财务会计业务流程风险管控办法模版
业务流程风险点及防控措施
业务流程风险点及防控措施在企业的日常运营中，各种业务流程扮演着关键的角色。
然而，这些业务流程也存在风险点，可能对企业产生不利影响。
因此，了解这些风险点，并采取相应的防控措施，成为保障企业可持续发展的重要步骤。
本文将就业务流程中的风险点进行讨论，并提出相应的防控措施。
一、供应链管理流程供应链管理流程在企业的运作中起着至关重要的作用。
然而，以下几个风险点可能对供应链管理流程带来负面影响：1. 物流延误：物流延误可能导致供应链中断，进而影响企业的正常运营。
这通常由于交通问题、天气原因或供应商问题等引起。
防控措施：建立紧密的供应链伙伴关系，定期沟通，及时获取物流信息，以便准确预测物流延误风险并采取相应措施。
2. 供应商违约：供应商违约可能导致产品质量不符合要求，交货延迟或价格波动等问题，对企业形象和利益造成损害。
防控措施：严格评估潜在供应商的能力和信誉，在签订合同之前进行充分的尽职调查，并建立有效的供应商管理体系，确保供应商的可靠性。
3. 库存管理不足：库存管理不足可能导致产品供应不足或过剩，影响客户满意度和企业的现金流。
防控措施：建立有效的库存管理系统，通过市场需求预测和及时的补货策略等手段，确保库存水平在合理范围内。
二、人力资源管理流程人力资源管理流程对于企业的运作和发展至关重要。
然而，以下几个风险点可能对人力资源管理流程产生负面影响：1. 招聘失误：招聘失误可能导致员工素质不符合公司要求，进而影响到工作效率和团队氛围。
防控措施：制定明确的招聘标准和程序，进行全面的面试和背景调查，以确保选出符合要求的员工，同时建立有效的培训计划，提高员工素质。
2. 员工离职率高：员工离职率高可能表明公司在员工发展和满足度方面存在问题，进而影响到企业的稳定性和运营成本。
防控措施：加强员工福利和激励措施，提供良好的职业发展机会，建立良好的企业文化，提高员工满意度，减少员工的流失率。
3. 岗位培训不足：岗位培训不足可能导致员工技能不匹配，影响到工作质量和效率。
主营业务流程风险识别和管控举措模板
主要业务流程风险识别和控制措施模板
导言
任何组织的主要业务程序都涉及对其业务至关重要的各种活动。
然而，这些进程也带来内在风险，可能影响组织的业绩和成果。
企业必须有
效识别和控制这些风险，以减轻潜在的消极影响。
该模板为查明和管
理一个组织的主要业务过程中的风险提供了指导。
风险识别
风险识别是管理业务流程风险的第一步。
它涉及查明可能影响本组织
主要业务程序的潜在风险。
可以通过各种方法做到这一点，例如进行
风险分析、利用历史数据以及与相关利益攸关方接触。
通过透彻了解
主要业务流程的活动和组成部分，可以更有效地识别潜在风险。
风险控制措施
一旦确定了风险，就必须实施控制措施，以减轻其影响。
这些措施可
以包括执行政策和程序、利用技术和制定应急计划。
重要的是让相关
的利益攸关方参与这些控制措施的制定和实施，以确保其有效性。
实例
在一家制造公司，主要的业务过程是生产和向客户交付产品。
通过风
险分析，该公司确定了供应链中断、质量控制问题和运输延误等潜在
风险。
为了控制这些风险，公司采取了措施，例如使其供应商基础多
样化，实施严格的质量控制程序，以及确定其他运输选择。
这些措施有助于公司最大限度地减少潜在风险对其主要业务流程的影响。
结论
有效查明和控制主要业务流程中的风险，对于一个组织的整体成功和可持续性至关重要。
通过遵循本模板提供的指导，各组织可以制定强有力的风险管理战略，帮助确保其主要业务流程的顺利运作。
归根结底，这有助于实现本组织的宗旨和目标。
财务总监风险管控措施
财务总监风险管控措施财务总监作为公司财务管理的核心角色，需要对企业财务风险进行有效的管控，确保公司资金安全和财务稳健。
财务总监在履行职责过程中，应制定有效的风险管控措施，以应对各种可能出现的风险，并确保公司能够稳健运营。
以下是财务总监在风险管控方面可以采取的措施：第一，建立完善的财务风险管理体系。
财务总监应当与公司其他相关部门密切合作，建立完善的财务风险管理机制，明确风险管理的责任部门和流程。
同时，建立风险评估和监测机制，及时发现潜在的风险，并采取相应的措施进行处理，确保公司财务运作的安全性和稳定性。
第二，加强内部控制制度建设。
财务总监应推动公司建立并不断完善内部控制体系，包括完善的财务管理制度、资金管理制度、会计制度等。
同时，应加强对内部控制的监督和评估，确保内部控制能够有效发挥作用，降低公司面临的财务风险。
第三，加强财务风险分析和评估。
财务总监应当对公司可能面临的各类风险进行全面分析和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过科学的风险评估，制定相应的风险管理策略和措施，应对各类风险对公司财务造成的影响，从而有效降低公司财务风险。
第四，建立风险预警机制。
财务总监应当建立完善的风险预警机制，及时监测和收集相关风险信息，预警可能出现的风险。
一旦发现风险预警信号，财务总监应立即启动相应的风险处置措施，有效应对潜在风险的发生，保障公司财务的稳健运作。
第五，加强对外部合作伙伴的风险管理。
财务总监在与外部合作伙伴进行业务往来时，应加强对其信用状况和风险的了解和评估，建立合作伙伴风险评估机制。
在选择合作伙伴时，应根据其信用评级和过往合作记录等因素进行综合考量，降低与不良合作伙伴带来的潜在风险。
第六，建立应急预案和应对措施。
财务总监应定期组织风险管理培训和演练，做好应急预案和危机处理方案的制定和更新，确保一旦发生重大财务风险事件时，公司能够快速反应和应对，最大限度减少损失。
总的来说，财务总监在风险管控方面的工作是非常重要的，只有做好风险管控措施，及时应对潜在风险，才能保障公司财务的安全和稳健。
企业财务管理风险管控措施
企业财务管理风险管控措施
一、财务管理责任
1、明确财务管理责任，组织完善有关的企业财务管理制度，定期进
行财务管理工作的质量审计，提高企业财务管理水平。
2、建立内部审计机制，制定相关的内部控制制度，定期进行内部审计，及早发现和解决企业财务管理中的问题。
3、严格落实企业财务相关法律法规，做好财务统计分析，准确及时
表示财务状况，以便及时发现和及时处理财务问题。
二、企业内部控制
1、建立企业内部控制体系，分工明确，严格执行，制定详细的制度；
2、设立财务审计机构，完善现金流量管理、会计报表审计、内部审计、内部控制、会计准则体系和其他审计领域的制度并进行审计；
3、实施完善的资产管理体系，财务主管应对企业的固定资产进行有
效的盘点，并定期对科目进行审核，以确保会计准确性；
4、完善财务管理制度，加强员工的培训，确保优秀的会计人才，严
格的审计体系，以及优秀的审计机构，提高企业财务管理水平；
5、加强财务投融资管理，制定合理的投融资政策，把握财务投融资
的安全性和有效性；
6、严格税务管理，准确计算缴纳企业税收。
财务科廉洁风险点及防控措施【13篇】
财务科廉洁风险点及防控措施【13篇】【篇1】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；防控措施：1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。
对原始凭证要认真审核，力求规范合法。
【篇2】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；【篇3】财务科廉洁风险点及防控措施一、廉政风险点：1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。
财务公司风险规避制度范本
财务公司风险规避制度范本第一章总则第一条为了加强财务公司的风险管理，保护公司资产安全，维护公司合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《金融违法行为处罚办法》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司风险管理的各个环节，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等。
第三条公司应建立健全风险管理体系，明确风险管理职责，制定风险管理政策和程序，确保公司风险管理活动的有效性和合规性。
第二章风险识别与评估第四条公司应通过内部审计、财务报表分析、业务流程审查等手段，及时发现和识别潜在的风险。
第五条公司应定期进行风险评估，对各类风险进行量化分析，评估风险的可能性和影响程度，确定风险的优先级和应对措施。
第六条公司应建立风险数据库，对风险信息进行分类、归档和更新，确保风险信息的准确性和完整性。
第三章风险控制与监测第七条公司应制定风险控制措施，明确风险控制的目标、范围、程序和责任主体。
第八条公司应建立健全内部控制制度，确保公司业务活动的合规性和有效性。
第九条公司应设立风险监测机构，对风险控制措施的执行情况进行定期监测和评估，及时发现和纠正风险控制中的问题。
第十条公司应建立风险预警机制，对可能发生的风险进行提前预警，及时采取应对措施。
第四章风险管理职责与培训第十一条公司应明确风险管理职责，建立健全风险管理组织结构，确保风险管理活动的顺利开展。
第十二条公司应加强对风险管理人员的培训，提高风险管理人员的专业素质和能力。
第五章风险信息披露与报告第十三条公司应按照相关法律法规和公司内部规定，及时、准确、完整地披露风险信息。
第十四条公司应建立健全风险报告制度，明确风险报告的内容、格式、频率和报送对象。
第六章附则第十五条本制度自董事会批准之日起生效，对公司所有分支机构具有普遍约束力。
第十六条本制度的解释权归公司董事会所有，如有未尽事宜，公司董事会可根据实际情况予以补充。
第十七条公司应根据法律法规的变化和公司业务发展的需要，及时修订本制度。
财务科廉政风险点及防控措施
财务科廉政风险点及防控措施于成本的固定资产进行折旧，导致企业资产减值或损失。
三、财务管理廉洁风险防控措施一）加强内部控制，建立完善的财务管理制度，明确各岗位职责，规范财务管理流程，确保资金使用的合法性、合规性和透明度。
二）加强财务管理人员的廉洁教育，提高廉洁意识，引导财务管理人员自觉抵制各种廉洁风险。
三）建立健全的监督机制，对各岗位的财务管理工作进行日常监督和定期检查，及时发现和纠正廉洁风险问题。
四）加强对财务管理人员的考核和监督，对违规行为严肃处理，形成威慑效应，确保财务管理工作的廉洁性和规范性。
五）加强与外部的合作交流，了解行业内的最新风险点和防控措施，及时调整和完善财务管理工作中的防控措施。
会计核算处理中，固定资产处置时未能正确评估资产价值，导致国有资产流失。
这主要是因为财务管理人员缺乏廉洁风险意识，不遵守合规原则，为个人或其他单位谋取不正当利益，给企业造成损失。
往来对账管理岗的廉洁风险主要表现在工作责任心不强，或顾及人情、谋私利，未按规定对长期债权、债务进行定期检查、及时清理，形成呆坏账，影响了企业形象，给企业利益造成损失。
预算分析管理岗的廉洁风险主要表现在预算分解至各下级单位尺度不一，降低预算指标可执行性，影响预算执行积极性，未达到预算管理效果，给企业带来损失。
这主要是因为财务管理人员缺乏廉洁风险意识，为个人利益放弃企业长远利益。
为防控财务管理廉洁风险，需要加强廉洁从业教育，提高自身修养，建立廉洁风险的思想道德防线。
在市场经济新形势下，应采用典型案例和违法违纪人员现身说法等生动、直观的教育方式，进一步增加财务管理人员的法律意识和道德意识，提高拒腐防变能力。
同时，要树立正面榜样，如明察秋毫，及时发现问题；严守规章制度，秉公办理业务；刻苦钻研业务，不断提高业务水平等。
加强重要岗位人员监督，有效管控业务流程，铸就防范廉洁风险的坚实屏障。
要定期分析财务管理重要岗位人员的思想动态和表现，着重了解是否有违法违纪行为的征兆，以采取措施加以防范和控制。
2021年财务科廉政风险点及防控措施【九篇】
【实用范文】廉政风险点是指党员干部在执行公务或日常生活中可能发生腐败的问题。
以下是为大家整理的关于财务科廉政风险点及防控措施的文章9篇 ,欢迎品鉴！【篇一】财务科廉政风险点及防控措施一、廉政风险点1、检查时讲情面，发现问题不要求整改。
2、检查时接受被检单位吃请。
3、对检查对象索要财物。
4、公车私用。
二、防控措施1、通过日常加强职业道德教育，树立指导服务思想。
领导带头示范，动员全员在检查工作中按照规范和标准，对发现的问题一律下发限期整改通知，避免讲情面，做好人，发现问题不要求整改的现象发生。
2、重温八项规定。
坚决杜绝利用工作之便接受服务对象吃请，发现接受服务对象吃请行为，服从组织处理决定。
3、认真学习党员干部准则条例，加强法制教育，严明纪律。
对索要检查对象财物的行为，一经发现，无论是谁，毫不姑息，完全接受组织处理。
4、严格执行公车使用登记制度。
设专人管理车辆，驾驶员根据安排的出车任务如实填写<建管中心公务车使用单>(出车事由、地点、里程等)，并经用车人签字确认，管理人员妥善保管，不得遗失。
【篇二】财务科廉政风险点及防控措施一、财务岗位风险概述财务岗位风险,是指某些岗位因其特殊性，有一定的概率出现工作差错或营私舞弊等，可能给企业带来一定的损失。
财务岗位风险形成的原因，主要有两个方面一是相关财务制度、业务流程不完善，或者制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工作容易出现差错，为个别动机不纯的人“钻空子”留下了漏洞；二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德存在问题，不能较好地履行自已的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋取私利的行为。
财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务人员在处理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错，以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是营私舞弊，是指财务人员利岗位便利，采取贪污、挪用、内外勾结等手段，违纪违法、损公肥私；三是财务监督不到位，是指财务人员没有切实履行自已的财务监督职责，对在本岗位所发现的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起；四是财务管理不到位，财务人员由于工作态度消极或业务素质低下，不能在资金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策提供有效的财务支持。
财务管理制度的业务流程管控
财务管理制度的业务流程管控财务管理制度是企业运营中非常重要的一部分，它涉及到资金的管理和分配，对企业的正常运作至关重要。
而在财务管理制度中，业务流程管控是一项关键的任务，它确保财务流程的规范和有效性，提高财务管理的水平和效率。
本文将就财务管理制度的业务流程管控进行探讨，从流程设计、风险识别、审批机制和绩效评估等方面进行分析。
首先，财务管理制度的业务流程管控需要有合理而高效的流程设计。
从资金的流入到流出，每一步都应有明确的流程和操作规范。
这不仅可以有效保障财务操作的准确性和真实性，更能为财务人员提供一个清晰的工作标准，降低操作风险。
因此，在设计财务流程时，需要充分考虑各环节的配合和协同，确保业务流程的连贯性和高效性。
其次，财务管理制度的业务流程管控需要将风险识别作为重要环节。
财务管理中存在着各种风险，如资金滞留、资产负债不平衡、财务造假等。
因此，业务流程管控时，应充分识别各种潜在风险，建立相应的风险警示系统，确保在财务管理过程中及时发现和解决问题。
此外，还可以通过建立内部审计机构和加强内部审计工作，及时发现并修正流程中的缺陷和问题。
第三，审批机制是财务管理制度业务流程管控的重要环节。
在财务操作中，需要确保资金的合理分配和使用，因此需要建立严格的审批机制。
合理的审批机制可以防止财务操作的滥用和错误，确保财务决策的科学性和合法性。
对于金额较大或风险较高的财务操作，应设立多级审批制度，以确保资金的安全性和有效性。
同时，还应建立审批记录和归档制度，方便日后查证和审计。
最后，绩效评估应作为财务管理制度业务流程管控的一部分。
通过对财务活动的绩效评估，可以及时发现流程中的问题和不足，并进行改进和优化。
绩效评估可以基于财务目标、利润目标以及风险控制目标等，量化地评估财务管理制度的表现，并对个人和团队的绩效进行考核和激励。
这样能够全面提升财务管理水平，促进财务管理制度的不断完善和进步。
总之，财务管理制度的业务流程管控是确保财务管理正常运行的关键环节。
财务风险管控措施及效果
财务风险管控措施及效果财务风险是指在经济活动中，由于市场、政策、经济环境等因素引起的可能对财务状况和经营业绩产生负面影响的不确定性事件。
为了避免或降低财务风险对企业造成的损失，企业需要进行财务风险管控。
财务风险管控是通过采取一系列措施，识别、评估和应对财务风险，以保证企业财务安全和稳定。
一、财务风险管控措施1.内部控制完善：企业应建立健全的内部控制体系，明确责任、权限和程序，确保财务活动规范和合规。
内部控制包括制度建设、审计监督、信息系统和风险管理等内容。
2.资金管理：合理的资金管理能够有效降低企业的财务风险。
企业可以通过预算编制、资金周转速度的控制、资金流量管理等方式来优化资金运作，降低资金链断裂和流动性风险。
3.资本结构优化：合理的资本结构可以降低财务风险。
企业应根据自身实际情况，合理选择债务融资和股权融资的比例，降低资金成本和财务风险。
4.资产负债管理：企业应合理安排资产负债结构，以降低财务风险。
包括控制资产负债比率、降低负债成本、优化资产配置等方面的措施。
5.风险投资管理：企业可以通过风险投资的方式，将风险分散到投资组合中的多个项目，降低财务风险。
风险投资管理需要进行风险评估、项目选择和投资决策等工作。
6.保险保障：企业可以通过购买适当的保险来转移一部分财务风险。
例如，购买财产保险、人身意外伤害保险、责任保险等，为企业提供一定的财务保障。
7.外汇风险管理：对于存在外汇风险的企业，应采取适当的外汇风险管理措施，降低外汇波动对企业经营的影响。
例如，通过外汇合约、远期外汇交易等方式，锁定或规避外汇风险。
8.财务指标监控：企业应定期监控和分析财务指标，及时发现和应对财务风险。
包括财务报表分析、财务指标预警和风险警示等工作。
二、财务风险管控效果通过上述财务风险管控措施的实施，可以达到以下效果：1.防范财务风险：财务风险管控可以识别、评估和防范各种财务风险，降低企业面临的不确定性和风险。
2.保障财务安全：财务风险管控可以保障企业财务安全和稳定，防止财务危机和损失的发生。
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xx省农村信用社
财务会计业务流程风险管控办法
第一章 概述
xx省农村信用社财务会计业务流程风险管控是综合业务系统建设后，
对无法预知或系统无法控制的系统风险、操作风险、道德风险加以标示，
提醒管理者和职工在日常管理及业务操作中予以特别关注。（以下简称《办
法》）。
一、《办法》适用于xx省农村信用社及下辖各营业机构（含合作银行）。
二、财务会计业务流程风险管控办法按照“流程图→风险点（环节）→
违规行为→风险简析→风险等级评定→责任人认定→行为处罚→违规行为
后续处理”思路设计，省略了业务操作流程文字叙述部分（可参阅《xx省农
村信用社综合业务系统操作手册》）。
三、《办法》对风险从损失、影响和发生概率进行等级评定，以损失
和影响为主要评定要素，发生概率为次要评定要素。对直接责任人违规行
为设置了五个风险等级，一级风险：发生情况很小，即使发生一般情况下
不会产生损失和影响，或仅此一项违规行为存在不能构成案件发生的充要
条件，有很小的潜在风险；二级风险：可能存在较小损失或影响；三级风
险：风险中等，可能产生一定损失或一定范围的不良影响，存在一定的潜
在风险；四级风险：风险较高，发生概率不高，但出现风险后产生不良影
响或损失比较大；五级风险：主观违规性强，产生的影响很坏、损失很大
或潜在风险很大，后果具有一定的不可逆转性，部分行为已超出违规范畴，
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涉嫌违法。
四、违规行为评定的风险等级越大，相对处罚额度越高，但因各种违
规行为性质、造成后果和发生概率不同，同一级别风险行为对应的处罚额
度亦不尽相同，即风险等级与处罚额度之间无绝对对应关系。《办法》中
经济处罚基本源自于《稽核处罚条例》，个别存有与之相悖之处，以《稽
核处罚条例》之规定为最终认定标准。稽核监察为唯一行使经济处罚及行
政处理权力的非独立法人部门，处罚、处分解释权亦同。
五、本办法之违规行为责任人包括但不限于所认定的人员。
六、《办法》中违规行为后续处理部分之直接责任人、相关责任人及
款项包赔比例以纪检、稽查人员现场认定为准。
七、名称解释。
（一）直接责任人：与《xx省农村信用社全员风险管理问责制暂行规
定》（以下简称《问责制》）之直接责任人定义相同，即在违法违规事实
中起到主导性、直接性、关键性作用的人员。
（二）相关责任人：其行为构成违规事实成立的必要条件，或不作为
导致违规事项发生或继续发展，但对违规行为构成不承担直接责任的人员。
包括管理人员和构成违规行为的其他人员。管理人员做为相关责任人之一，
指直接责任人的主管领导或部门负责人，即《问责制》“上挂两级”中第一级
管理人员。违规事实发生后，相关人员（如事后监督人员）可证明其已尽
职履责，经稽核人员认定可予以免责。
（三）经办柜（人）员：指直接办理业务的人员、需复核业务的复核
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人员、需授权业务的授权人员等。
第二章 会计基础工作部分
第一节 柜员风险管控
一、柜员管控流程图（数字标示部分为风险点或风险环节，下同）
二、违规行为、风险简析、责任人认定及违规行为处罚
1.柜员新增。
私自执行“柜员信息维护”交易新增柜员信息。形成风险隐患或存有作案
嫌疑。风险等级：三级。给予直接责任人1000-3000元罚款，相关责任人
1000元罚款。
人事部门
核算中心
柜员恢复 柜员修改 柜员新增 密码初始化⑷ 尾箱增领 ⑹ 各 级 机 构 主 管 信
用
社
密码解锁 ⑸ 尾箱交接 ⑺ 出具员工录用审 批表或调动证明 接收柜员信息 柜
员
授
权
柜员本人持卡到
核算中心办理
向人事部
门提出申
请
填写柜员
信息维护
申请表
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一个柜员对应多个柜员代码，导致单人可办理需复核(授权)业务。为单
人操作需复核（授权）业务提供便利，存有潜在风险。风险等级：三级。
给予直接责任人1000-3000元罚款，相关责任人1000元罚款。
2.柜员修改。
私自执行“柜员信息维护”交易修改柜员信息，随意增加柜员级别，随意
增设柜员操作标志位。造成部分柜员可办理职责范围外业务，形成风险隐
患。风险等级：三级。给予直接责任人1000-3000元罚款，相关责任人1000
元罚款。
机构05级主管柜员数量过多，致无授权职能柜员可办理授权业务；或
超出岗位权限进行授权（非分工职责范围内权限），可能发生共同违规作
案；授权人员未审核授权业务，致授权监督程序流于形式，为业务经办人
员违规办理业务留有机会或造成业务差错。风险等级： 四级。给予直接责
任人1000-3000元罚款，相关责任人1000元罚款。
为06.07.08.09级柜员、稽核人员、专职事后监督柜员设置业务操作标
志位，科技人员持有柜员卡。其可在不受监督制约的情况下可对外办理业
务，形成潜在风险或为作案留有机会。风险等级：三级。给予直接责任人
1000-3000元罚款，相关责任人1000元罚款。
3.柜员恢复。
私自恢复已删除柜员信息，或将恢复的柜员号分配他人使用。造成问
题责任不清，存在作案动机或潜在风险隐患。风险等级：三级。给予直接
责任人1000-3000元罚款，相关责任人1000元罚款。