浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做好审计工作

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银行内部审计工作报告7篇

银行内部审计工作报告7篇银行内部审计工作报告【篇1】本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮忙支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作状况小结如下：一、加强学习，培养提高自身综合素质为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制--，毫不松懈地培养自我的综合素质和潜力，做一个合格的审计人员。

二、强化技能，努力提高工作潜力和水平在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作潜力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改状况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计推荐或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。

除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，个性是随股份公司去审计，不仅仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作潜力有了必须的提高。

透过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自我存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和潜力，不断提高自身业务水平和综合潜力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

银行工作中的内外部审计流程与标准

银行工作中的内外部审计流程与标准在现代社会中，银行作为金融机构的重要组成部分，承担着资金储存、贷款发放、支付结算等重要职责。

为了确保银行的运营安全和合规性，内外部审计成为不可或缺的一环。

本文将探讨银行工作中的内外部审计流程与标准。

一、内部审计流程与标准内部审计是指银行内部的独立部门或团队对银行的业务流程、内部控制制度和风险管理情况进行全面审查和评估的过程。

内部审计的目标是发现和解决潜在的风险和问题，提供改进建议，确保银行的运营效率和风险控制水平。

内部审计的流程通常包括以下几个阶段：1. 确定审计范围和目标：内部审计团队首先与银行的管理层沟通，了解银行的战略目标、业务流程和风险管理情况，确定审计的范围和目标。

2. 收集和分析信息：内部审计团队通过收集和分析银行的相关数据、文件和报告，深入了解银行的业务流程和内部控制制度，发现潜在的问题和风险。

3. 进行审计测试：内部审计团队根据审计目标和范围，选择合适的审计测试方法和工具，对银行的业务流程和内部控制制度进行测试和评估，发现问题和风险。

4. 提出审计意见和建议：内部审计团队根据审计测试的结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议，包括改进内部控制制度、加强风险管理等方面的建议。

5. 跟踪审计结果：内部审计团队对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪，确保问题得到解决和改进措施得到落实。

内部审计的标准主要包括以下几个方面：1. 独立性：内部审计团队应独立于被审计部门，不受其干扰和控制，确保审计结果的客观性和公正性。

程的合规性和准确性。

3. 保密性：内部审计团队应对审计过程中获取的信息和数据进行保密，防止信息泄露和利益冲突。

4. 专业素质：内部审计团队成员应具备良好的专业素质和技能，包括审计知识、风险管理能力和沟通协调能力等。

二、外部审计流程与标准外部审计是指由独立的审计机构对银行的财务报表和相关信息进行审查和评估的过程。

外部审计的目标是验证财务报表的真实性和准确性，提供对外界的可信度。

做好内部审计工作的几点体会与建议(最新)

关于做好内部审计工作的几点体会与建议当今的社会、经济都在日新月异地发展，知识更新速度飞快，放眼看去，现代内部审计的职能已从查错防弊发展成为价值增值型的服务，国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理的有效性，帮助组织实现目标”。

那么，作为一名内部审计人员，为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，把好企业脉搏，紧跟发展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务。

下面是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。

一、加大事前审计和事中审计的力度，事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也无能为力。

只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用。

例：2004年度新开展的对拆除、隐蔽工程进行事前审计签证，物资公司注销前有关资产负债的清理，已证明取得了很好的效果。

下一步应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的预警、预报系统，及时发现和解决问题，力争将公司的管理隐患消灭在萌芽状态，为海晶的生产经营保驾护航。

二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势，突出服务职能，做好企业的“内参”“天时”是指内部审计的.独立性。

内部审计直接受经营者领导，独立于被审计对象，不受其它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审计结论的客观、公正、真实。

“地利”是指内部审计身处企业当中熟悉内部管理及生产工艺的优势。

内部审计人员长期立足于本企业的具体岗位，熟悉公司业务，工作时间、范围不受限制，可根据单位内部管理的需要随时随地开展工作，比外部审计更深入、更彻底，可清除外部审计容易遗留的“死角”和“盲区”。

“六位一体”做好农村商业银行内部审计工作

R e g iona l e c o nomy区域经济“六位一体”做好农村商业银行内部审计工作■ 文 / 黄惠华摘要：为深入贯彻中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，构筑完善齐备的审计体系，让内部审计工作在农村商业银行逐渐发挥眼睛、利剑、参谋的作用，本文结合农村商业银行内部审计工作实践，按照《审计署关于内部审计工作的规定（2018）》的规定，坚持目标导向和结果导向，从组织体系、审计理念、审计目标、审计关系、审计方式、队伍建设成果运用等方面进行梳理，提出改进内部审计履职能力的工作举措，旨在提升内部审计工作质量，实现农村商业银行审计工作跨越式发展。

关键词：农村商业银行；内部审计；履职监督内部审计是现代商业银行组织架构的重要组成部分，是农村商业银行完善公司治理的关键抓手。

为构筑完善齐备的审计体系，农商银行可从组织体系、审计理念、审计目标、审计关系、审计方式、队伍建设成果运用等“六位一体”方面进行优化，切实提高内部审计履职能力，发挥内部审计在发展战略、公司治理、业务活动、风险管理和内部控制中的促进作用。

一、农村商业银行加强内部审计的基础（一）建立“一”个组织体系在新形势下，内部审计工作必须在党委和董事会领导下开展审计监督，确保计划政策和工作部署得到贯彻实施。

第一，强化党委对审计的领导，明确党委书记直接领导审计工作。

第二，强化董事会在内部审计独立性和有效性的保障作用，同时，董事会下设审计委员会审批审核审计规划和审计计划，指导和改进内部审计工作。

（二）贯彻“两”个审计理念1．树立“以风险合规为导向”的审计理念为保证审计结果得到有效运用和指导工作，内部审计工作必须以风险、合规的为导向，切入在审计立项、审计方案、审计范围、审计重点、审计方式等各方面，抓住业务活动和内部管理的主要风险点，提高审计针对性和精准度，有效揭示外部风险传染内部经营管理的路径，在完善内部制度、改进内部控制、增强风险防控上提供决策依据。

银行内审工作存在的问题及应对策略

银行内审工作存在的问题及应对策略随着金融行业的发展和变革，银行内部审计工作显得愈发重要。

内部审计是银行管理的重要环节，是监督和管理的重要手段，它具有发现问题、预防风险、改进管理和提升效率等重要功能。

银行内审工作不容忽视的存在着一些问题，需要及时采取有效的应对策略。

一、问题分析1.审计目标不清晰银行内审工作的目标是保障银行的持续稳健经营和管理层决策的有效性，但在实际操作中，很多银行内部审计部门缺乏明确的审计目标和定位，审计范围和标准不一致，容易偏离实际需求。

2.审计人员素质不高银行内部审计部门的人员素质直接关系到审计工作的质量，但目前一些银行内审人员缺乏专业知识和实战经验，审计技能和业务水平不高，难以胜任复杂的审计任务。

3.审计手段和技术滞后随着金融科技的飞速发展，银行业务和风险管理方式发生了很大变化，但一些银行内部审计部门的审计手段和技术滞后，无法有效应对新业务和新风险。

4.审计流程规范不足银行内部审计部门的审计流程不够规范，审计程序和方法不完善，审计报告作用不大，存在审计结果不被采纳的情况。

5.缺乏独立性和公正性一些银行内部审计部门缺乏独立性和公正性，审计报告受到干扰和篡改，审计结论不客观准确，影响审计工作效果。

二、应对策略1.明确审计目标和任务银行内部审计部门应该建立明确的审计目标和任务，与银行整体战略和业务发展需求相匹配，制定符合实际情况和市场需求的审计工作计划和流程，确保审计工作切实发挥效能。

2.加强审计人员培训银行内部审计部门应定期组织内外部培训，提高审计人员的业务素质和专业水平，增强审计团队的综合能力，保证人员的专业素养和审计能力。

3.引入先进审计技术银行内部审计部门应积极引入先进的审计技术和工具，加强信息化建设和数据分析能力，提高审计效率和准确性，确保审计工作跟上时代潮流。

三、结语银行内部审计工作是银行风险管理和内部控制的关键环节，只有健全的审计机制和规范的审计流程，才能有效发现问题，控制风险，确保银行持续稳健发展。

关于提升商业银行内部审计工作的几点思考

2017年22期总第859期一、当前商业银行内部审计面临的形势银监会于2016年4月16日发布了《商业银行内部审计指引》，通过更新内审理念、确定内审地位、规范内审流程、提升审计能力等一系列措施，逐步将“以财务纠错为主的监督审计”转变为“以服务为主的增值审计”，最终实现以内审促进商业银行稳健运行和价值提升的目的，并进一步要求银行内部审计与监管部门建立正式的沟通机制，促进监管部门与内部审计部门形成商业银行风险管控合力。

从外部监管的角度看，商业银行内部审计作为银行的内部组织，较监管更贴近风险防控的前沿，同时又具有一定的独立性和精准性，对于风险防控具有天然的优势。

随着金融安全地位的提升，商业银行内部审计是防范风险的有机组成部份，应积极主动地参与到风险防控工作中。

从商业银行的角度看，国内经济的持续增长和国际金融市场的逐步开放，商业银行在转型发展的新形势下竞争日趋激烈，为了增强在国内外市场上的竞争力，特别是一系列创新业务的开展都迫切需要对影响管理水平和经营业绩的一切因素进行深入分析、客观评价和严密控制。

二、提升商业银行内部审计工作的几点有效措施1.保证内部审计工作质量的措施（1）完善内部审计的制度和体制的配套建设，进一步强化独立性不断强化内部审计的独立性，商业银行在建立内部审计章程，从制度层面对内部审计工作进行规范的基础上，应进一步结合实际，借鉴国际上各大银行内部审计组织模式的经验，建立独立的内部审计体系，设立直接对银行董事会负责的审计委员会，并建立健全基于流程管理的独立垂直的内部审计体系，实行垂直管理的审计体制，明确工作体系、领导体制、组织架构、职责分工等内容，通过实行人员编制、人事考核任免、工资费用、业绩考核和信息渠道的垂直管理等方式，确保内部审计机构能够独立于业务经营、风险管理和内控合规。

（2）建立健全内部审计责任制，丰富坚持审计原则的内涵内审的原则性是要求从事内部审计的人员要遵照相应的法规和标准，遵循制度、严守纪律、坚持底线。

一审_二帮_三促进_做好商业银行内部审计服务

议，促进内部控制制度的建立健全。加强和提高内部审计人员的综合素质，增强服务质量。作为一２．名内审人员，最大的满足在于通过努力的工作帮助他人提高了效率、规范了操作，在于促进被审计单位完善了管理、提高了工作质量，在于协改进了流程、提高了治理、风险管理和内部控制的助组织改善了运营、效果，在于协助组织增加了价值，最终促进了组织目标的实现。随着商业银行经营活动的多元化，经营区域的扩大化，管理活动日趋复杂，审计人员不仅要熟悉经营管理活动，还要成为懂专业、知管理的复合型人才，要能够领会并熟练运用管理学、经济学、统计学、心理学、财务、税法、信息技术等相关专业知识和技能来开展工作，以便对组织的内控制度、风险管理以及控制和治理过程进行全面综合评价。 — — 马蔚华常说：中国年度经济人物 — 不知宏观者无以处理微观，不知世界者无以理解中国，不知未来者无以评判当下。这就要求审计人员要不断加强政治理论、法律、法规和业务制度的学习，了解国际、国内银行业先进的管理思想和发展规律；加强对内审行业的优秀实践案例、审计理论、审计方法等内审专业知识的了解和学习；积极研究内审行业、其它单位或人员良好的管理方法、先进的工作掌握良好的交流沟通技能；了解所在组织的发展历史，紧紧围绕经验，组织的战略目标、发展定位、内控的要求和审计章程的精神实质，恪守职业道德，以严谨、规范、诚信、创新为目标，以自我激励、积极进取为工在业务上不断摸索，找准位置、踏实工作、忠实履行审计职责；作准则，不断充实、丰富、提高自己的综合素质，追求业务上的精益求精。把握度，加强沟通，达成共识。内部审计人员常以监督、查错的３．面目出现，这很容易引起被审单位和人员的对立情绪，甚至采取不合作的态度，给审计证据的收集造成一定困难，不利于审计工作开展，也不利于审计意见的采纳及实施。招商银行行长马蔚华在《招行力推二次转型》中表示：２０１０年２月，好的银行应该是一定风险容忍度下资本回报的最大化。２０１０年１２月，他在接受第一财经日报采访时提出了实现招商银行二次转型目标的措施，再一次指出人工效能的充分发挥。这就要求审计人员在商业银行转型和变革过程中，本着一审、二三促进的工作思路，正确理解风险容忍度和风险的关系，改进审计帮、工作方法，把监督寓于服务之中，才能减少被审单位的对立情绪，达到又促进被审计单位加强经营管理的目的。既实现对经营行为进行监督，一审是指从严审计，大胆揭示。严格按照法律法规、制度规范及审计准则、作业实务指南、审计程序的要求开展和实施内部审计，做到“ 程序规范、查账仔细，问题提出有依据、问题描述要客观、问题定性要准，从源头上发现被审计对象经营及管理中的不合规行为，对于违法确” 行为，要严肃负责的提出和反映、绝不容忍；对于不完善的制度及不规范的内控管理行为，亦作为问题揭示提出。二帮是指在正确理解风险容忍度和风险的关系的前提下，改进审计工作方法；充分理解和保持良好的人际关系，不断提升与被审计单位、被审计者进行沟通交流的能力。１４５

当前基层内部审计工作现状分析及对策思考

当前基层内部审计工作现状分析及对策思考在当今的经济社会发展中，基层内部审计工作扮演着至关重要的角色。

它不仅有助于规范基层单位的财务管理、提高资金使用效率，还能有效地防范风险、保障公共资源的合理利用。

然而，在实际工作中，基层内部审计仍面临着诸多问题和挑战，需要我们深入分析并思考相应的对策。

一、当前基层内部审计工作的现状1、审计独立性不足基层内部审计机构往往隶属于本单位，在人员配置、经费保障等方面受到单位内部的制约。

这使得审计人员在开展工作时，可能会受到来自上级领导或其他部门的干扰和压力，难以保持客观、公正的审计立场，从而影响审计结果的真实性和可靠性。

2、审计人员素质参差不齐基层内部审计人员大多并非审计专业出身，缺乏系统的审计知识和技能培训。

他们对审计法规、审计程序、审计方法等了解不够深入，在实际工作中难以运用先进的审计技术和手段，导致审计质量不高。

此外，部分审计人员还存在职业道德缺失、责任心不强等问题，影响了审计工作的权威性和公信力。

3、审计范围狭窄目前，基层内部审计工作主要集中在财务收支审计方面，对单位的内部控制、风险管理、绩效评价等领域关注较少。

这种狭窄的审计范围无法满足基层单位管理和发展的需求，也难以充分发挥内部审计的监督和服务职能。

4、审计信息化程度低随着信息技术的飞速发展，基层单位的财务管理和业务运作越来越依赖于信息化系统。

然而，基层内部审计在信息化建设方面相对滞后，缺乏有效的审计软件和数据分析工具，难以对大量的电子数据进行快速、准确的处理和分析，降低了审计工作的效率和效果。

5、审计整改落实不到位审计的最终目的是促进问题的整改和规范管理。

但在实际工作中，部分基层单位对审计发现的问题重视不够，整改措施不力，导致问题屡审屡犯。

同时，由于缺乏有效的跟踪监督机制，审计整改的落实情况难以得到有效保障。

二、基层内部审计工作存在问题的原因分析1、对内部审计工作重视不够一些基层单位领导对内部审计的重要性认识不足，认为内部审计只是一种形式，没有将其纳入单位的整体管理体系中。

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浅谈商业银行分支行基层内部审计人员如何做
好审计工作

躬身践行履职担当争做优秀审计人员
——浅谈商业银行分支行基层内部审计人员做好审计工作
20XX年，总行进一步明确了“三化”战略和“重基础、强管理，
调结构、控风险，抓创新、稳发展”的总体要求，这就要求每一
名审计人员坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、
求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，扎实工作。作为
一名商业银行分支行基层内部审计人员，一名对各项业务办理的
合规性、风险性进行审查监督的人员，担负着对本单位的财务
收支、会计核算、信贷业务等各项业务经营活动的检查、监督和
评价，更应该按照要求和工作方针，躬身践行，履职担当。
一、做到业务熟练、胸中有数一是强化学习。审计工作的
性质要求每一名审计人员不仅熟练掌握审计的流程，更应当精通
掌握每项业务的基本要点，还要熟悉并掌握国家和地方与之相关
的合同、金融、经济方面法律、法规和规章。这就要求我们审计
人员加强对业务知识和管理办法的学习，做到与时俱进，以学益
智，储备过硬的业务素质和广泛的知识。二是查缺补漏。主动参
加行里开展的“天天学、定期测”活动，积极参加金融法律、计
算机应用等各类培训，定期检测自己的业务知识，查找工作上的
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不足，补足业务上的盲点，完善自身知识储备。尤其是对基层网
点全面推行“ABC防线”、“2+6+N”考核体系等新政策、新知
识、新管理办法的学习和掌握。三是虚心请教。定期总结在审计
工作中取得的经验，向有经验的审计老同志虚心请教，向各项业
务精英请教，掌握工作中的技巧，熟悉更新速度较快的管理办
法，积极提升应对新事务、新问题的处置能力和应变能力，对审
计工作做到胸中有数。
二、做到准确定位、把握重点
一是明确工作职责。积极完成审计组组长安排的审计任务，
按照审计程序、审计质量要求，对相关业务数据和资料进行不间
断调集、整理和分析，运用适当的方法和流程进行分析，拟写好
审计工作底稿、事实确认书，汇总检查发现的问题并提交审计组
组长。二是规范整理资料。针对审计过程中的审计证据、证明材
料、审计报告等资料，严格按照要求收集、整理档案，建立专用
台账，规范入档、查阅、调阅、保存等制度，确保资料归档按
时、按质、按量完成。三是抓好问题整改。杜绝和严防“重审轻
改”的思想，把问题整改作为堵塞漏洞、改进工作、预防问题再
次发生的重要手段，树立“认真细致、有错就改、跟踪督导”的
责任意识，在建立和完善问题整改长效机制上下功夫，根据正式
审计报告，及时向被审计对象下发《审计意见书》，落实好“回
头看”活动，确保问题整改到位、行为规范到位、风险防控到
位。四是加强沟通交流。在审计过程中，充分与当事人进行沟通
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交流，对存在的问题能现场整改的，协助机构做好整改，问题决
不过夜；对不能现场整改的，指导业务部门制定切实可行的整改
方案，限时整改，逐个销号，有效堵塞风险漏洞、化解处置案隐
患。
三、做到团结合作、协调互动
一是树立“团队”意识。服从审计小组分配安排的工作和任
务，加强与其他组员的沟通，分工协作，交流互助审计范围有交
叉的地方，避免重复交叉检查，发现违法违纪、影响审计工作开
展等重大问题及时报告，做到互联互通、左右联动、上下贯通，
保证审计的效率和质量。二是树立“责任”意识。现场与非现场
审计人员要做好沟通，及时了解和掌握现场审计情况、发现的问
题、整改措施、整改过后的销号情况等，建立纵向的点、面信息
沟通体系。三是树立“服务”意识。与被审计业务部门或审计人
员保持正常性的沟通交流，处理好双方的关系，把审计当做是对
被审计业务部门的一次免费“体检”和“场外指导”，更好地识
别、防范风险，使各项业务得到持续健康地发展。
四、做到严守底线、严谨规范一是把规矩纪律挺在前面。严
格遵守行内的各项工作纪律、制度、规定、规矩，将审计人员的
道德遵循、工作原则“内化于心、外化于行”，慎小慎微，保持
头脑清醒，坚持不泄露审计秘密，不在被审计机构和相关单位报
销费用，不接受被审计机构馈赠，不参加被审计机构安排的旅
游、联欢等娱乐活动，不出入营业性、高消费娱乐场所、参与带
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有赌博性质的活动，不向被审计机构提出与审计工作无关的要
求，不擅自改变审计方法、扩大或缩小审计范围，不虚报、瞒报
和迟报审计结果，保持良好职业形象，扎实做事、老实做人。二
是把依法审计贯穿到整体工作。坚持依法审计是适应新常态的必
然要求，要真正做到领会法治精神，保持独立性和客观性，吃透
政策意图，明确主体方向，牢牢把握和遵守法定审计实施、审计
报告、审计处理等程序，做到事半功倍。三是把认真细致落在工
作实处。审计人员更应该严谨、细致、认真对待每一份工作底
稿、每一项明细数据、每一篇审计报告，做到逐一核对，逐一整
理存档，慎小事、拘小节，防微杜渐，有序规范各项审计手续，
尽职尽责。
以上是本人结合工作实际对商业银行分支行基层内部审计人
员做好审计工作的一些浅显认识，不足之处，请领导批评指正。