现金流量管理概述
公司现金流量管理存在的问题与对策
中国XX大学本科毕业论文(设计)xx公司现金流量管理存在的问题与对策院系名称：XXXX学院专业：学生姓名：学号： *********指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日摘要现金流是企业的血液，是企业生存和发展的基础，体现企业持续经营的能力，当今市场条件下，现金流量管理的作用日益突出，因此，现金流量管理是企业财务管理的重中之重，越来越多的企业关注现金流量的管理与控制。
但是当前的现金流量管理理论与实践尚处于较低的水平，企业的现金流量管理仍存在问题，XXXX公司是一个小型企业，由于财务管理水平有限、现金流量管理意识淡薄等原因，现金流量管理水平亟待提高。
本文试图通过了解XXXX公司现金流量管理的现状，发现公司现金流量管理存在的问题，对问题进行原因分析，并结合实际提出加强现金流量管理的有关建议和措施，以期抛砖引玉，共同研究和探讨现金流量管理，完善现金流量管理制度和体系。
关键词：现金流量管理；营运资金；内部控制The Problems Existing in Cashflow Management and countermeasures of Production Means Head Office of Jining Abstract：Cash flow is the corporation’s blood, it is the basis for corporation’s survival and development, embodying a company’s ability of operating continuously. Under the current market circumstances, cash flow management plays a more and more important role. Consequently, cash flow management become the most important aspect of financial management, more and more companies focus on cash flow management and control. But now the theory and practice of cash flow management is in its early stages, there are still some problems. The production means head office of Jining is a small sized enterprise, because of the limitation of their financial management ability, dim consciousness of cash flow management and so on, its cash flow management ability need promoting. This article takes the production means head office of Jining as the example, trying to learn about its status of cash flow management, finds the problems existing in the cashflow management, analyzes the reasons resulting in the current problems, then combines with the practice and puts forward the relevant recommendations and measures to strengthen cash flow management, in hope of researching and exploring together with others in the field of the cash flow management, thus improve cash flow management systems.Keywords:Cash Flow Management; Working Capital; Internal Control目录1 引言 (1)1.1问题的提出 (1)1.2研究的目的和意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.4研究的内容与思路方法 (3)2 现金流量管理概述 (4)2.1现金流量管理的概念 (4)2.2现金流量管理的意义 (5)2.3现金流量管理的内容 (6)2.4现金流量管理的方法 (7)3X X X X公司现状及现金流量管理存在的问题 (10)3.1X X X X公司简介 (10)3.2X X X X公司现金流量管理现状 (10)3.3X X X X公司现金流量管理存在的问题 (11)4X X X X公司现金流量管理存在问题的原因分析 (14)4.1内部控制制度不完善 (14)4.2营运资金管理能力欠佳 (15)4.3经营业务范围有限 (16)4.4投资效率低 (16)5解决X X X X公司现金流量管理问题的对策 (17)5.1完善内部控制制度 (17)5.2加强营运资金的管理 (20)5.3拓展业务范围 (21)5.4加强投资管理 (22)6 结束语 (24)6.1结论 (24)6.2展望 (24)参考文献 (26)致谢 (27)附录 (28)1引言1.1问题的提出当今市场条件下，中小企业破产事件频繁发生。
现金流管理
现金流管理现金流是企业经营管理中最基本的重要财务指标之一，它直接反映了一个企业的经营状况和资金运转情况。
现金流管理就是企业对其现金流量进行有效管理的过程，旨在提高企业的盈利能力和抵御风险的能力。
为了达到这个目标，企业需要进行现金收支计划，控制风险，提高现金流效率等一系列管理活动。
一、现金流管理的意义现金流管理对企业的意义十分重大，主要表现在以下几个方面：1.保证企业的生存和发展现金流是企业生产经营活动中最基本、最核心且最重要的财务活动，是企业生存和发展所必需的条件。
只有企业能够控制好现金流动（收入、支出、库存等），才能保证经营活动的持续开展。
2.降低企业财务风险现金流管理可以帮助企业降低财务风险。
通过加强财务预测、做好风险控制和管理流动资金，可以避免企业因资金周转不灵而出现财务危机。
3.提高企业的竞争力现金流管理有效提高了企业的运营效率，提高了企业资金周转速度，提高了企业的短期盈利能力，加强了企业与竞争对手的竞争力。
4.提升企业形象和信誉现金流管理可以为企业带来良好的信誉和形象。
企业能够在各方面的业务中保持稳定的经济环境和良好的信誉，为企业的发展提供了强大的支撑。
二、现金流管理的实践1.制定现金流计划制定现金流计划是现金流管理的重要环节，它主要包括制定资金需求计划、资金到位计划、资金使用计划和现金流预测计划。
制定好这些计划可以为企业提供合理的资金支持和保证，也可以提高企业应对不确定性的能力。
2.加强库存管理库存管理是现金流管理的重要组成部分，通过对库存的管理，可以降低企业的经营成本，同时也可以提高企业的现金流量。
库存管理要根据企业的实际情况，合理安排生产制造和销售，确保物料和产品的准确性和及时性。
3.控制成本控制成本是现金流管理的重要手段，企业必须合理控制各项费用和成本，从而提高企业的利润率，保证企业持续盈利，并保持良好的现金流量。
企业可以通过开展各种节能降耗、用能效和成本分析等措施进行成本控制。
商业银行的现金流量表与现金管理
风险管理
风险管理是商业银行对各类风险的识别、评估、控制和监控的过程，旨在减少风险损失和提高经营稳 定性。
风险管理包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等多种类型，需要采取不同的策略和方法进 行应对。
风险管理需要建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监控等方面，以确保银行经营的 安全性和稳健性。
商业银行的现管金理流量表与现金
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
• 现金流量表概述 • 商业银行现金流量表的编制与分析 • 商业银行现金管理的内容与目标 • 商业银行现金管理的策略与实践 • 商业银行现金流量表与现金管理的未来发
展
01
现金流量表概述
现金流量表的定义与作用
定义
现金流量表是反映商业银行在一定会 计期间内现金流入和流出的报表，是 商业银行财务报表的重要组成部分。
现金流量表的综合分析
综合分析
通过对经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的综合分析，全面了解商业银行的财务 状况和经营成果，评估其整体风险和价值。
财务指标分析
通过财务指标分析，如流动性比率、偿债能力比率等，对商业银行的财务状况进行量化 评估。
03
商业银行现金管理的内容 与目标
现金管理的定义与内容
绿色金融和可持续发展
随着绿色金融和可持续发展的理念逐渐普及，银行需要关注环保 和社会责任，调整现金流量表和现金管理策略，支持绿色产业和
可持续发展项目。
THANKS
感谢观看
VS
分析投资活动现金流量
通过分析投资活动现金流量，可以了解商 业银行的投资策略和风险偏好，评估其投 资收益和风险水平。
筹资活动现金流量的编制与分析
筹资活动现金流量
现金流量管理的重要性与方法
现金流量管理的重要性与方法现金流量管理是企业金融管理中的重要环节，它涉及到企业短期偿债能力、盈利能力和投资决策等方面。
良好的现金流量管理对企业的运营和发展至关重要，可以保障企业的稳定运营，并提供决策支持。
现金流量管理的重要性体现在以下几个方面。
现金流量管理可以提供企业的短期偿债能力。
现金流量是企业短期偿债能力的重要指标之一。
通过合理的现金流量管理，企业可以及时偿还各项应付款项，保证企业的信用和声誉。
现金流量管理对于企业的盈利能力也非常重要。
现金流量是企业盈利能力的重要影响因素之一。
通过合理控制和管理现金流量，企业可以降低成本、提高盈利能力，从而提升企业的竞争力。
现金流量管理对于企业的投资决策也具有重要影响。
现金流量管理可以通过评估企业的现金流入和流出情况，为企业的投资决策提供依据。
通过对现金流量的全面了解，企业可以更准确地判断投资项目的价值和可行性，并做出明智的决策。
那么，如何进行有效的现金流量管理呢？以下是一些常用的方法：积极管理应收账款和应付账款。
合理的应收账款和应付账款管理可以有效管理现金流量，减少资金周转周期，提高现金流入速度。
例如，企业可以与供应商和客户进行良好的合作，定期核对账款，及时收回应收款项，同时延长应付款项的支付期限，从而优化资金运作。
合理控制库存水平。
库存是现金流量的重要组成部分，高库存水平会占用大量资金，导致现金流不畅。
因此，企业应采取合理的库存管理策略，通过减少库存储备、加强供应链管理、优化订单与生产计划等手段，降低库存水平，提高资金利用效率。
企业可以通过灵活运用短期融资手段来进行现金流量管理。
例如，企业可以选择合适的短期信贷工具，如银行承兑汇票、商业信用证等，来满足企业短期资金需求，提高现金流的稳定性。
企业还可以通过采取先进的财务管理软件和系统来提高现金流量管理的效率。
现代财务管理软件和系统可以实时监控企业的现金流入和流出情况，提供预测分析和决策支持，帮助企业做出更加合理的财务决策。
如何进行现金流管理
如何进行现金流管理现金流管理是指企业或个人对现金流的合理计划、控制和监督，以实现财务效益最大化的过程。
良好的现金流管理能够帮助企业或个人合理运用现金资源，降低财务风险，确保经营的持续性和稳定性。
下面是进行现金流管理的几个关键步骤和方法。
第一步：制定现金流预算现金流预算是企业或个人对未来一段时间内现金流的预测和计划。
制定现金流预算需要考虑以下几个方面：2.支出预测：列出并估计未来一段时间内的主要支出项目，如原材料采购、人工成本、房租、水电费等。
同时注意考虑一些额外的、不确定性的支出，如维修、保险费等。
3.应收账款和应付账款的管理：预测未来一段时间内的应收账款和应付账款的变化情况，尽量缩短收款周期，延长付款周期，以提高现金流的周转速度。
4.资本支出的规划：考虑未来一段时间内的资本支出计划，根据企业或个人的经营需求和发展战略，合理安排投资。
同时，注意资本支出的时机选择和风险与收益的权衡。
第二步：提高现金流收入提高现金流收入是进行现金流管理的一个重要方面。
以下是提高现金流收入的几种方法：1.销售策略优化：优化销售策略，提高产品或服务的市场份额和销售额，如通过市场推广、优惠促销、客户关系管理等方式。
2.优化产品定价：根据市场需求和竞争情况，合理定价产品，同时创造附加值，提高产品的出售价格和利润率。
4.加快现金收款：制定合理的收款政策，加强对应收账款的管理和催款工作，尽量缩短客户的付款周期。
第三步：降低现金流支出降低现金流支出是进行现金流管理的另一个关键方面。
以下是降低现金流支出的几种方法：1.成本控制：对各项费用进行合理管理和控制，如原材料采购成本、人工成本、运输成本等。
2.供应商谈判：与供应商进行有效沟通和协商，争取更好的价格和支付条件。
3.库存管理：根据市场需求和销售情况，合理控制库存水平，避免过高的库存造成现金流的积压。
4.资产回收和处置：对不再使用或过期的资产及时进行处置，以释放闲置资金，减少对现金流的影响。
财务管理制度下的经营性现金流量管理
财务管理制度下的经营性现金流量管理在财务管理制度下，经营性现金流量管理是企业财务管理中的重要环节之一。
经营性现金流量是指企业日常经营活动中所形成的现金流入和现金流出的情况。
合理管理经营性现金流量对于企业的稳定经营和持续发展具有重要意义。
本文将从制定合理的经营性现金流量管理制度、加强经营性现金流量的监控和控制以及优化经营性现金流量运作三个方面进行论述。
首先，制定合理的经营性现金流量管理制度是确保企业经营活动正常运转的基础。
管理制度应包括资金管理流程、资金使用权限、预算控制等方面的规定，以确保企业资金的合理运用和流动性的平衡。
制度应细化到各个环节，明确各个岗位的职责和权限，建立起相应的审核和审批制度，形成内部控制机制，从而防止经营性现金流量的滥用和浪费。
其次，加强经营性现金流量的监控和控制是确保企业经营健康的关键。
企业应建立现金流量监控系统，实时跟踪、分析和评估现金流量情况，及时发现异常情况，并采取相应措施及时处理。
同时，企业应加强成本控制，合理安排资金使用计划，优化资金运营结构，降低资金占用成本，提高经营性现金流量周转效率。
最后，优化经营性现金流量运作是实现企业财务目标的关键步骤。
企业应根据经营活动特点和市场环境，制定合理的资金调配策略，以达到最优的财务状况。
在资金调配上，应注重现金流入的增加和现金流出的减少。
通过加强资金回收管理，有效控制应收账款和存货周转周期，降低资金占用风险。
此外，企业可以通过合理融资、积极开展现金管理工具的使用等措施，降低融资成本，提高资金使用效益。
在财务管理制度下的经营性现金流量管理中，企业需要根据自身情况制定相应的管理策略。
在制定管理制度时，要确保制度的可操作性和适应性，减少冗杂环节和流程。
在监控和控制方面，要及时跟进经营性现金流量的走向，预测和预防潜在的财务风险。
在优化资金运作方面，要注重灵活性和多样性，寻找更适合的资金运作方式，提高企业资金的使用效率和回报。
综上所述，财务管理制度下的经营性现金流量管理是企业运营过程中的重要环节。
现金流量管理方法
现金流量管理方法现金流量管理是企业财务管理中至关重要的一部分，它涉及到企业资金的流动、支出与收入的管理，对企业的经营活动和发展具有重要影响。
下面将介绍一些常用的现金流量管理方法。
首先，企业可以建立预算体系来管理现金流量。
预算是企业财务管理中最基础、最重要的工具之一，通过编制预算可以为企业的日常经营活动提供指导。
企业应制定年度预算、季度预算和月度预算，并按照预算进行经营活动。
通过预算管理现金流量，企业可以及时了解现金流动的情况，减少不必要的浪费和支出，确保资金的充足和流动性。
其次，企业可以采用现金流量控制制度来管理现金流量。
现金流量控制制度是企业内部控制体系的重要组成部分，它规定了企业内部现金流量的监控和控制措施。
企业可以通过建立现金流量审批制度、资金专人管理制度、预警机制等方式来加强对现金流量的管理和控制。
同时，企业还可以制定出入库管理规定、结算控制规定等，以确保现金流量正常、有序地流动。
第三，企业可以优化现金流量的结构和使用方式。
针对企业当前的现金流量情况，可以通过一些手段来优化现金流量结构，如减少库存和存货，提高存货周转率，加强应收账款的回收和管理，控制资金的占用等。
另外，企业还可以合理利用现金流量，如进行合理的投资，提高投资回报率；合理的融资，降低融资成本；合理的分配，提高利润水平等。
第四，企业可以通过现金流量规划和预测来管理现金流量。
企业可以根据历史数据和未来预测，编制出现金流量预测表。
通过对未来一定期限内的现金流动进行预测和规划，企业可以及时了解资金的流动情况，做出合理的规划和决策。
同时，企业还可以通过分析现金流动的原因，并采取相应的对策来改善现金流量状况。
第五，企业可以借助财务软件和工具来管理现金流量。
现在有许多专门的财务软件和工具可以帮助企业进行现金流量管理。
这些软件和工具可以帮助企业更加方便、准确地记录和分析现金流动情况，提供数据支持和决策依据。
同时，这些软件和工具还可以提供一些现金流量预测、分析和管理的功能，帮助企业更好地管理现金流量。
现金流管理
现金流管理现金流是企业生存和发展的重要指标之一，它是指企业在一定时间内所获得的现金流入和现金流出的总和。
因此，现金流管理是企业财务管理重要的部分。
本文将从何为现金流管理、现金流管理的目标、现金流管理的工具、现金流管理的策略、现金流管理的实施以及现金流管理的几个关键点层面进行解析。
一、何为现金流管理现金流管理是指企业通过有效地管理和控制现金流入和现金流出，以达到对企业现金和流动资金的充分管理和有效利用的一种管理方式。
现金流管理旨在确保企业在一定期间内有足够的现金流量满足企业的运营、投资和支付负债等方面的需要。
现金流管理的意义在于，通过合理的资金运作，使企业能够及时地处理各种支付和应收账款的问题，保持良好的流动性。
同时，它还可以帮助企业预测未来的现金流以及应对突发情况，从而更好地规划企业发展的战略。
二、现金流管理的目标现金流管理的主要目标是确保企业能够稳定、持续地获得现金流入和现金流出。
这涉及到以下几个方面的问题：1. 保持现金流量的平稳：企业应该在不断地经营活动中保持稳定的现金流流入和流出，以确保正常运营需求的满足。
2. 保障流动性：企业应该将资金调配得当，确保在短期内有足够的资金用于支付各种费用、应付账款和负债等。
3. 避免现金流危机：企业应该有应对不利情况的应急预案，以避免由于现金流不足而导致的资金危机。
4. 提高资金效益：企业应该在保证流动性的前提下，合理地利用资金，提高资金的收益率，增加企业的经济效益。
三、现金流管理的工具1. 现金流量预测：企业应该通过对历史现金流的分析和未来市场环境的推测，制定出完善的现金流量预测计划，以便预测未来的现金流量变动情况，并据此制定相应的现金流管理策略。
2. 现金管理制度：企业需要建立完善的现金管理制度，包括现金的采购、存储、使用、监控和核实等方面的管理制度。
3. 财务软件：企业可以采用各种财务软件进行现金流管理，例如：财务软件或区块链技术，以提高现金流管理的效率和规范化水平。