大和银行是日本名列第12位的大型国际性商业银行

大和银行是日本名列第12位的大型国际性商业银行。

1995年9月25日，该行纽约分行主管交易的执行副总裁井口俊英坦言自己在长达11年的时间中累计隐瞒了高达11亿美元的巨额亏损；随即，大和银行被迫对外宣布其亏损。

井口俊英成为继巴林银行交易员里森之后又一个令国际银行界为之震惊的人物。

早在二战结束时，日本就通过了《证券和交易法》，其中第65
条严令禁止日本的银行参与国内证券业。

该法案类似于美国《格拉斯-斯蒂格尔法案》，旨在保证存款人利益不受证券市场大幅度波动的影响。

然而，日本银行业的利润来源因此大受限制，在与非银行金融机构的业务竞争中也显然处于不利地位。

于是，日本银行业纷纷积极拓展国际证券业务，通过国际渠道进行国内证券投资，以此增加利润，积累经验，等待国内金融管制的放松。

许多日本银行将其海外分支机构作为对国内人员进行证券交易培训的基地。

由于膨胀太快，交易人员缺乏必要的素养和经验，交易机构又缺乏必要的风险管理机制，这就为恶性事件的发生埋下隐患。

井口俊英1976年开始在大和银行纽约分行工作，三年后被提升为交易部主任，从此负责前台交易、后线结算和债券保管。

如此三权集于一身，显然违背了资金交易中前线和后线相互分离、相互监督的风险管理原则，为井口俊英的违规交易提供了机会。

自从1984年井口在美国的政府债券市场上亏损20万美元后，他便开始利用职务之便篡改客户账目，把客户账上的债券出售，再造假账说明这些债券并未卖掉。

年复一年，假账和亏损积聚迅速，然而大藏省、美国联邦储
备银行及大和银行总行均未曾检查出问题直到井口俊英自感难以为
继才主动坦白。

大和银行纽约分行被关闭的主要原因
1995年9月，日本大和银行纽约分行员工井口俊英账外买卖美国联邦债券，造成11亿美元的巨额亏损的事件曝光。

为了掩盖这笔
巨额亏损，井口在11年内伪造了3万多笔交易记录。

如此长时间和
涉及如此大金额的伪造文件在11年后才被发现，当时一度成为人们
谈论的焦点。

是什么给了一个银行职员如此大的权限，引起了多方讨
论。

井口1977年进入银行方面都没有发现。

1995年，井口终于没有办法继续隐瞒造成的亏损，于是向有关部门自首，事件终于被披露。

1995年9月26日日本大和银行因管理混乱流失11亿美元
1995年3月7日英国巴林银行破产。

无独有偶，9月26日，日本大和银行宣布因纽约分行雇员帐外买卖美国债券，使该行的11亿美元付诸东流。

从某种意义上说，这是巴林事件的日本版，它又再次警示人们：加强金融监督机制是何等重要。

9月26日，总部设在大阪的日本大和银行行长藤田彬宣布，由于驻纽约分行雇员井口俊英从1984年开始在帐外买卖美国债券，使该行蒙受了1100亿日元(约合11亿美元)的巨额损失。

长期以来，日本经济界和国际金融界由于巨额坏帐问题，已经对日本金融系统的稳定性颇有疑虑。

这个消息传开后，人们的心里又罩上了一层阴影。

现年44岁的井口俊英曾就读于美国密
苏里州立大学。

1976年，他通过考试进入大和银行纽约分行。

8年后，分行开始派他专门从事美国债券的买卖业务。

但是由于他看错了行情，一出手就亏了20万美元。

他一不报告上司，二不在帐面上反映这个损失，只是想将来捞回来就是了。

他动用客户储存的债券进行投机，但结果总是亏多盈少。

他像一个输红了眼的赌徒，终于陷进了从事债券交易最忌讳的“高买低卖”的泥沼中。

就这样，他在从1984年开始的11年中，进行了3万多次帐外交易，平均每天损失 40万美元。

为了隐瞒损失，他竟然伪造帐目。

这年7月，在大和银行纽约分行的帐本上，债券保有额为 46亿美元，但实际上只有 35亿。

令人吃惊的是，在长达11年的时间里，此事竟无人察觉。

美国《新闻周刊》称这“简直是不可思议的事”。

直至这年7月 13日，井口写信给大和银行行长藤田彬，才使此事真相大白。

令人啼笑皆非的是，井口在信中称他坦白此事是由于“折腾了11年，太累了”。

大和银行创于1918年，现有资金量24.3万亿日元，位居日本商业银行的第 13位。

论历史可谓悠久，论实力可谓雄厚，论经验也可谓丰富。

但这次事件中暴露出的问题，与其历史、实力和经验都是不相称的。

根据一般的金融常识，业务和管理应由两人分做，以便相互监督。

但是，井口一人不但从事债券的买卖，同时兼任债券的管理。

也就是说，债券买卖的记录和银行债券余额的记录都在他一人手中，这就给他欺上瞒下、投机交易、伪造帐目开了方便之门。

造成这种非常识性管理的原因，是因为纽约分行的行长对井口的盲目宠信。

日本企业的驻外机构一般不大信任外籍雇员，于是，为数不多的日本雇员就成了依靠对象。

自井口到纽约分行工作以来，分行长换了7任，平均每3年一换。

这种客观情况，也使分行长格外倚重井口这样的“老
资格”。

这就不难解释为什么井口在今年1月，还以“能力强，工作成绩突出”而被提拔为副分行长级干部了。

日本大藏省和大和银行都对纽约分行的工作进行过检查。

在美国从事债券交易都有证券公司开具的交易确认书。

同时，又有保管证券的美国银行托拉斯开具的交易银行债券余额证明书。

对此，大藏省和大和银行的检查人员从未检查、核对过。

如果核对债券余额，那么，井口的行为就会立即暴露。

在欧美，银行职员一年中一般都有一次两周左右的长假。

这也是一种防范措施。

因为假期中必然会有其他人暂时代理。

如果有问题，两周时间足以暴露，大和银行纽约分行也有这个规定。

但是该行的人回忆说，井口从未休过长假。

因此，他又躲过了一次暴露的机会。

事发后，美国联邦调查局已于上月26日以伪造文书和进行不正当交易罪，逮捕了井口俊英。

同一天，大和银行决定银行的负责人和有关人员10月份减薪 10—30％，并交回年中奖金。

10月2日，美国宣布暂停大和银行纽约分行买卖美国债券。

10月4日，大和银行行长藤田彬引咎辞职。

然而，事情并未到此结束。

目前，美国正在对大和银行纽约分行巨额损失案进行全面调查，日本大藏省和日本银行也派员进驻了大和银行总部。

为了安定人心，日本已采取了一些“亡羊补牢”的措施。

例如，大和银行决定设立专职的海外分行检查组，加强对海外分行的业务检查和监督，同时决定取消海外分行行长的用人决定权。

大藏省也决定把现行的每 5年对日本银行的主要海外分行的检查缩短为2至3年一次。

进入90年代后，日本已有4家金融机构和两家石油公司接连因金融交易而受损，损失总额达5030亿日元。

这种情况已严重影响了日本金融机构
在世界上的声誉。