中小企业信用风险特征与防范.pptx
农村信用社的风险分析与防范对策
可控性
通过科学的风险管理手段，农 村信用社可以对风险进行控制
和防范。
风险产生的原因
外部环境因素
01
包括政策法规、经济形势、市场竞争等外部环境因素的变化，
可能给农村信用社带来风险。
内部管理因素
02
如内部控制制度不健全、风险管理意识薄弱、员工素质不高等
因素，也可能导致风险的产生。
业务操作因素
03
总结词
流动性风险是指因资金流动性不足导致的风 险。
详细描述
流动性风险的产生与资金来源、资产质量、 经营状况等多种因素相关，具有较大的不确 定性和突发性。农村信用社需要建立完善的 流动性风险管理机制，加强资金管理和资产 质量监测，以降低流动性风险的发生概率和
影响程度。
03
农村信用社风险防范对策
建立健全内部控制体系
总结词
操作风险是指因内部流程、人员操作或 系统故障等因素导致的风险。
VS
详细描述
操作风险的产生与内部管理、人员素质、 系统安全等多种因素相关，具有较大的不 确定性和隐蔽性。农村信用社需要建立完 善的操作风险管理机制，加强内部控制和 监督，提高员工素质和安全意识，以降低 操作风险的发生概率和影响程度。
案例二
某农村信用社由于内部管理不善，导致发生了多起操作风险事件。该信用社在 内部控制和操作流程规范方面存在较大漏洞，员工素质有待提高。
案例对当前农村信用社风险防范的启示
强化风险管理意识
农村信用社应提高全员风险管理意识， 将风险管理贯穿于业务发展的全过程。
提高员工素质
加强员工培训和教育，提高员工的风 险意识和业务素质，降低因人员操作
失误引发的风险。
完善内部控制体系
我国民营担保公司的信用风险与防范
缸
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、
我 国民 信用风险与防范
文 ／ 艳萍 朱 席升 阳
１ ． 经济运行的周期性 。在处 于经济扩
２服务体系建设滞后 ．
发达 困家 的经验表 明 ， 担保公 司和 中 席卷 全球 的 金 融 危 机 正 在迅 速地 向实 在处于经济紧缩 期时 ， 信用风险增加 ， 借款 小企业服务体系是共融共生 的。中小企业 体经济蔓延 ， 使本就处在 “ 这 融资难 ” 中的 人 因各 种 原 因 不 能 及 时 足额 还 款 的可 能 性 服 务 体 系 是 一 个 为 中 小 企 业 创 立 、 展 提 发 中小企业 更加 “ 雪上 加霜” 担保公 司 ， 增 加 ： 这 供扶持 与服务 的社 会系统工程 ， 括信息 包 种作为信用 中介的机构 ， 当前 中小企业 在
４违 约 风 险 ．
ｌ 创新论坛 ・ 观察
受保企业也往往 因其主观和客观 的原 防范信用风险 的建议。 因所 引起 的经 营者素质 和竞争力 风险 、 信
用风 险 、 市场 和技术 风险 、 财务 风险 、 目 盲 （ 外生变量的优化 一）
基础上考虑组建 作为“ 最后担保人 ” 的全国
性再 担保公 司 ， 幅度降低我 国担保业 的 大
怠进 的压力 ， 使担保 业为我 国经济平 稳 促
１加强 担保立 法 ， ． 营造 良好 的法 制环 风 险系数 ， 减轻 担保业 因风险恐 惧而持 稳
我 国涉及信用担保 出台的法律法规主 且 快 速 发 展 提 供 更 好 的金 融 服 务 。
资提供 通道 ， 又能够 降低和分散 自身的风 中小企业 ， 而且 实际运作 中还要受到来 自 定性 ， 且， 而 也传导 、 放大 了担保公 司的信
中小企业财务风险研究
中小企业财务风险研究【摘要】中小企业作为经济的重要组成部分，面临着各种财务风险。
本文旨在研究中小企业的财务风险问题。
对中小企业财务风险进行了界定，指出其主要表现形式和特点。
分析了影响中小企业财务风险的因素，包括市场环境、企业规模、经营策略等。
然后，通过对当前中小企业财务风险状况的分析，发现存在着诸多挑战和隐患。
接着，提出了中小企业财务风险管理的对策，包括建立风险识别机制、加强内部控制等措施。
介绍了一些风险管理工具和方法，为中小企业提供实用指导。
在强调了中小企业财务风险研究的重要性，并展望了未来的研究方向，希望能为中小企业的可持续发展提供有益参考。
【关键词】中小企业、财务风险、研究、定义、影响因素、分析、管理对策、工具、方法、重要性、未来研究方向1. 引言1.1 背景介绍中小企业财务风险一直是业界关注的焦点之一。
随着我国经济快速发展，中小企业在经济中的地位越来越重要，其发展与稳定直接关系到整个经济的健康发展。
由于中小企业本身资金、技术、管理等方面的限制，使得其在面临各种风险时更加脆弱。
财务风险作为其中一种主要风险，对中小企业的生存和发展具有重要影响。
在当前经济形势下，中小企业财务风险不断增加，主要表现在财务不稳定、资金周转困难、盈利能力下降等方面。
这不仅对企业自身造成影响，也可能波及到整个市场经济秩序。
加强中小企业财务风险研究，制定有效的风险管理对策，对于保障中小企业的经营稳定和可持续发展具有重要意义。
本研究旨在深入探讨中小企业财务风险的定义、影响因素、风险状况分析及风险管理对策，以期为中小企业在应对财务风险方面提供参考和帮助。
通过对现有研究的总结和分析，展望未来中小企业财务风险研究的方向，为相关学术和实践工作提供指导和建议。
1.2 研究目的中小企业财务风险是当前亟需研究的重要课题。
本研究的目的主要包括以下几个方面：通过对中小企业财务风险的定义进行深入分析，探讨其内涵和外延，进一步揭示中小企业所面临的财务风险具体特征。
中小企业财务风险的分析与防范
中小企业财务风险的分析与防范学员姓名学号入学时间年季指导老师职称试点学校目录一、中小企业财务分险的一般理论----------------------------1(一)中小企业财务风险的定义-------------------------------1(二)中小企业财务风险的基本特征---------------------------2(三)中小企业财务风险的类别-------------------------------3 二、中小企业财务风险的现状及成因--------------------------4(一)中小企业财务风险的现状-------------------------------4(二)中小企业财务风险的成因-------------------------------5三、中小企业财务风险的分析--------------------------------6(一)资产负债构成分析视角的财务风险-----------------------6(二)企业收益分析视角的财务风险---------------------------7 四、中小企业财务风险的防范--------------------------------7(一)树立风险意识，建立防范处理机制-----------------------7(二)健全内部控制制度，强化管理和控制---------------------7(三)建立预警系统，提高管理水平---------------------------9中小企业财务风险的分析与防范———江苏金坛城兴置业有限公司为例【摘要】本篇论文对中小企业财务风险的现状以及成因进行具体分析，以江苏金坛城兴置业有限公司为例，企业财务风险是一种微观的经济风险，加强对中小企业财务风险的理论研究，并把有关研究成果应用于中小企业财务风险防范的实践指导，对中小企业全面提高经营管理水平，创造安全稳定的生产经营环境，全面、经济和有效地防范财务风险，加速资金周转。
中小企业信用担保机构担保风险分析
中小企业信用担保体系的建立和政府各部门一 系列优惠政策的出台，使 中小企业 “ 融资难”状况 得到 明显改善 。随着 中小企业 信用担保业务 的开
时由于担保贷款的政策性取向 ，使担保行为服务于
政府意向，这些都加剧了担保的供求矛盾。
三 、中小 企业担 保贷 款 制度 性担 保风 险 的表现
亿元 ，而政府性担保达 ４ Ｏ Ｏ多亿元。其次 ，政府 ９
指令性担保过多。地方政府为扶持区域经济发展 ， 使担保机构被迫接受指令型保基金或 中心 ， 上海、北京等地开始进行政府部门与商业担保公司
合作的试点工作。
三为 规范 试 点 阶段 （９９年 起 ） １９ ，根 据 国务 院
从政治经济学理论和实践层面上看 ，我 国中小 企业信用担保体系的制度性安排存在着结构、经营
管理 、功能 三个方 面缺 陷 。 １ 结构 性缺 陷 ．
要求 ，国家经贸委于 １９ 年 ６月发布了 《 ９９ 关于建
收 稿 日期 ：２ ０ —１ —０ ０５ １ ２
结构性缺陷具体表现为以政府的区域及产业经
作者简介 ：韩来轩 （９６ ，男 （ １７ 一） 回族） ，山东费城人，中南民族大学经济学院硕士研究生 ，从事财政金融研究 。
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摘
要 ：中小企业通过信用担保机构获得融资 已成 为一 条解决 “ 融资难” 问题 的重要 渠道。我 国以 中小
企业信 用担保体 系的制度性安排 为基础 ，但 中小企业信 用担 保体 系 在着 三重制度性 缺 陷：结 构性缺 陷、经 存 营管理性缺 陷和功 能性 缺陷。中小企 业信 用担保机 构担 保风险 防范和调适 ，应做 到 以下五点 ：监 管部 门指 导
中小企业财务风险防范
统一 ， 中小企业 内部各种财务关系清晰、 了。同时要使财务管 使 明 理人员明 白， 财务风险存在于财务管理工作的各个环节 ， 任何环节
的工作失误都可能会 给中小企业带来财务风 险。财务管理人员必 须将风险防范贯 穿于财务管理工作的始终 。 （ ） 三 充分利用财务报表信 息 ， 立各 项财务指标体 系 虽然 建 中小企业在制定决策 时已经考虑到了财务风险 ，但是在执行过程 中还会 出现一些意外事项 ， 为了更好地达到预期 目的， 在执行各项
业财务管理人员及经 营者对财务风险的认识不 足， 防范 意识淡薄 ， 也是财务风险频发 的另一原 因。
三、 中小 企 业 财 务 风 险 防范 对 策
资大部分属短期融资 ，很少有长期 闲置资金投资于其他企业 的股 权或债权 ，经济灵活性也要求 其资产具备更强的流珈『 生以应付不
测之需 ， 因此与大企业相 比 ， 中小企业金融 负债比率高 ， 自有 资金
产生财务风险 。 （ ） 二 负债 经营 中小企业财务风险是与中小企业负债融资相 伴产生 的。 中小企业而言 ， 对 举债规模大 ， 表现为中小企业负债多 ，
财务决策之后 ，定期利用各种财务报表所提供 的数据进行指标分
析， 使企业经营者更好地预见和 防范财务风险 ， 并建立起财务风险 防范体 系。 务风险防范体系可分为以下三部 分： 分析现金流 财 首先
二、 中小 企 业 财 务风 险成 因
（ ） 一 外部宏观环境 变化 财务 管理 的宏观环境 包括经 济环
力， 做到权责 分明、 各负其责 ； 次 ， 利益分配方面 ， 其 在 应兼 顾各 方
中小企业财务风险分析与防范
中小企业财务风险分析与防范中小企业作为经济的重要组成部分，面临着日益复杂化的市场环境，财务风险是其中的重要挑战。
在中小企业日益竞争的市场中，财务风险的加剧，如果得不到有效的控制和防范，可能会给企业带来巨大的损失，甚至导致企业倒闭。
因此，中小企业在日常经营中需要关注财务风险的分析与防范。
1.资金流动性风险资金流动性风险是中小企业常见的财务风险之一，它指企业在短期内无法筹措足够的资金以维持正常的流动性。
“资不抵债”、经营活动现金流量不足等问题都属于资金流动性风险。
2.市场风险市场风险指企业在市场竞争中所面临的风险。
在市场中，中小企业面临着很多的不确定因素，比如行业价值链的变化、消费者需求的变化、市场竞争格局的变化等等。
这些风险可能会导致企业面临产品滞销、营业额下降、利润率降低等问题。
3.信用风险信用风险是指企业因为商业交易而面临的风险。
在中小企业日常经营中，常常需要扩大客户群体，签订合同，进行货款结算，开展长期商业合作等。
对于一些可能出现付款问题的客户，中小企业很难立刻辨别，尽管企业采取了措施，但仍有一定的信用风险。
4.汇率风险汇率风险是指企业在涉外贸易或国际投资中，由于货币的汇率波动而引起的风险。
这种风险在全球化深入的今天越发凸显，企业如果不能合理地管理汇率风险，可能会导致成本增加，利润降低等问题。
1.建立预算和现金流量管理体系预算和现金流量管理是防范资金流动性风险的重要手段。
企业通过对市场环境、内部业务的分析和预测，制定出预算计划，对企业的资金需求和资金来源进行规划。
同时，建立现金流量管理体系，监控企业现金流动情况，及时调整现金流支出和收入等。
2.多元化市场和营销策略企业在经营过程中，采取多元化的市场和营销策略，能够有效地降低市场风险。
企业可以针对不同的市场需求，制定不同的商品或服务，降低对单一产品或服务的依赖；同时，创新营销方式，加强品牌推广能力，扩大企业知名度，提高市场占有率。
3.加强风险控制企业应根据自身经营特点，制定相应的风险控制措施。
中小企业财务风险的防范对策
通过预算可以预测预算年度的风险点所 在 ，并预先 采取某 些风险控制 的防范措施 ， 从 而规避 与化解风 险。 考虑 到收入与成本费用间 的配 比关 系 ， 面预算 体系可 以为收入 水平增 全 长情况下的成本节约提供较为精确的估计。 因 此 中小企业 一定要建 立严谨 的预算 制度 ， 这样 才能在竞争中获得更多的主动权。 定期编制现金流量预算 ， 为企业提供现金 可用度的预警信号 ； 确立财务分析指标体系，
一
有章 可循 ， 违章 必究 ， 违规 必罚 ， 以罚促 纠 ， 提 高会 计信 息质量 ， 财务 风 险 ， 降低 提高企 业经 济效 益。 ２ ． 实提高财 务人 员综合素质 ５切 中小企 业 的财务 管理 人员大 多没有 财务 风险方 面的专 门知 识 ， 对他们进行 培训是十分 必要 的。 同时 ， 中小企业 财会人员素质低 ， 应加
使企业改善管理， 提高资金利用效率。因而可 以说， 收益性与损失性是共存的。在我国企业 里， 由于种种因素的作用和条件限制 ， 财务风 险也会影响企业生产经营活动的连续性、 经济 效益 的稳 定性和生存的安全性 ， 终可能会 威 最
胁企业 的收益 ， 也就会影响企业收 益。
缩短应收账款的回收期 ， 落实回款责任 ； 二是 合理降低存货， 加快存货的周转； 三是加强流 动资金贷款管理，实行流动资金贷款指标考 核； 四是加 强信 用管理 ， 确定 客户 的信用 合理
叠
丽 …ｄｍ业 财
摘
一
险 的防范对策
（ 尔滨双 太 锅 炉 燃烧 设备 厂 ， 哈 黑龙 江 哈 尔滨 １０ ０ ） ５０ ０ 要： 随着我 国市场经 济和全 球经 济进程 的迅猛 推进 ， 国内和 国际环境 越 来越 复 杂多 变， 外部环 境 变化 的不确 定 因素急剧 增加 ， 进 步加大 了中小企业 财务风 险发 生的可 能性 。因此 ， 中小企业 财务 风险 的防 范与控制研 究具有重 要意 义。 文从 企业财 务风险特 对 本 征入 手 ， 点论述 中小企业 财务风 险的 防范对 策。 重 关键 词 ： 中小企业 ； 财务 风险 ； 范对 策 防 １企业 财务风险的特征 观念 ， 高财务人员对 财务风险的敏感 性和准 提 企 业财务 风险 的基本特 征表 现在 五个方 确 的职业判断力 。 面 ２ ． 全和完善组织结 构控制 ２健 １ ． １客观性 中小企业 应推行产权多元化 。 产权多元化 即财务风 险是 不 以人 的意志 为转 移而 客 既可以增加企业融 资渠道 ， 又能够吸 收更多股 观存 在的 。也 就是说 ， 险处 处 存在 ， 存 东 参与决 策 ， 事会 成员 能力互 补 ， 慎决 风 时时 使董 谨 在 ， 无法 回避它 、 人们 消除它 ， 只能通 过各种技 策 ， 减少失 误 ， 根本上 改变 由投 资者个 人或 从 术手 段来应对 风 险 ， 避免 费用 、 失 的发 家族组成 ， 当业 主 ， 从而 损 既 又当总经理 ， 负责监督 还 生 。企业 财务活动存在着两种可 能结果 ， 即实 工作 的传统管理模 式。健 全合理 的组织结构 ， 现预期 目 和无法实现预期 目 ， 标 标 这就意 味着 是由主要投 资者 组成董事会 ， 决策 企业重 大 经 济事项 ；二是全部投 资者组成股 东大会 ， 监 无法实 现预期 目标的风险是客 观存 在的 。 督 审议 企业重大决 策 ； 三是企业部 门经理实行 １ ． ２全面性 即财务 风险存在 于企 业财务 管理 的全 过 公 开招聘 ， 录用具有 管理技术和管理 经验 的优 程 ， 现在 多种财务关系上 。 并体 资金筹集 、 资金 秀人员对本企业 实施全面管理 。 同时加强组织 科 运用、 资金积累、 分配等财务活动， 均会产生财 结 构控制 ，按照不相 容职务相分离 的原则 ， 务风 险。 学 划分企业 内部各 部门的职责权 限， 成相互 形 １ ＿ ３不确定性 制 衡机制。 财务风险具有一定 的可变性 ， 即在一定 条 ２ ． ３强化资金管理 ， 持 良好的财务状况 保 件下 、 一定 时期 内有 可能 发生 ， 有可 能不 发 也 资金是企 业的血液 ， 是企业赖 以生存的基 生 。这就 意味着企业 的财务 状况 具有 不确定 础 ， 如果没 有资 金或 资金短 缺 ， 则难 以运 企业 性 ，从 而使企业 时 时都具有 蒙受 损失 的可 能 行 。在 融资管理方 面 ： 强与各金融机 构的合 加 性。 作 ， 分利用资本市场及 金融工具等 多条途径 充 １ ． ４收益性或 损失性 筹 集企业经 营所需 的资金 ， 同时努力 降低资产 风险与收益是成正 比的 ， 险越大收益 负债 比率 ， 即风 增加经 营中 自有资金 的比重。在 流 越高 ， 险越小 收益越 低。财务风 险的存在 促 动 资金管理方 面 ： 风 一是加 大应收款催 收力度 ，
中小企业融资风险预警系统研究(doc 6页)
中小企业融资风险预警系统研究毛佳馨随着中小企业在我国国民经济中所占比例越来越大，中小企业融资问题成为近年来业界研究的热点之一。
这些研究绝大部分集中于融资难问题，并将其症结归结于制度歧视，而对于中小企业如何防范、控制融资风险，如何通过一系列财务指标，运用相应的数学与统计方法进行预测、监控，达到最大限度减小其对企业财务经营状况的影响，有效预防与应付企业危机的研究则相对较少，下面主要就中小企业融资风险和预警系统的建立进行一些探索。
一、设计中小企业融资风险预警系统的指导思想针对我国中小企业融资现状来看，直接融资渠道单一，对企业要求较高，成本费用高昂，对于大多数资金实力较弱的劳动密集型中小企业来说这类融资方式应用并不广泛，即使采用，融资风险也很高；间接融资渠道是目前中小企业除自有融资外的主要融资方式，但限于我国金融体制发展的现状，中小企业的借贷融资仍存在很大问题，主要表现为局部的负债融资过高，财务支付风险、财务杠杆风险过高，进而制约企业的发展。
由此可见，对于中小企业融资风险预警系统的设计要针对其融资风险的表现形式和影响因素，特别关注与企业偿债相关的能力测试和预警；针对中小企业管理薄弱，在系统设计时，应加强定量的分析，如对于企业融资决策的做出是否经过科学的评价，特别是对于一些发展较快的，实行跨国经营“走出去”策略的中小企业，面对国际项目的投资更需要科学的评价以及良好稳定的融资支持，反之，或失去良机和国际竞争力，或面临巨额的偿债危机，甚至威胁到企业的生存。
此外，从中小企业的发展规模来看，其抗风险能力较差，因此在预警系统的设计时，要更加注重系统对于不同发展阶段的企业的应用实效。
二、我国中小企业融资风险预警系统的构建（一）中小企业融资风险预警系统的特征鉴于中小企业财务管理制度不够完善，管理基础薄弱，内外部信息收集较为困难，笔者认为中小企业财务融资系统应具备如下特征：1．应将定量与定性分析相结合。
2．应将权责发生制下的财务比率与收付实现制下的现金流量比率相结合使用，体现“现金流至上”的管理思想。
我国中小企业融资风险及其防范政策
浅谈我国中小企业融资风险及其防范政策中图分类号:f832 文献标识:a 文章编号:1009-4202(2010)06-054-01摘要中小企业作为我国国民经济的一支重要力量,在吸收劳动力就业、新产品开发和促进国民经济发展等方面发挥了极其重要的作用。
本文基于我国中小企业融资风险的现状,分析了风险产生的原因,并针对这些原因提出了防范风险的政策。
关键词中小企业融资风险经营风险风险防范近些年来,中小企业融资风险已成为越来越人关注的话题。
中小企业融资风险是指为其提供融资服务的经济主体,能否按期收回本金、利息或酬金及其相关权益受损的可能性。
同大企业相比,中小企业融资风险更复杂、可能性更大。
这种风险的存在,或使中小企业的融资成本增加,企业利润受损,或使中小企业的融资规模减少,甚至不能获得融资,或者丧失融资资格,其资金来源不能满足生产经营的正常需要,企业生产萎缩、停产等。
一、我国中小企业融资风险管理的现状我国中小企业融资起步较晚,很多程序还处于摸索阶段,人们普遍对中小企业融资中的风险管理认识不足,同时,在对当前我国中小企业融资风险管理的分析过程中,很多先进的风险管理技术难以得到应用,许多支持风险管理的客观条件也不具备,这都极大地制约了融资风险管理在我国的发展。
二、中小企业融资风险产生的原因中小企业的融资风险除了一般意义上的经营风险和财务风险,还有基于其特征的其他风险。
(一)经营风险经营风险是由生产经营活动而产生的未来经营收益或息税前收益(ebit)的不确定性。
通常可以用ebit的概率分布对其期望值的偏离程度来衡量。
在市场经济中经营风险的发生及大小取决于多方面因素,一般而言有:1.市场需求变动及企业销售对市场需求变动的敏感性。
在不考虑其他因素变动的条件下,市场对企业产品的需求越稳定,经营风险越低,反之亦然。
2.销售价格的稳定性。
在同类产品竞争的条件下,如果能保持相对稳定的销售价格和市场占有率,则经营风险较小,反之亦然。