酒店财务部存货管理制度
部 门
人
制 定 人
制度内容
（四）存货的核算
1.酒店的存货包括各种食品原材料、酒水饮料、物料用品、低值易耗品、小商品等。
2.存货按实际成本计价。购入的原材料、物料用品、低值易耗品按买价加运杂费、加保险，再加应交纳的税金计价。
3.投资者投入或调拨的存货按照评估价或合同、协议确定的价值计价。
4.盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价，没有同类存货的按照市价计算。
5.领用或发出的存货按实际成本核算，并按先进先出法的发货原则执行。
6.低值易耗品在领用后，采用一次摊销法计入当月成本或费用中。
7.加强对采购、验收、保管、出库、盘点等环节的管理，保证合理库存，尽量减少库存积压和浪费。
8.对酒店的存货进行定期的盘点，除每月例行的月末盘点外，年终要进行一次全面的盘点。对于盘盈、盘亏及毁损的存货应及时查明原因，分别不同情况进行处理。盘盈的存货冲减管理费用，盘亏和毁损的存货扣除过失人及保险公司赔款和残料价值后计入管理费用；属于非常损失的部分，扣除保险公司赔款和残料价值后，计入营业外支出。
财务部门存货核算管理制度
财务部门存货核算管理制度一、制度目的本制度旨在规范财务部门对存货的核算管理，保证存货数据真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，防范意外风险。
二、适用范围本制度适用于公司各部门存货的核算管理。
三、管理要求3.1 存货处理1.货物的采购信息必须人工登记或系统自动记录，包括：商品名称、规格型号、数量、单价、金额、仓库、供应商等，确保采购信息的准确性和真实性。
2.进货单据必须齐全完整，并签字确认。
3.公司仓库必须有人员进行管理，对存放的各类物品进行登记、管理和核对。
4.存放安全和防火措施必须做好，对易损物品、有毒品、易燃易爆物品必须加强管理。
5.出库必须按照部门内部审批程序进行，出库单必须严格按手续执行。
3.2 存货帐务处理1.执行固定编码管理（包括商品、客户、供应商等），并实行按照类别进行核算。
2.按照双重账务核算原则实行对存货帐有关数据的审核，确保帐务的准确和完整。
3.采购时，应增强失范商品安全保护和资金风险控制。
4.按照既定的程序进行商品报损和差错商品的处理。
3.3 存货盘点处理1.定期进行现场盘点，审核存货帐数和库存实数有关数据，核定帐面数与实际库存数的一致性。
并及时调整差异，反映实际库存情况，保证存货帐的正确。
2.盘点时对商品的品种、规格、条码、数量、批次号等进行核对，排除因操作错误、商品损失或遗漏等原因产生的帐货相差的情况，确保帐、实相符。
3.物理盘点结果由现场代表签字确认，财务会签后处理差异，并根据现场实际情况完成调整及更新。
四、责任分工1.财务部门负责对存货的帐务处理，并执行现场盘点。
2.相关部门应当配合，确保存货帐务处理的真实性和准确性。
3.公司领导应对存货管理和核算管理情况进行监督和检查。
五、制度执行1.严格按照制度执行。
2.发现问题及时上报，并积极改进。
3.建立健全存货帐实核查制度。
六、制度维护本制度的修改和完善，以部门意见为准。
本制度一旦经领导批准，即生效。
凡涉及到制度未尽事宜，应由主管领导进行解释和决定。
星级酒店存货库存盘点管理制度范本
内部管理制度系列星级酒店存货库存盘点制度（标准、完整、实用、可修改）编号：FS-QG-48849星级酒店存货库存盘点制度Star hotel inventory inventory system说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
星级酒店存货库存盘点管理制度为了加强公司的存货管理，规范存货的库存保管及存货各环节的监督与核查行为，现根据酒店管理公司经营管理的需要，特制定本制度作为财务管理制度的补充以共同遵守。
存货具体包括:1、原材料:餐饮业各种制作的基础性原材料，如、鱼、肉、燕鲍翅、蔬菜等，以及干货调料等;2、库存商品:存放于仓库及水吧的香烟、酒水、饮料等出售商品;3、物料用品:清洁用品、日用品、客房一次性用品和经营性辅助设备(不包括固定资产部分);4、燃料:指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。
一、存货的领用管理1、各部门原则上应指定专门的领料人，部门负责人有权签字授于领料人对本部门日常所需物质进行领用;超出领料范围且没有总经理或财务主管签字的，仓库有权拒绝发货。
2、特殊情况下的急件领用，由部门经理口头或书面授权仓库保管员，仓库保管员方可发货，但领料单位负责人必须在1日内到仓库办理签字手续;若在领货后的1日内没有办理签字手续的，由当值仓库保管员向财务上报，对领料人处以至少5元的罚款;若当值仓库保管员没有上报，而2日内领料单仍没有签字的，对当值仓库保管员处以至少5元的罚款。
二、存货的库存管理1、酒店仓库及各部门实物管理责任人，对各库存的物品，必须按照《五常法》的要求分类或专门存放，严禁将不同属性和不同存放要求的物品混存。
2、库存实物的进库和发出，严禁无单、无手续的物品进库和发放;办妥物品进库和发放手续后，登记实物库存保管账，电脑输单操作。
并定期进行库存物品的账实核对盘点工作，发现差异，及时查明原因，予以解决，无法解决的，报财务部负责人处理;对超过保质期和有质量问题的货品，不得对外发放，并及时填制《报损单》(一式三联，一联仓库留存备查，另二联经财务部签字后一联留存财务部处理。
存货管理制度
存货管理制度1 目的与适用范围1.1 目的：为了加强酒店的存货管理，规范存货的购进、领用、耗用、库存保管各环节的操作流程和管理行为，现根据酒店经营管理的需要，制定本制度。
1.2 适用范围：适用于酒店仓库对存货的管理。
1.3 定义：1.3.1本制度中的存货是指酒店在日常经营过程中储存以供销售和提供服务的物资，主要指原材料、低值易耗品、燃料、物料用品、库存商品。
具体包括：1.3.1.1 原材料：指餐饮所需的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，主要分类为：食品、调料、主食。
1.3.1.2 库存商品：存放于仓库及营业部门出售的商品，主要分类为香烟、酒水、美疗用品、装饰用品、其他商品。
1.3.1.3 物料用品：指酒店日常经营消耗性物资，主要分类为：布草、瓷玻金、清洁用品、清洁剂、印刷品、一次性用品、装饰用品、制服、维修用品、厨房用具、其他物资。
1.3.1.4 低值易耗品：是指在一定期限内能反复使用而不损耗实物形体，但使用年限较短，不能作为固定资产的各种工具、用具、设备。
单位价值在200元以上，2000元以下。
（低值易耗品的管理按《低值易耗品管理制度》执行）1.3.1.5 燃料：指酒店各种设备正常运转所需的各种油料和气体等。
2 规范性引用文件无3 职责3.1 财务部采购组负责存货的采购工作。
3.2 财务部总库负责酒店所有存货物资的验收和酒店总库物资的保管。
3.3 财务部成本会计负责存货的核算工作。
3.1.4 财务部总库根据各部门二级库核定的最高仓储量及总库最低仓储量补充物资。
3.1.5 各部门负责无总库最低仓储量的物资的请购工作。
3.1.6 各部门负责领用存货的保管和使用，并按本制度的规定建立二级库，对二级库物资进行收发存资产台账登记。
4 工作内容与方法4.1 存货的购进管理4.1.1 存货的购进管理按酒店《采购管理制度》执行。
4.2 购进存货的验收管理4.2.1 财务部总库是酒店收领物资的中心，总保管员负责酒店所有物资的收讫和监收工作。
酒店财务管理制度模版(3篇)
酒店财务管理制度模版萨里快捷宾馆财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总经理的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、申购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
酒店盘点管理制度方案
一、前言为了确保酒店存货及财产的准确性，加强财产管理，提高工作效率，特制定本制度方案。
二、盘点范围1. 存货盘点：包括原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。
2. 财务盘点：包括现金、票据、有价证券。
3. 财产盘点：包括固定资产、代保管资产、低值易耗品等。
（1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。
（2）代保管资产：由供货商提供，使用后结账的物品。
（3）低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。
三、盘点方式、时间1. 年中、年终盘点（1）存货：由酒店各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。
（2）财务：由财务部主管会计盘点。
（3）财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。
2. 月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。
四、人员的指派与职责1. 总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的上报总经理裁决。
2. 主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作。
3. 盘点员：由各部门指定，负责具体盘点工作。
五、盘点流程1. 制定盘点计划：明确盘点范围、时间、人员安排等。
2. 准备盘点工具：盘点表、盘点工具、计数器等。
3. 实施盘点：按计划进行盘点，确保盘点准确无误。
4. 核对盘点结果：对盘点结果进行核对，确保无遗漏。
5. 形成盘点报告：对盘点结果进行汇总，形成盘点报告。
六、盘点结果处理1. 对于盘点中发现的问题，应及时上报总经理，由总经理裁决。
2. 对于盘点结果与账目不符的，应及时查明原因，进行调整。
3. 对于盘点过程中发现的损坏、丢失等问题，应及时上报，并采取措施进行处理。
七、附则1. 本制度方案由酒店总经理负责解释。
2. 本制度方案自发布之日起实施。
3. 本制度方案如有未尽事宜，由酒店总经理负责修订。
酒店业存货管理制度
酒店业存货管理制度酒店业存货管理制度1. 前言酒店业在经营过程中需要大量的原材料和物资，如食品、酒水、洗涤用品、日用品等，存货管理直接影响到酒店业的成本和盈利能力。
为此，制定一套完整的存货管理制度，可有效降低成本、提升效率和服务水平。
2. 存货分类（1）食品类：酒店的餐饮业务需要采购各种食材，包括蔬菜、肉类、禽类、海鲜、调料等。
存放时应按照不同的温度条件进行分类，避免跨品种存放。
（2）酒水类：存放高档酒水时应注意保存的环境，避免日光直射、温度过高或过低等情况。
同时，还要定期清点库存，保证存货品质。
（3）洗涤用品类：包括洗发水、沐浴露、牙膏、洗衣粉等。
应按照不同品种进行分类，定期清点库存，避免过期或积压。
（4）日用品类：如吹风机、浴帘、马桶刷等。
应在存放时进行分类，避免错放或遗漏。
3. 采购管理（1）设定采购计划：根据酒店的业务量和季节变化，制定合理的采购计划，避免采购过多或过少。
（2）供应商管理：对供应商进行严格筛选，选择信誉度高、货源稳定、价格合理的供应商。
（3）采购合同管理：与供应商签署采购合同，明确各项采购细节，保证交易公开透明。
（4）采购结算管理：按照合同规定的支付方式和时间进行结算，并保存好相应的凭证，以备核对。
4. 领用管理（1）领用手续：酒店职员领用物品时，应进行核对确认并签字。
对于高售价的物品，应进行双重签字确认。
（2）领用次数限制：对于某些物品（如酒水等），应设置领用次数限制，并记录领用次数和时间，以便管理者核对。
（3）物品归还管理：由于物品的归还对于其使用寿命和品质的保证至关重要，因此应加强对于物品归还的管理。
使用后的物品应尽快归还，以免滞留、遗失，或造成浪费。
5. 库存管理（1）物品入库管理：对于每批进货的物品，应设立专人进行入库管理。
物品进出库时应进行详细的记录，包括品种、数量、进价、日期等。
（2）库存数量管理：库存过高会给财务造成压力，库存过低会影响市场供应。
因此，确定合理的库存水平是很重要的。
饭店存货管理制度
饭店存货管理制度一、总则为规范饭店存货管理工作，保证存货安全、准确、高效管理，制定《饭店存货管理制度》。
二、适用范围本制度适用于饭店存货（包括原材料、辅料、成品、半成品、包装材料等）的采购、入库、出库、盘点、报废、报损等相关工作。
三、存货管理流程1. 采购管理（1）需求预测：各部门根据实际情况预测存货需求，形成采购计划。
（2）供应商选择：采购部门根据需求向多家供应商进行询价，并选择合作最有信誉、质量好、价格合理的供应商。
（3）签订合同：根据采购计划和供应商选择结果，与供应商签订采购合同，明确价格、数量、质量标准、交期等条款。
（4）采购验收：采购部门负责对到货的货物进行验收，根据合同要求核对数量、质量，若有破损、短缺等情况，及时与供应商联系解决问题。
（5）入库管理：验收合格的货物，需及时入库，对入库的货物进行标识、分类、登记，并按照规定的存放方式存放。
2. 出库管理（1）出库申请：各部门根据实际需要向仓库提出出库申请，说明出库的原因、数量，经仓库负责人审核后方可出库。
（2）出库操作：出库员根据出库申请单，按要求提取存货，进行包装、标示，并在出库单上注明相关信息。
（3）出库复核：仓库负责人对出库的货物进行复核，确保货物种类、数量与出库单一致，做到准确无误。
（4）出库记录：出库员应及时将出库的货物情况记录在库存管理系统中，做到实时更新。
3. 盘点管理（1）定期盘点：饭店应定期对存货进行盘点，一般为每月末进行一次大盘点，小规模的月度盘点。
（2）盘点程序：通知各部门按照规定时间进行存货盘点，仓库负责人协调工作、分派人员、检查盘点情况。
（3）盘点记录：盘点人员应按照规定程序进行盘点，对盘点结果进行记录并保留盘点单。
（4）盘点核实：盘点结果需要由仓库负责人核实，与系统库存进行对比，有差异的需调查原因。
4. 报损报废管理（1）报损情况：发现存货有破损、变质、过期等情况时，需及时上报仓库负责人。
（2）报废处理：经仓库负责人确认后，对报废的存货进行登记、封存，并通知相关部门进行处理。
酒店财务管理制度(5篇)
酒店财务管理制度(5篇)宾馆财务管理制度篇一1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴长期以来，村级财务管理是诱发群众上访、影响农村稳定和谐发展的一个突出问题。
为探索农村财务管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了农村会计集中记账管理制度，撤销全市908个行政村的会计，在市里设立了“农村集中记账监管中心”，在22个乡镇村级财务管理混乱现象应引起重视近期审计中发现当前一些农村存在村级财务管理混乱的问题。
财务制度存货管理
财务制度存货管理一、总则为了规范存货管理，提高资产利用率，保障企业财务安全，制定本存货管理制度。
二、管理范围本制度适用于公司所有存货管理工作，包括原材料、在制品、成品和周转材料等所有存货。
三、责任部门1. 采购部门：负责存货的采购工作，确保存货的数量和质量符合公司要求。
2. 仓储部门：负责存货的入库、出库、盘点等工作。
3. 财务部门：负责对存货进行核算和分析，确保存货管理的合规性和准确性。
四、存货分类1. 原材料：指用于生产的原始物料，包括原材料、辅助材料等。
2. 在制品：指正在生产过程中的半成品或产成品。
3. 成品：指已经生产完成，待销售的产成品。
4. 周转材料：指用于生产过程的辅助工具、设备等。
五、存货采购管理1. 采购计划：根据生产计划和销售预测，制定存货采购计划，明确存货的种类、数量和时间。
2. 供应商选择：选择具有稳定供货能力和优质服务的供应商，建立长期合作关系。
3. 采购合同：签订正式采购合同，明确双方权利义务，确保采购的存货符合公司要求。
4. 供货验收：严格执行入库验收制度，对入库的存货进行质量检查和数量核对。
5. 存货入库：按照标准流程对存货进行入库，做好存货标识和分类管理。
六、存货领用管理1. 领用申请：生产部门或其他部门需要领用存货时，必须提出领用申请，经批准后方可领用。
2. 存货领用：领用存货时必须按照标准流程操作，做好存货领用记录和账务处理。
3. 存货周转：存货要及时周转，避免存货积压和过期。
七、存货盘点管理1. 盘点周期：定期进行存货盘点，一般为月度盘点和年度盘点。
2. 盘点方式：盘点采用全盘点和抽样盘点相结合的方式，确保存货盘点的准确性和完整性。
3. 盘点结果：对盘点结果进行核对和调整，及时更新存货台账。
八、存货报废处理1. 报废确认：根据存货质量和使用状况判断是否需要报废，经相关部门确认后方可报废。
2. 报废流程：按照公司规定的报废流程进行报废处理，做好报废记录和账务处理。
酒店财务保管制度
酒店财务保管制度
一、目的本制度旨在规范酒店财务保管工作，确保酒店资金、资产的安全与合理使用，提高财务管理效率。
二、适用范围本制度适用于酒店所有财务活动，包括现金、银行存款、固定资产、存货等。
三、现金管理
设立专门的现金出纳岗位，负责现金的收付与保管。
现金收支必须日清月结，及时记录现金日记账，并与会计账目核对。
严禁私自挪用现金或以白条抵库。
现金必须存放在保险柜中，定期进行盘点。
四、银行存款管理
设立银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对。
严格按照审批程序办理银行存款的收付业务。
支票领用必须进行登记，严禁开具空白支票。
五、固定资产管理
建立固定资产明细账，记录固定资产的购置、使用、折旧等情况。
定期进行固定资产清查盘点，确保资产的真实与完整。
固定资产的购置与处置必须经过审批程序。
六、存货管理
存货出入库必须进行登记，确保账目与实物相符。
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定期进行存货盘点，对盘亏、盘盈情况进行及时处理。
严格控制存货的库存量，避免积压与缺货现象。
七、财务报表与分析
按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
定期进行财务分析，提供经营决策依据。
八、内部审计与监督
建立内部审计制度，定期对财务保管工作进行审计。
对财务保管工作中的违规行为进行严肃处理。
九、附则
本制度经酒店总经理批准后生效，修订时亦同。
本制度的解释权归酒店财务部门所有。
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