小微企业财务会计制度
小微公司财务制度
小微公司财务制度一、企业会计政策：1. 会计政策的确定及变更小微公司在制定会计政策时应遵循国家相关法律法规、会计准则及公司的实际情况，并根据公司实际需要进行变更。
会计政策的确定和变更应当按照程序规范，经过公司领导层审批决策，确保合规和合理性。
2. 会计期间小微公司的会计期间一般为一年，采用日历年度作为会计年度。
各项报表均按照会计年度进行编制和报告。
3. 会计记录及报告小微公司应建立健全的会计档案管理制度，确保会计记录的准确性和完整性。
财务报告应及时准确地制作并提供给相关方，包括公司内部管理层、股东、审计师等。
二、财务管理制度：1. 资金管理小微公司应制定资金管理制度，包括日常的资金收付、结算制度以及资金监管和控制。
要及时做好企业现金流分析和预测，确保公司经营活动正常进行。
2. 财务预算小微公司应建立年度财务预算制度，根据公司经营计划和市场环境制定预算，分解到各部门和岗位，为公司的经营目标提供指导和监控。
3. 资产管理小微公司要建立完善的资产管理制度，统一规范公司资产采购、使用和处置流程，确保公司资产的安全和合理利用。
三、内部控制制度：1. 财务控制小微公司应建立健全的财务控制制度，包括财务报表的编制流程、审批制度、内部审计等，保障公司财务报告的真实性和可靠性。
2. 风险管控小微公司要做好风险管理工作，建立风险评估体系、预警机制，及时应对各类风险，确保公司经营的稳健性。
3. 内部审计小微公司应定期进行内部审计工作，发现并纠正公司内部管理不当、财务违规等问题，提升公司管理水平和效率。
以上是小微公司财务制度的相关内容，财务制度的完善和执行对公司的发展至关重要，公司应加强财务管理人员的培训和监督，确保公司财务管理工作的顺利进行。
希望以上内容对小微公司的财务管理有所帮助。
小企业财务会计制度及核算办法小微企业会计制度
小企业财务会计制度及核算办法小微企业会计制度一、财务会计制度的概述小企业财务会计制度是为了规范小企业的财务会计管理而制定的一套制度规定和操作方法。
其目的是建立一个稳定、规范、高效的财务会计管理体系，确保财务信息的准确性和可靠性，为企业决策提供支持，满足法律法规和税务部门的要求。
二、小企业财务会计核算办法1.会计核算对象2.会计账簿小企业应当按照规定的会计科目设置相应的账簿，包括现金日记账、银行存款日记账、原始凭证簿、一般分类账、明细分类账等。
企业应当按照实际情况选择适合其规模和业务情况的账簿。
3.会计凭证会计凭证是小企业进行记账的依据，包括收入凭证、支出凭证、收款凭证、付款凭证等。
企业应当按照相关规定对凭证进行编号、登记、存档，并保留凭证的完整性和可查性。
4.会计核算原则小企业在进行财务会计核算时应当遵循以下原则：（1）真实性原则：核算结果应当真实反映企业的经济状况和财务业绩。
（2）一致性原则：会计制度和会计政策应当保持一致性，确保会计信息的可比性。
（3）持续经营原则：在核算过程中，应当假定企业将会持续经营，不考虑企业破产、解散等情况。
（4）收支匹配原则：相关的收入和费用应当按照一定的时序匹配原则进行核算。
（5）权责发生制原则：企业应当按照权责发生制原则来确认经济业务的发生和计量。
5.会计报表小企业应当根据相关法律法规和会计准则的规定编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
企业应当按照规定的格式和要求编制会计报表，并通过审计、核查等手段保证报表的准确性和可靠性。
6.会计政策和估计小企业应当根据实际情况制定适合自身的会计政策，并在财务报表中进行合理的估计。
企业应当保持会计政策的一致性，并在必要时及时进行调整和说明。
小微企业会计制度是根据小微企业的规模和特点制定的一套会计制度和操作办法。
相比于大型企业，小微企业会计制度更加简化和灵活，以适应小微企业的财务管理需求。
1.会计制度的简化小微企业可以选择简化的会计制度，不需要过多地设置账簿和凭证，但也需要保证核算对象的准确性和可靠性。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度(非常全)小微企业财务管理制度（非常全）1. 引言本文档旨在建立一套完善的小微企业财务管理制度，以确保企业财务活动的规范和有效管理。
本制度适用于各类小微企业，旨在帮助企业建立完善的财务管理体系，提升企业财务管理水平，为企业经营决策提供可靠的财务信息支持。
2. 财务管理的基本原则财务管理应遵循以下基本原则：2.1 遵循法律法规企业财务管理必须遵守国家法律法规和相关财务规定，确保合法合规。
2.2 保持独立性企业财务管理应保持独立性，财务决策应该基于准确的财务信息并独立制定。
2.3 信息准确性和可靠性企业财务信息应准确、完整、真实、及时，以保证企业财务决策的准确性和可靠性。
2.4 风险管理企业财务管理应具备风险意识，有效管理财务风险，防范和化解财务风险。
2.5 资金管理企业财务管理应合理配置资金，确保企业资金的安全性和利用效率。
3. 财务管理组织架构3.1 财务部门小微企业应设立财务部门，负责企业财务管理工作。
财务部门应有明确的职责和权限，并协调其他部门的财务活动。
3.2 财务岗位设置财务岗位设置应根据企业规模和财务工作需要进行合理划分，明确各岗位的职责和权限。
4. 财务管理流程4.1 会计核算流程企业财务管理应按照以下步骤进行会计核算：凭证记账：将企业财务交易的原始凭证按照会计准则进行记账。
分录汇总：按照会计科目进行分录汇总。
账务处理：对会计分录进行账务处理和核对，确保账务准确无误。
账簿填制：按照规定填制各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。
期末调整：对期末财务数据进行调整，确保财务报表准确反映企业的财务状况和经营成果。
编制财务报表：按照会计准则和相关规定编制财务报表。
4.2 预算管理流程预算管理是企业财务管理的重要环节，包括年度预算、月度预算和部门预算等。
预算管理流程如下：制定预算目标：根据企业发展战略和经营计划制定预算目标。
编制预算计划：按照预算目标编制预算计划，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
小微公司财务制度范本
小微企业财务制度范本第一章总则第一条为了加强小微企业财务管理，规范企业财务行为，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关法律法规，制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于我国境内依法设立的小微企业。
第三条小微企业财务管理的基本原则：（一）合法性原则：企业财务活动必须遵守国家法律法规。
（二）真实性原则：企业财务报告必须真实反映企业财务状况。
（三）准确性原则：企业财务核算必须准确无误。
（四）及时性原则：企业财务报告必须及时提供。
（五）完整性原则：企业财务报告必须全面反映企业财务活动。
第四条小微企业应建立健全财务管理制度，明确财务部门的职责和权限，确保企业财务活动有序进行。
第二章财务组织与管理第五条小微企业应设立财务部门，负责企业财务管理工作。
财务部门设财务经理、会计和出纳等岗位。
第六条财务经理负责组织编制企业财务预算、财务报告，监督财务报告的执行，组织财务核算和内部审计工作。
第七条会计负责进行会计核算，编制财务报告，保管财务凭证、账簿、报表等财务资料。
第八条出纳负责企业资金收付、银行存款和现金管理等工作。
第三章财务核算与报告第九条小微企业应按照《企业会计准则》和国家有关法律法规，进行会计核算。
第十条企业应建立健全财务凭证制度，所有财务收支必须取得合法凭证，并进行归档管理。
第十一条企业应按月进行会计核算，编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十二条企业应按年度编制财务预算，包括收入、成本、费用、利润等指标。
第十三条企业应按季度和年度编制财务报告，全面反映企业财务状况、经营成果和现金流量。
第四章财务风险管理第十四条小微企业应建立健全财务风险管理制度，对企业财务活动进行风险识别、评估和控制。
第十五条企业应加强往来款项管理，定期对账，确保账款相符。
第十六条企业应加强存货管理，建立健全存货盘点制度，确保存货真实、完整。
第十七条企业应加强对外投资管理，进行投资风险评估，确保投资安全。
第五章财务监督与审计第十八条小微企业应建立健全财务监督制度，对财务报告的真实性、准确性进行内部审计。
小微企业会计制度
小微企业会计制度小微企业会计制度是指为小微企业建立的一套适合其特点和规模的会计制度，以便规范和规范企业的会计核算工作。
下面是一个700字的小微企业会计制度的简介：小微企业会计制度是为满足小微企业基本的会计核算需要，适应其特定情况和财务规模而制定。
其主要目的是规范企业的会计核算工作，提高企业财务管理水平，保证财务信息的准确性和完整性，为企业的决策提供可靠的依据。
小微企业会计制度应包括以下内容：1. 会计核算基本原则：明确小微企业会计核算的基本原则，如真实性、公允性、谨慎性、连续性等。
2. 财务会计报告要求：规定小微企业应编制的财务会计报告的内容和形式，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 会计账簿的设置和使用：确定小微企业需要建立的主要会计账簿，如总账、明细账、日记账等，并规定其使用方法和要求。
4. 会计核算程序和记录方法：明确小微企业会计核算的程序和记录方法，包括凭证的填制和使用、账簿的登记和调整、月末结账和年末结账等。
5. 财务报表编制和报送：规定小微企业应按照一定的时间要求编制财务报表，并明确报送相关部门的要求和流程。
6. 会计制度的内部控制和审计要求：规定小微企业应建立健全的内部控制制度，包括财务制度、预算控制制度、审计制度等，以保证财务信息的准确性和可靠性。
7. 财务会计政策和会计估计：明确小微企业在会计估计和财务会计政策选择方面的应遵循的原则和要求，以确保财务信息的公允性和准确性。
在制定小微企业会计制度时，应考虑企业的特点和规模，遵循会计法律法规的规定，同时也应与小微企业的经营实际相适应，灵活、简化、规范，避免过多的繁文缛节，以减轻企业的负担。
小微企业会计制度的实施应得到企业管理层的支持和重视，需要培训相关人员，提高他们的会计水平和专业能力，并建立定期的会计核算和报告检查机制，以确保会计制度的有效执行和财务信息的准确和及时，为企业的经营决策提供可靠的参考依据。
小公司财务制度范文(四篇)
小公司财务制度范文【公司名称】财务制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理，规范财务业务流程，增强公司的财务风险控制能力，特制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于所有公司员工，包括财务部门及其他相关部门的员工。
第三条公司财务部门是公司的财务管理机构，负责公司的资金、会计、审计、税务等工作。
其他部门应积极配合财务部门的工作，按照财务制度的规定开展相关业务。
第四条公司财务部门应及时对公司的财务状况进行监控和分析，向公司管理层提供财务报表和分析意见，为公司的决策提供参考依据。
第五条所有公司员工在财务操作中应遵循“真实、准确、完整、规范”的原则，不得隐瞒、虚报或篡改财务信息。
第二章资金管理第六条公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全保障。
第七条公司的资金使用应按照预算和计划进行，不得超过预算范围进行支出。
第八条公司应建立资金监控机制，对资金的收支情况进行实时监测，及时发现并解决可能存在的资金风险问题。
第九条公司的资金应妥善保管，严禁私自挪用或私自上缴。
第十条公司应建立资金流动与决策流程的协调机制，确保决策的科学性和合理性。
第三章会计管理第十一条公司应按照国家有关会计法规和会计制度进行会计核算和报告。
第十二条公司应建立规范的会计凭证管理制度，确保凭证的真实性和准确性。
第十三条公司应定期进行会计核算和账务处理，确保财务信息的及时性和准确性。
第十四条公司应建立健全的会计档案管理制度，确保会计档案的安全保密和便于检索。
第四章审计管理第十五条公司应建立内部审计制度，定期进行内部审计工作，对公司的财务状况和业务活动进行监督和评估。
第十六条公司应配合外部审计工作，提供必要的财务信息和协助。
第十七条公司应积极采纳审计意见，及时改进并落实相关内控措施。
第五章税务管理第十八条公司应按照国家税收法规和税务制度履行税务申报和缴纳义务。
第十九条公司应建立规范的税务管理制度，确保税务申报和缴纳的准确性和及时性。
第二十条公司应关注税务政策变化，及时调整税务筹划和运作，合法合规地降低税务负担。
小微企业财务管理制度(非常全)
小微企业财务管理制度(非常全)小微企业财务管理制度1.总则本财务管理制度适用于小微企业，旨在规范和指导企业财务管理工作，保证企业财务的合规性、准确性和可靠性，提高财务管理效率和决策的科学性。
2.财务组织架构2.1 财务部门职责：负责企业财务管理和会计核算等工作。
2.2 财务部门组织结构：包括财务部门的职能分工和岗位设置。
3.财务预算管理3.1 预算编制流程：包括预算制定、审批和执行等环节。
3.2 预算控制和调整：确保预算的执行情况与预算编制的一致性，及时进行预算调整。
4.财务会计核算4.1 会计制度和账务处理：明确会计准则和会计政策，规范账务处理流程。
4.2 资产负债表和利润表编制：包括资产负债表和利润表的填报和编制规范。
4.3 会计凭证管理：规定凭证的种类、编制、审核和存档要求。
4.4 费用和成本核算：明确费用和成本的分类、核算方法和会计处理规定。
4.5 税务处理：规定税务申报、缴纳、报表及相关认定规则。
4.6 固定资产管理：规范固定资产的购置、使用和处置流程。
5.资金管理5.1 资金计划和预测：编制资金计划和预测，合理安排资金使用。
5.2 现金管理：规范现金日常操作和资金安全管理措施。
5.3 银行账户管理：管理企业银行账户，确保账户的准确性和安全性。
5.4 融资管理：规范企业融资活动和相关决策程序。
6.财务报告和分析6.1 财务报告编制：规范财务报告的编制内容和时间表。
6.2 财务报告分析：对财务报告进行分析解读，提供决策参考。
7.内部控制7.1 内部控制制度建设：编制内部控制制度，保护企业财务和资产的安全性。
7.2 风险管理：识别和管理财务风险，采取有效的风险防控措施。
7.3 内部审计：进行定期和不定期内部审计，检查和评估内部控制的有效性。
附件：2.会计凭证样例3.资金计划表格法律名词及注释：1.会计准则：指国家出台的会计准则规范，用于指导企业财务报告编制和会计核算。
2.会计政策：指企业在会计准则规定的框架内，根据自身情况制定的具体会计处理方法。
小型公司会计制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范本公司的会计工作，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本会计制度。
第二条本制度适用于本公司所有会计事项的处理，包括但不限于财务报表的编制、会计核算、财务分析等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 依法依规：严格遵守国家有关法律法规，确保会计工作的合法性。
2. 客观公正：会计信息真实、准确、完整，客观反映公司财务状况和经营成果。
3. 实事求是：根据实际情况，科学合理地进行会计核算。
4. 安全保密：加强会计信息安全管理，防止信息泄露。
第二章会计组织与职责第四条本公司设立财务部，负责公司会计工作。
财务部负责人为会计主管，负责组织实施本制度，并对会计工作进行监督。
第五条财务部的主要职责：1. 负责公司会计核算工作，编制财务报表；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 负责公司资金管理，确保资金安全；4. 负责公司成本核算和控制；5. 负责公司税务筹划和申报；6. 负责公司会计档案管理；7. 完成公司领导交办的其他工作任务。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务资料和信息。
第三章会计核算第七条本公司会计核算采用权责发生制原则，以人民币为记账本位币。
第八条会计科目设置应遵循合法性、实用性、准确性原则，根据《企业会计准则》和相关法规设置。
第九条会计凭证是会计核算的依据，包括原始凭证和记账凭证。
会计凭证必须真实、完整、合法。
第十条原始凭证的取得应当符合以下要求：1. 证明业务的真实性；2. 证明业务的合法性；3. 证明业务金额的准确性；4. 证明业务的时间性。
第十一条记账凭证的编制应当符合以下要求：1. 核对原始凭证；2. 按照会计科目分类；3. 编制日期；4. 经办人签字。
第十二条会计账簿的设置应遵循以下要求：1. 符合国家有关法律法规；2. 符合公司实际情况；3. 账簿内容真实、完整；4. 账簿格式规范。
小企业财务会计管理制度
小企业财务会计管理制度•相关推荐小企业财务会计管理制度（通用20篇）在当今社会生活中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编收集整理的小企业财务会计管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
小企业财务会计管理制度篇1第一章总则第一条为了规范小企业会计确认、计量和报告行为，促进小企业可持续发展，发挥小企业在国民经济和社会发展中的重要作用，根据《中华人民共和国会计法》及其他有关法律和法规，制定本准则。
第二条本准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。
下列三类小企业除外：(一)股票或债券在市场上公开交易的小企业。
(二)金融机构或其他具有金融性质的小企业。
(三)企业集团内的母公司和子公司。
前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。
第三条符合本准则第二条规定的小企业，可以执行本准则，也可以执行《企业会计准则》。
(一)执行本准则的小企业，发生的交易或者事项本准则未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。
(二)执行《企业会计准则》的小企业，不得在执行《企业会计准则》的同时，选择执行本准则的相关规定。
(三)执行本准则的小企业公开发行股票或债券的，应当转为执行《企业会计准则》；因经营规模或企业性质变化导致不符合本准则第二条规定而成为大中型企业或金融企业的，应当从次年 1 月 1 日起转为执行《企业会计准则》。
(四)已执行《企业会计准则》的上市公司、大中型企业和小企业，不得转为执行本准则。
第四条执行本准则的小企业转为执行《企业会计准则》时，应当按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》等相关规定进行会计处理。
第二章资产第五条资产，是指小企业过去的交易或者事项形成的、由小企业拥有或者控制的、预期会给小企业带来经济利益的资源。
小公司财务制度(六篇)
小公司财务制度一、总则1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
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公司财务管理制度
------------临沂鼎大岩土工程有限公司
公司财务管理制度
第一章 财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保
资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约
费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活
动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
第二章 财务部综合会计岗位职责
1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管
理的各项规定，并正确执行;
3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计
凭证，登记总帐;
4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料
等资产的盘点;
5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;
6、负责装订、管理会计档案;
7、承办公司领导交办的其他工作。
第三章 财务部出纳员岗位职责
1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制
度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做
到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;
3、保管好库存现金，有价证券，不得将现金确保其安全无缺，如有短缺要赔
偿损失;非工作原因不得携带公款；收缴的公款及时入库或存入银行；违规造成公
司资金或财产损失的，责任人负全责；
4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳
员一人保管;
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对
签发空头支票负责;
6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
第四章 借款和各种费用开支标准及审批制度
（一）借款制度
1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填
写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主
管签字后报总经理签批，如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，
确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；借款单交会计留存，待
借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。对于不办理报销手续且三天内不能
补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写
好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
4、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由
总经理批准后方可借支。
（二）、日常费用报销的审批：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对
方出具收款证明。报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签
字后到财务部报销，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财
务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人
进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
3、日常费用报销，由总经理初审签字，再由董事长（执行董事）审核签字后
予以报销。无董事长（执行董事）审核签字的费用报销单一律不予以报销。
第五章 财务专用章、公司法人章及支票的保管制度
1、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由董事长（执
行董事）负责保管，财务专用章由会计负责保管，支票由出纳负责保管。印章代管
须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
2、 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，
如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； 开具的支票须写明经批
准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予
以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
3、支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，
由财务部直接支付； 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银
行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；
第六章 公司差旅费开支制度
1、公司员工到市外地区执行公务可享受差旅费补贴；
2、公司职员出差根据需要，由主管领导决定选用交通工具；
3、公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：
① 住宿标准： A、部门经理及以上职员，房租标准为260元/日； B、一般职员，
住宿标准为200元/日；
② 伙食补贴每人100元/日；
○3交通费标准按照路程和选用的交通工具报销；
○4办公费用或招待费用根据具体工作安排制定。
4、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，
报经公司主管领导审批后支付。
第七章 公司车辆维修费及汽油费管理制度
1、公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取
银行转账的方式结算；
2、 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理
领用手续，并由办公室建账予以核销使用；
3、公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
第八章 办公费用、会议费用及其他费用管理制度
1、公司办公用具由办公室统一采购、管理；有关工资、奖金、福利费等各项
津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
2、公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，
向个人支付的其他款项及不够支票起点1000元的零星开支；公司职员报销行政费
用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制
度有关规定进行审核，并按本制度第四条的规定进行审批支付；应酬、礼品费用支
出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
3、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第九章 工资的发放
1、根据公司的《出勤管理制度》规定，完成财务审核、工资表制定及核算、
工资及福利发放等工作；
2、每月8日前核算完成员工工资、各类补贴、奖金等，交由总经理签字审核，
9日报公司董事长（执行董事）审核，每月10日发放上月工资（遇节假日顺延）；
所有工资、补贴、奖金等必须有公司领导签字的凭据，否则不予以核算；
3、严格按照考勤表审核上月工资，对有疑问的，要求综合部予以明确，并补
齐相关材料；
4、员工工资通过网上转账形式支付，统一收集公司员工工资卡号码，及时更
新；
5、员工转正或离职，必须有相关领导签字文件，按照规定核算工资；
6、离职员工在办理完成所有交接手续，经总经理签字审核后，予以结算工资。
第十章 违反制度处罚办法
出现下列情况之一的，但未造成公司损失或违反相关法律法规对财务人员予以
警告或罚款的处罚：处罚金额根据情节严重程度予以100-500元不等的处罚；造成
经济损失的予以赔偿，严重的追究法律责任：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
(二)不按照规定审核各项报销费用;
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项，但及时归还
的;
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
出现下列情况之一的，财务人员应予解聘，情节严重的追究法律责任：
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第十一章 附 则
1、本规定由总经理办公会负责解释。
2、本规定自发布之日起生效。