资金管理的策略具有重要意义。
在当今经济全球化的背景下，集团企业已经成为国内外经济市场的重要组成部分。
然而，在日益激烈的市场竞争中，如何在资金管理方面得到进一步提升，已经成为集团企业必须思考的问题。
随着企业规模不断扩大，集团企业所面临的资金管理问题越来越复杂且多样化。
一方面，企业需要支持其各个子公司进行投资和运营，同时也需要维持自身的运营和发展；另一方面，还需要有效地控制风险、进行融资和对外投资等多种操作。
因此，集团企业需要采取一些具体的策略来提升资金管理能力，以保持企业的盈利水平和稳健发展。
一、集团企业资金管理的重要性随着企业规模的不断扩大，集团企业在资金管理方面面临越来越多的挑战。
资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它关系到企业能否保持健康稳定的运营，对企业的发展具有至关重要的作用。
首先，集团企业的资金管理非常重要。
资金管理涉及财务预算、融资、投资、风险控制和内部审计等方面，这些都是企业日常经营和发展中必须面临的问题。
良好的资金管理可以帮助企业避免资金短缺和浪费，确保企业的正常运营和按计划实施各个项目。
同时，资金管理也能帮助企业更好地利用自有资金和外部融资，提高资金使用效率，以此提升企业的盈利能力和市场竞争力。
其次，资金管理在保障企业财富安全方面具有重要意义。
集团企业通常涉及多个行业和产业领域，管理层需要对不同行业的运营情况进行精准的预测与掌握。
资金管理能够完善财务管控手段，及时掌握企业经营和财务状况，提高对资金周转和使用的监管能力。
这不仅能够保障企业财富安全，还能够防范风险，保护企业利益。
最后，资金管理在企业经营决策中也扮演着关键的角色。
课题研究论文：论集团企业加强资金管理提高资金效益的措施
107002 企业研究论文论集团企业加强资金管理提高资金效益的措施资金如同集团企业的血液，在企业集团的发展中起着重要作用。
集团企业具有分散业务风险、获得较高利润和规模化降低成本等优势。
可是，集团企业却要面对财务和资金的管理挑战，特别是对资金的管理。
资金管理贯穿于集团企业的每一个环节，如何加强企业资金管理，充分挖掘资金的使用效率，决定着企业的发展和经营的成败。
本文通过分析加强集团企业资金管理的意义，指出了集团企业在资金管理上存在的问题，提出加强资金管理提高资金效益的措施。
一、加强资金统一管理对集团企业的意义（一）有利于集团企业的融资集团企业大多规模庞大，下属子企业众多，涉及的业务也很方才泛，组织结构较为复杂。
子企业与母公司之间的资金往来比较频繁、复杂，集团的资金管理水平决定了整个企业的资金使用效率。
如果资金管理水平低，会造成集团控制乏力，直接影响资金的周转率，导致各公司的盈利能力下降；如果资金管理水平高，就会保证充足的现金流，给企业带来活力，提高集团企业的盈利能力和整体的偿债能力，同时也保证了集团良好的信用等级，有利于集团进行银行融资。
银行融资是保证集团企业再发展的一种常用方法，保证了银行融资，也就是保证了集团的再发展。
（二）有利于监管集团的资金流向集团企业通过资金结算中心掌握整个集团的资金流向、使用情况并加以管理，有效地监控和监督集团的资金流向，可以避免集团的资金流向与控制脱节，保障集团的重大投资，掌握子公司的资金变动情况，形成统一、有序的资金管理。
同时，通过资金结算中心还能够掌握子公司申请资金的目的和付款使用情况，有效地控制了子公司的盲目投资和不合理资金的使用。
此外，集团资金的统一管理还有助于降低整个集团的资金管理成本。
（三）有利于提高资金的使用效率集团企业想要提高经济效益，就必须进行技术创新和投入，而创新的初期又需要大量的资金投入。
做为集团下属的子公司都会对资金有不同程度的需求，而有些子公司只求一味的投入，并不在意资金成本，所以集团必须充分考量，不会全部满足子公司的需求。
集团企业加强资金集中管理问题研究
集团企业加强资金集中管理问题研究摘要：对企业集团来说，资金的安全性是资金管理的基础和保障，集团公司通过对资金进行集中控制和管理，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险，降低整体财务成本。
本文从资金集中管理的必要性出发，分析了当前我国主要资金集中管理模式的现状及存在的问题，最后针对这些问题，给出了自己的一点建议。
关键词：企业集团；资金集中管理；资金结算中心；财务公司一、资金集中管理的必要性（一）集团资金集中管理可以加强集团管控力度，控制资金风险资金的安全性是资金管理的基础和保障，集团公司通过对资金进行集中控制和管理，首先可获得知情权，即通过对资金流入、流出的总控制，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险；其次是通过对下属公司收支行为、尤其是支付行为的有效监督，实现对下属公司经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性。
此外，实行资金集中管理，不仅包括资金结算业务，而且还有资金的预算管理、选择资金筹集方式、监控资金的运行情况等。
通过资金集中管理，有利于企业集团加强资金集中管理，规范资金收支行为，加快资金回笼，加强资金运行的过程控制，一定程度上可以避免资金滥用等现象发生，起到防范经营风险和金融风险的作用。
（二）集团资金集中管理可以发挥财务资源的聚合优势，降低整体财务成本集团内各成员企业处于不同的行业或地域，它们面临的竞争形势和发展机遇不尽相同，可能出现某企业由于业务增长迅速出现资金短缺；而另一企业由于业务增长平稳出现资金大量结余却无法有效利用，导致集团资源浪费。
同时，由于处于不同生命周期的企业融资能力不同，新兴产业处于初创阶段，各项财务指标不尽如人意，融资成本高，但是发展前景好，而成熟企业融资能力强，现金流充沛，融资成本低。
因此，集团企业实施资金集中管理可以加速资金回流，减少资金流出，减少资金头寸，将集团内部留存的资金余额控制在最低水平；在保证集团内部资金需要的前提下，充分发挥存量资金作用，提高资金使用效益，增加剩余资金的投资收益。
集团公司的资金集中管理研究
大众商务集团资金集中管理是由集团财务公司将闲散资金进行集中，实行统一的账户管理，集团公司可以对资金进行需求调配，充分利用资金集中的规模优势，提高资金的利用效率，节约资金成本。
面对国内外复杂多变的环境及日益扩大的资产规模，资金管理工作显得越来越重要，管理层必须充分意识到资金集中管理的必要性，为公司开辟出一条全新的融资途径。
一、集团公司资金集中管理概述（一）集团公司资金管理发展现状20世纪80年代，国内多数企业还未意识到资金集中管理对企业的重要性，由于信息传递较为落后，集团公司只能通过财务报表了解子公司的财务运作情况，而子公司自营自收，拥有极大的财务自由权，能够自行选择开户银行、贷款银行，集团公司管理难度大，财务问题频出。
20世纪90年代，企业开始意识到了资金集中管理的重要性，在财务部配备资金管理岗位，通过制定相关制度、审批流程来管理子公司的资金使用权限，但是却不能掌握银行账户的变动情况，无法将所有子公司的资金进行统一规划。
21世纪以后，各大企业集团开始引入现代技术手段，如银企直连，实时掌控子公司的银行账户及财务报表，或者通过成立财务公司来归集成员单位资金。
近年来，随着全球经济一体化以及企业多元化发展，国内的很多企业集团在实施集团化运作时，已经开始把“资金集中管理”作为一项重要的集团战略进行推广实施。
（二）集团公司常见的资金集中管理模式1.统收统支模式统收统支模式是一种高度集中的资金集中管理模式，是指集团财务公司对子公司资金实行统一的账户管理，资金的调配权和管理权由集团总公司把控，有利于实现集团公司的收支平衡。
但其缺点也很明显，使子公司丧失了资金自主权，遇到紧急事项，无法及时处理，需向总公司报备，才能调动资金，容易错失公司发展机会，不利于子公司的成长壮大。
2.拨付备用金模式拨付备用金模式是指集团给予下属企业一定的资金使用额度，在使用额度内，由下属企业申请后即可拨付。
超出使用额度部分，须经集团总部财务审批，拨付备用金模式资金的使用受到一定限制。
关于集团公司资金管控的研究
关于集团公司资金管控的研究K集团是经营多年的央企，一直秉持谨慎的经营管理理念，随着医药行业新政影响，使得原先管理原则难以应对。
面对新形势集团公司资金管控出现很多问题，因此要建立完善现代企业管理制度，安全管控国有资金，这不仅能提高集团自身抗风险能力，还可以提高集团经济效益。
一、集团公司资金管控的重要性（一）资金管控对实现集团公司发展战略意义重大要为集团公司股东创造未来现金流量净现值，财务战略管理中资金管控在集团战略中具有核心作用，因此完善的资金管控体制，在集团战略中有着举足轻重的重要意义。
资金管控渗透到集团经营的各个方面，集团的运营不能缺乏一定规模的资金支持，集团的投资计划、融资规模、利润分配策略都离不开资金的配置和使用。
集团战略的资金管控、资源匹配，始终围绕产品与市场、发展方向、竞争优势、协同效应开展。
基于集团公司的特点，子公司多且地域及产业分布较广，必须要研究完善在新形势下的资金管控模式，通过资金管控手段及现有的管控条件来提高资金利用率。
在运营活动中充分体现集团优势，做到资金管控、资金配置均衡性。
提高资金管控的能力，是对具有竞争优势的产品、市场投入更多的资金，从而才会产生1+1＞2的协同效应，创造良性循环，因此资金管控对集团公司的战略实现具有实际意义。
（二）资金管控对集团公司加强内部控制非常重要集团公司的内部控制是为了合理保证企业安全、资产安全、信息安全、减少损失、实现企业发展战略，资金管控是实现内控目标的重要手段，是衡量财务工作人员和企业管理者专业管理能力的标尺。
从集团公司内控制度设计和运行的有效性角度来分析，资金管控是内部控制的关键所在。
要保证内控制度顺利执行，只有制定科学的资金管控措施，从而促进内控制度有效运行。
在业务层面的采购业务控制、销售业务控制、资产管理的内控环节中，都涉及资金管控，并且渗透在上下跨部门的流程中，各部门都会参加到资金管控工作中，对提高集团经济效益、加强集团整体凝聚力和防范风险起到积极作用。
集团企业资金管理问题研究.doc
集团企业资金管理问题研究资金的有效管理可以集中集团内部的有效资金，使得集团内部通过合理的配置提高资金的使用率，闲散的资金还可以进行再投资，从而实现经济利益的最大化。
以下是的集团企业资金管理问题研究，和大家一起分享。
集团企业是一种高级的企业组织形式，有着企业组织形态的多种优势。
随着市场经济改革的不断深入，集团企业在产业结构以及整体规模上不断扩展，而财务管理的难点也不断的突出，尤其是资金管理上的问题。
现代企业的管理以财务管理为核心，而财务管理的重点就是对资金进行管理，集团企业的生存和开展都离不开资金运作，资金管理是集团企业财务管理的重中之重。
因此，加强对集团企业的资金管理可以提高集团企业的营运能力，降低集团企业的经营风险，使企业向着更加安康的方向开展。
当前形势下，市场竞争越发剧烈，我国的集团企业应及时调整自身的战略目标，以适应不断变化的新环境。
优化资金管理模式就是将闲散的资金集中起来，在成员单位之间进行相互调剂，盘活集团企业的资金，减少银行信贷，节约资本本钱，提高集团资金的使用效率，这对于集团企业的开展有着非常重要的意义。
第一，优化集团企业资金管理是迎接市场竞争的需要。
市场竞争的日趋剧烈使得集团企业的规模不断复杂化，而新的资金管理模式能够帮助集团企业合理规划资金的使用，实现资金的规模效益。
第二，优化集团企业资金管理是资金合理配置的需求。
资金的有效管理可以集中集团内部的有效资金，使得集团内部通过合理的配置提高资金的使用率，闲散的资金还可以进行再投资，从而实现经济利益的最大化。
第三，优化集团企业的资金管理可以控制集团本钱费用的支出。
优化资金管理后，集团企业可以对于各个成员单位之间的资金情况进行实时的监视，并且根据实际情况对资金短缺的部门进行合理的统筹，减少了对于银行的资金需求量，降低了由于借贷而产生的利息费用，并且使得集团企业的整体利益得到维护。
优化集团企业的资金管理可以在客观上集中优势资金，发挥资金的规模效益，改变集团企业资金分散的现象，提高企业的整体形象，提高了集团企业的市场竞争力。
企业集团的资金集中管理研究以中海油集团为例
中石油集团资金集中管理的解决方案包括以下几个方面：
1、建立资金池。将所有成员企业的闲置资金归集到一起，形成一个大的资金 池。这样可以方便集团公司统一调度和使用。
2、统一资金管理。由集团公司制定资金使用计划，并向下属企业分配资金。 这样可以确保资金的合理使用，避免浪费和财务风险。
3、加强监督。通过内部审计和监督机制，确保资金集中管理的有效实施。同 时，对各级成员企业的资金使用情况进行监控和评估，以确保资金的安全性和 效益性。
1、加强资金使用效率。通过对全球范围内的资金进行归集和调配，实现资金 的优化配置，减少资金闲置现象。
2、完善管理制度。制定更加严格的资金管理制度，加强对子公司的资金监管， 确保资金的合理使用。
3、加强信息化建设。通过加强信息化建设，实现对全球范围内资金的实时监 控和动态管理，提高资金使用效率。
参考内容
对于企业集团来说，资金集中管理的重要性不言而喻。首先，它可以提高资金 的使用效率，减少闲置资金，降低财务成本。其次，资金集中管理可以增强企 业的债务偿还能力，提升企业的信誉度。最后，这种管理模式可以加强企业集 团内部的沟通与协调，使各级成员企业更加紧密地在一起。
中石油集团作为我国的一家大型企业集团，其资金管理也面临着类似的问题。 在未实行资金集中管理之前，中石油集团存在着资金分散、使用效率低下等问 题。这导致了企业的财务成本增加，同时也带来了潜在的财务风险。为了解决 这些问题，中石油集团决定实施资金集中管理。
1、企业集团应重视资金集中管理的重要性：资金集中管理有助于提高资金使 用效率、降低财务成本、加强风险管理等。企业集团应将资金集中管理作为一 项重要战略来实施。
2、建立健全风险管理机制：在实施资金集中管理过程中，企业集团应建立健 全风险管理机制，对潜在风险进行及时识别、评估和控制。
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集团公司加强资金管理的研究
作者：张建伟
来源：《财经界·学术版》2015年第04期
摘要：资金管理是集团公司财务管理的一项核心内容。
随着集团公司的不断发展，资金管理问题愈加突出。
本文分析了集团公司资金管理中存在的若干问题，并提出了相应的对策与建议。
关键词：资金管理战略管理预算管理资金监控
对企业来说，资金就像人体血管里的“血液”，维系着企业的生存。
血液顺畅流动，关系着人的健康和生命延续。
企业内部资金周转的顺畅、有效，决定了企业的生存和发展。
所以对资金进行资金管理是集团公司工作重点之一，随着集团公司的不断发展，资金的管理问题愈加突出。
如何解决资金管理出现的问题已成为集团公司迫切解决的问题。
一、集团公司资金管理的意义
（一）可以实现资金的集中与统一
资金管理使管理者把分子公司的印鉴、账户、各种票据等都集中起来管理，由一个内部控制银行来负责资金的合理安排，把资金管理变成了集中统一的管理模式。
资金统一运行，资金规模效益就会变大，集团在银行的信誉也得到提升，开户和贷款都带来了方便。
（二）可以实现领导者对资金的直接监督
同一企业的账户须在同一家银行开设，领导者对资金直接监督和控制，使资金的流动性和支付风险降低，也避免了财务信息作假。
（三）可以使资金营运效益得到提高
集团公司的经济效益主要靠管理与经营，管理与经营不得当，资金就会流失，只有两者相结合才能保证集团获得良好的经济效益。
并且集团要不断开发出新产品和新项目，资金内部控制制度发挥出最大作用，资金营运效益就能得到提升。
二、集团公司资金管理存在若干主要问题
（一）资金管理往往满足只短期目标，忽视了长期目标规划
伴随集团公司成员的增加，公司经营规模扩大，组织结构、产权结构日趋复杂，为满足各分子公司日常经营和投资需要，由于资金不能得到充分归集，出现了分子公司多头与银行联系的现象，各分子公司为了短期资金需要盲目融资，使集团公司的长期利益受到损害。
（二）预算管理方面弱化
1、全面预算体系不健全
集团公司在组织体系方面设置不健全，没有专门的预算管理委员会，缺乏强有力的预算管理牵头部门和协调机构，各个部门配合协调程度严重不足，存在责任不明晰、相互推诿的现象，不能形成有力的预算管理体系。
同时，财务和业务部门的配合存在的问题较为突出，资本性预算和损益性预算以及资金预算的细度明显不足，没有发挥预算管理的作用，使得管理工作无法落实到细处存在很多管控死角。
2、预算编制不够科学
在编制程序方面，总部确定预算时较少考虑分子公司上报的预算，调整幅度相对较小，不进行整体调整。
在编制依据方面，有些指标确定不科学。
分子公司领导为了能够确保预算任务切实履行，另有一套下发本公司执行的预算，多是为完成指标不考虑实际情况制定的预算。
这必然存在财务信息失真的隐患和风险。
在编制方法上，只采用传统的预算方法，降低了预算科学性和适用性。
3、预算控制和调整不够严格
管理层关注的只是业务实际需要，不对预算严格控制，不按照预算制定的指标严格执行，不建立起集成的系统管控体系，预算的权威性受到质疑。
制定预算指标时的指标粗放，预算成了摆设。
预算调整也没有严格按照规程来操作，没有严格指标和制度进行考核，各分子公司为了业务处理便捷，舍去调整上报批复的复杂程序，人为调节平衡。
同时也存在管理上漏洞，经营管理不严密。
（三）资金的监控和评价体系不健全
资金的监控是对资金使用情况进行监督和控制，对资金合规、合法性进行控制、评价。
监控手段是资金使用效率和效益提高的重要手段，但集团公司在这方面的重视不高。
1、没有形成科学的资金监控和评价体系
集团公司在财务、审计及各业务部门的配合、协调不完善，彼此监控标准和方式不统一，而且在出现争议时没有相关最高决策机构进行决策，造成一些问题不能解决，成为历史问题。
2、财务功能弱化
财务部门在资金监控中主要是进行事中监控，很少参与事前监控和事后的分析与评价。
即使在事中监控，由于各部门协调性差，信息不能及时的沟通，财务部门很难全面了解业务真实情况，对资金使用情况及工程进度难以严密监督，难以全面堵住资金使用中漏洞和浪费。
同时，没有建立起资金使用效益的评价体系，不能对资金使用效果及出现的问题进行分析与评价，导致公司资金预算数据不准确、不真实，没有预算管理体系提供的基础数据支持，资金预算变成空谈，数据无实际意义及价值。
三、集团公司资金管理问题解决对策
（一）正确处理集团公司战略管理和资金管理的关系
集团公司要立足于长远发展，在制定短、中、长期战略同时，要制定对应的服从整体战略需要的资金管理战略。
必须考虑集团在未来的发展战略中是否有并购需要；是否有项目投资、业务发展等需要。
资金管理要最终实现增加经营、投资、筹资规模的规划，确保集团公司的所有分子公司实现资金平衡，从战略角度突出了资金管理的重要意义。
要研究资金在不同分子公司、不同的产品和项目等的配置战略，推动集团的整体战略得以实现。
（二）在集团公司预算控制的组织机构方面
1、建立预算决策机构-预算管理委员会
预算管理委员会是董事会下属的最高预算决策机构，该机构是组织领导企业预算管理的最高权力机构，受董事会直接领导，由企业董事长或者经理担任主任委员。
2、建立预算管理职能机构-预算管理小组
预算管理小组是分子公司设立的常设预算管理职能机构，处理日常与预算有关的事务。
预算委员会接到企业的全面性生产经营计划即预算方案后由预算管理小组具体负责预算的汇总编制，并处理日常事务。
这样使部门满意又能形成最优预算执行结果，预算的执行控制、差异分析、业绩考核等环节，也达到了整体协调一致。
3、集团公司要加强预算编制和审批控制
预算编制是预算控制的首要环节，各类预算编制要符合要求。
如：预算编制要编制经营、投资、筹资预算等方面的要求。
预算审批是预算控制的关键环节。
集团公司的预算委员会在对预算方案进行审批时，要坚持预算目标服从集团公司发展战略；预算编制的方法符合企业实际业务情况；预算编制要全面等原则。
4、集团公司预算执行以及调整的控制
在进行预算执行时预算指标应按部门进行分解，按时间进行分解，在进行预算调整时要严格规定调整预算的条件、程序。
预算分析与考核目的是预算计划有效的执行，预算执行过程也是预算分析、考核的过程。
集团公司应建立预算执行情况分析制度，定期进行预算执行情况分析。
集团预算管理委员会及预算执行单位要客观的分析预算差异产生原因，提出解决措施，最终提交高层决策机构进行研究。
（三）集团公司资金监管部门的职责需明确
1、优化集团公司资金监控体系
首先从对公司治理构成重大影响的董事会和经理层面进行优化，从管理组织体系上下功夫，从根本解决企业资金监控薄弱问题。
公司治理组织结构的合理及有效可以确保企业决策有效性、权威性、科学性。
要完善董事会制度，规定董事会对资金监控的相应职权。
董事会应定期召开股东会，将一些重要的资金管理和监控事项报请股东会决议、审批。
为了有效的进行资金监控活动，经理层应设置总会计师或财务副总岗位，主要负责财务管理和资金监管的日常事务处理，对总经理负责。
其次建立健全集团专业监控机构。
建立一整套的资金监控体系，进行统一管理。
资金监控机构要符合国家规章制度的要求，充分发挥监控功能，改善企业控制，规避风险的机构功效。
同时审计部门应向“制度基础审计”及“风险导向审计”靠拢。
2、优化集团企业资金监控方式
集团公司应通过事先预算、事中监控、事后分析的方法，实现总部对分子公司生产经营活动管理，在财务层面上，主要是对资金使用的监管，要具有较强的可操作性。
其次健全集团公司资金监控制度体系。
资金监控制度本身属于一个体系，具有层次性，考虑集团总部、分子公司以及公司的各部门之间的不同层次，根据不同层面的需要制定资金监控制度，资金监控制度要为资金监管提供行为准则，对工作流程规范化管理，减少监管工作冲突，为分子公司相互间的协调奠定了一定基础。
3、优化集团公司资金监控维度
管理层要重视日常监督和专项资金的监督。
日常监督和专项监督共同构成整个资金监控体系，是一个组织完善的系统，这两个维度存在依赖性、平衡性。
一旦平衡破坏，就会出现管理漏洞，增加企业经营风险。
所以管理层要一并进行维护，加强日常监督活动时主要对日常活动中涉及的资金业务执行证据的监控；专项监督主要对特定事件的有效性直接进行评估。
四、结束语
资金管理能够实现资金的集中管理，使资金的使用效率提高。
本文主要分析了集团公司资金管理中存在的若干问题，提出合理的集团公司资金管理解决对策。
使企业获得了经济效益，确保资金运转规范化，对集团有重要意义。