会计系统内部控制调查问卷
内部控制调查问卷
江西联创光电科技股份有限公司索引号：NKY1内部控制的调查问卷（封面）被审核单位名称：审核期间：调查人员：日期：年月日复核人员：日期：年月日结论：目录索引号一、管理机构、管理制度的调查1、控制环境调查记录NKY1-12、会计系统控制调查记录NKY1-2 （1）会计系统NKY1-2-1 （2）计算机系统NKY1-2-23、控制环境和会计系统内控调查小结NKY1-3二、业务循环调查1、销售与收款循环内控问卷NKY1-42、购置与付款循环内控问卷NKY1-53、生产循环以及工薪与人事循环内控问卷NKY1-64、仓储与存货循环内控问卷NKY1-75、融资与投资循环内控问卷NKY1-86、货币资金内控问卷NKY1-9NKY1-10各业务循环控制评价三、．江西联创光电科技股份有限公司控制环境调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-1江西联创光电科技股份有限公司控制环境调查记录（续一）单位名称：年度索引号：NKY1-1江西联创光电科技股份有限公司控制环境调查记录（续二）单位名称：年度索引号：NKY1-1江西联创光电科技股份有限公司会计系统控制调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-2-1江西联创光电科技股份有限公司会计系统控制调查记录（续表一）单位名称：年度索引号：NKY1-2-1日期：复核人员：日期：调查人员：江西联创光电科技股份有限公司计算机系统控制调查记录单位名称：年度索引号：NKY1-2-2 1、硬件情况：设备制造厂商：设备系列/型号：2、软件情况：操作系统名：应用软件名：使用语言：外购：自行开发：委托开发：3、程序修订和使用人：编写或修改程序人：凭证输入人：打印报表人：4、应用方面：总帐：制表人：明细帐：销货采购应收帐款应付帐款现金收支存货固定资产在建工程工资成本核算5、内部控制措施输入分录的核对办法：编制报表前核对程序：是否有专人输入或修改：明细帐是否每月（或满页）打印存档：计算机是否有防病毒措施：是否存放文件备份于安全之处：系统设计人员是否与操作人员分开：应用软件系统是否经财政部门确认：人机并用时，总帐是否核对相符：6、计算机系统的变化（1）是否制订过计算机应用系统开发和维护规程并有效执行？（2）计算机系统是否发生过故障或会计数据处理中是否发生过严重延误，是否找到故障或延误的原因？（3）本年度计算机系统有无重大改变（如有，列举改变内容）。
会计师事务所会计制度与内部控制设计咨询业务调查问卷
会计师事务所会计制度与内部控制设计咨询业务调查问卷设计咨询服务调查咨询卷会计师事务所：（回收咨询卷邮箱地址：veronique56@）地址：联系人：电话：传真：感谢您对协会企业内部课题组的大力支持与合作！四川省注册会计师协会企业内部操纵调研课题组1、贵所的法律地位是：A、在川注册的独立法人机构；B、外地会计师事务所在川分支机构。
2、贵所年度收入在（单选）：A 、200万元以下；B、200万元至300万元； C 、300万元至500万元； D 500万元至1000万元；E、1000至2000万元；F、2000万元以上3、贵所长期执业人员在（单选）：A、30人以下；B、30至50人；C、50人至100人；D、100人至150人；E、150人以上。
4、贵所2018年度的收入结构是：A、证券期货审计相关收入%；B、常规审计收入%；C、验资收入%；D、财务/会计顾咨询、治理咨询收入%。
5、贵所对这项会计制度和内控体系设计咨询服务业务的了解程度：A、专门深入研究过涉及此类业务；B、比较了解但未专门研究；C、一样了解，只是听不人提起；D、不了解，没去想过6、贵所对会计师事务所开展会计制度和内部操纵体系设计咨询服务业务看法是（可多选）：A、做会计审计必定涉及企业内部治理和操纵，应顺势延伸这项业务；B、符合注册会计师法等相关法律规定，应是会计师事务所的法定业务之一；C 、这项业务应有专业的治理咨询公司去做，会计师不应该去抢；D、看不准或没想过；7、贵所对开展会计制度和内部操纵体系设计咨询服务的意向：A、我们差不多在开展、期望进一步扩大市场；B、虽未开展、但期望拓展此项业务； C 现有业务做得挺好的临时没考虑，但以后会考虑；E、差不多够累了，没心思再去涉足新领域；E完全没考虑过8、贵所已开展的会计制度和内部操纵体系设计咨询服务的要紧业务来源是（可多选）：A、政府部门托付；B、企业上市规范要求延伸；C、常规审计业务延伸；D、其他咨询业务延伸；E、长期客户对本所/某会计师的信任，因此专门托付；F、对企业进行专项培训带来；G、朋友介绍或与其他机构合作；H、其他（简要注明来源：）选）:A、100万元以上；B、50万元至100万元；C、30万元至50万元；D、15万元至30万元；E、5万元至15万元；F、5万元以下；G、其他业务收费高于常规收费，延伸增值服务没有专门收费；H、做其他业务时“顺带”咨询一下，没有收费；I、还没开展此项业务，没有收费。
内控执行情况调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了全面了解贵单位内部控制执行情况，提高内部控制体系的有效性和合规性，我们特此开展本次调查。
本问卷旨在收集关于贵单位内部控制制度的设计与执行情况的相关信息。
请您根据实际情况认真填写，所有信息仅用于统计分析，我们将严格保密。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职位：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职位：6. 调查时间：____年____月____日二、内部控制制度设计1. 货币资金管理：（1）出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记？（2）现金盘点是否由出纳一人进行？（3）用于结算的印章是否分开保管？（4）用款申请是否在获得批准后才办理？（5）支出是否均有审批手续？（6）库存现金是否置于安全位置，并规定保管责任？（7）是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库？（8）是否及时核对银行对账单，未达账项是否及时查找原因并处理？（9）现金、银行存款日记账是否定期与总账核对，不一致时及时查找原因？（10）现金日记账是否做到日清月结？2. 存货、固定资产管理：（1）采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开？（2）采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批？（3）验收报告是否预先连续编号，并妥善保管？（4）财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证？（5）是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表？（6）固定资产购买和处置的授权、执行是否分开？（7）固定资产的验收、使用和记录是否分开？（8）是否设置固定资产总账、明细账和固定资产卡片？3. 采购管理：（1）采购流程是否规范，是否存在越级采购现象？（2）供应商选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）采购合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）采购发票、验收单据等是否及时归档？4. 销售管理：（1）销售流程是否规范，是否存在虚假销售、虚构收入现象？（2）客户选择是否经过评审，是否存在利益输送？（3）销售合同签订、执行、变更是否经过授权？（4）销售发票、出库单据等是否及时归档？5. 人力资源管理与薪酬福利：（1）招聘、录用、晋升、考核、辞退等环节是否规范？（2）薪酬福利制度是否公开、公平、合理？（3）是否存在加班费、奖金等未按规定发放现象？三、内部控制执行情况1. 内部控制制度执行是否到位？2. 内部控制制度执行过程中是否存在偏差？3. 内部控制制度执行过程中是否存在不合规现象？4. 内部控制制度执行过程中是否存在沟通不畅、协调不力现象？请您根据实际情况对以上问题进行评价，评价标准如下：（1）优秀：完全符合要求，无偏差、不合规现象；（2）良好：基本符合要求，存在少量偏差、不合规现象；（3）一般：部分符合要求，存在较多偏差、不合规现象；（4）较差：不符合要求，存在严重偏差、不合规现象。
内控管理制度调查问卷模板
一、基本信息1. 您所在部门：- 请选择部门- 人力资源部- 财务部- 生产部- 销售部- 研发部- 采购部- 市场部- 其他（请注明）：_______ 2. 您的职务：- 请选择职务- 高级管理人员- 中级管理人员- 一般管理人员- 基层员工- 其他（请注明）：_______ 3. 您在本公司的服务年限：- 请选择年限- 1年以下- 1-3年- 3-5年- 5-10年- 10年以上二、内部控制认知1. 您是否了解公司内部控制的基本概念？- 是- 否- 不太清楚2. 您认为内部控制对公司的重要性如何？- 非常重要- 重要- 一般- 不太重要- 不重要3. 您对公司内部控制制度了解程度如何？- 非常了解- 了解- 一般了解- 不太了解- 完全不了解三、内部控制环境1. 您认为公司是否建立了良好的内部控制环境？ - 是- 否- 不确定2. 公司领导层是否重视内部控制？ - 是- 否- 不确定3. 公司内部沟通机制是否顺畅？- 是- 否- 不确定4. 公司员工是否了解内部控制制度？ - 是- 否- 不确定四、会计系统控制1. 公司的会计政策是否清晰、明确？ - 是- 否- 不确定2. 会计记录是否完整、准确？- 是- 否- 不确定3. 会计报告是否及时、真实？- 是- 否- 不确定4. 公司是否定期进行财务审计？- 是- 否- 不确定五、业务流程控制1. 公司的业务流程是否合理、高效？ - 是- 否- 不确定2. 业务流程中的审批流程是否规范？ - 是- 否- 不确定3. 业务流程中的授权机制是否完善？ - 是- 否- 不确定4. 公司是否定期对业务流程进行优化？ - 是- 否- 不确定六、其他意见和建议1. 您认为公司在内部控制方面存在哪些不足？- （请简要描述）2. 您对公司内部控制制度的改进有何建议？- （请简要描述）3. 您认为公司如何提高内部控制的有效性？- （请简要描述）感谢您参与本次调查问卷，您的意见和建议将对公司内部控制制度的完善起到积极作用。
财务内部调查问卷模板
尊敬的财务部门同仁：您好！为了更好地了解我公司在财务管理和运营方面的实际情况，提升财务管理水平，特制定本调查问卷。
本次调查采取匿名方式进行，所有反馈信息仅用于内部分析，请您根据实际情况如实填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的部门：（）财务部（）审计部（）资金部（）税务部（）其他（请注明：_______）2. 您的岗位：（）财务经理（）财务主管（）财务专员（）审计专员（）税务专员（）其他（请注明：_______）二、财务管理现状1. 您认为公司目前的财务管理状况如何？（）非常满意（）比较满意（）一般（）不太满意2. 您认为公司财务管理制度是否完善？（）非常完善（）比较完善（）一般（）不太完善（）非常不完善3. 您认为公司财务制度执行情况如何？（）非常严格（）比较严格（）一般（）不太严格（）非常不严格4. 您认为公司财务部门与其他部门之间的协同程度如何？（）非常协同（）比较协同（）一般（）不太协同（）非常不协同5. 您认为公司财务部门在风险控制方面做得如何？（）非常到位（）比较到位（）一般（）非常不到位三、财务管理需求1. 您认为公司在财务管理方面存在哪些不足？（）财务制度不够完善（）财务人员素质有待提高（）财务管理流程不够优化（）财务信息化程度不高（）其他（请注明：_______）2. 您认为公司应从哪些方面加强财务管理？（）加强财务制度建设（）提高财务人员素质（）优化财务管理流程（）提升财务信息化水平（）其他（请注明：_______）3. 您认为公司财务部门在哪些方面需要加强培训？（）财务管理知识（）财务软件操作（）税务法规（）审计方法（）其他（请注明：_______）四、其他建议1. 您对财务部门的工作有何建议？（）2. 您对公司的财务管理有何建议？（）感谢您参与本次调查！您的宝贵意见将有助于我们改进工作，提高财务管理水平。
祝您工作顺利！问卷填写说明：1. 请在相应选项前的括号内打“√”。
内部控制调查问卷(整体层面)
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会计制度问卷调查(3篇)
第1篇尊敬的受访者：您好！为了更好地了解我国会计制度的现状、问题和改进方向，我们特开展此次问卷调查。
您的宝贵意见将有助于我们完善会计制度，提高会计信息质量，促进我国会计行业的健康发展。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的性别：（1）男（2）女2. 您的年龄：（1）18岁以下（2）18-25岁（3）26-35岁（4）36-45岁（5）46-55岁（6）56岁以上3. 您所在地区：（1）一线城市（2）二线城市（3）三线城市（4）四线城市及以下4. 您所在行业：（1）制造业（3）服务业（4）建筑业（5）其他5. 您的学历：（1）高中及以下（2）大专（3）本科（4）硕士及以上二、会计制度认知6. 您对以下会计准则的了解程度如何？（1）非常了解（2）比较了解（3）一般了解（4）不太了解（5）完全不了解（1）企业会计准则（2）金融工具确认和计量准则（3）收入准则（4）租赁准则（5）存货准则7. 您认为以下会计制度对我国会计行业的影响程度如何？（1）非常大（3）一般（4）较小（5）没有影响（1）企业会计准则（2）金融工具确认和计量准则（3）收入准则（4）租赁准则（5）存货准则8. 您认为我国会计制度在哪些方面存在不足？（1）会计准则制定滞后（2）会计准则执行力度不够（3）会计信息质量不高（4）会计人才队伍建设不足（5）其他三、会计制度执行9. 您认为以下会计制度执行情况如何？（1）非常好（2）比较好（3）一般（4）不太好（5）非常不好（1）企业会计准则（2）金融工具确认和计量准则（3）收入准则（4）租赁准则（5）存货准则10. 您认为以下因素对会计制度执行的影响程度如何？（1）企业内部控制（2）审计监管（3）会计人员素质（4）法律法规（5）其他四、会计制度改进11. 您认为以下措施对我国会计制度的改进有何帮助？（1）加强会计准则制定和修订（2）提高会计准则执行力度（3）加强会计信息质量监管（4）加强会计人才队伍建设（5）完善法律法规（6）其他12. 您对我国会计制度有哪些改进建议？五、其他13. 您对我国会计行业的未来发展趋势有何看法？14. 您对我国会计制度的国际化进程有何看法？感谢您抽出宝贵时间参与本次问卷调查！您的意见对我们非常重要，我们将认真分析并改进我国会计制度。
财务内控制度问卷
29 投资立项是否有可行性研究报告？ 30 投资的谈判签约经办与审批是否分离？
问卷调查表
职务: 答卷日期： 评价内容 很全面（ 很完善（ 独立（ 充足（ 参加（ 到位（ 已办理（ 有（ ）较全面（ ）较完善（ ）不独立（ ）较充足（ ）基本参加（ ）基本到位（ ）未办理（ ）没有（ ）一般（ ）较差（ ） ）一般（ ）较差（ ） ） ）不知道（ ）不参加（ ）不到位（ ）不清楚（ ） ） ） ）
财务内控制度问卷财务内控制度财务内控管理制度机关财务内控制度内控制度银行内控制度建设建筑业财务内控制度内控调查问卷事业单位内控制度财务内控采购内控制度
审计问卷调查表
被审计单位: 调查期间: 序号 调查内容 1 你认为公司财务内控制度是否全面？ 2 你觉得已执行财务制度是否健全完善？ 3 你认为财务内控制度还有哪些制度未建立？ 4 财务会计机构是不是独立机构？ 5 财务部门人员是否充足？ 6 财务负责人参加公司各方面的重大决策的情况？ 7 财务负责人对重大经济事项应尽职责到位吗？ 8 会计人员离职或轮换是否办理交接手续？ 9 会计人员按规定，记帐、复帐、报帐手续完备，数字准确，帐目清楚？ 10 出纳人员有没有兼管收入费用债权债务帐簿的登记工作？ 11 公司采取的会计处理方法，前后各期一致吗？ 12 原始凭证是否都经有关领导审核无误？ 13 编制会计报表是否及时？ 14 银行账户的开设是否有规定的审批手续？ 15 办理收款业务是否有收入缴款书？ 16 库存现金是否定期盘点核对？ 17 固定资产购置情况？ 18 固定资产卡片是否按规定进行登记？ 19 固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门台帐核对？ 20 应收帐款是否有催收制度？ 21 应收帐款、其他应收款是否定期催收清理？ 22 财务部门组织其他业务部门就或有负债进行分析判断？ 23 公司对外付款、预付款和工程垫资等债务的控制和监督？ 24 长期借款是否编制长期借款计划使用书？ 25 大额支付费用是否按照规定进行招标竞标等？ 26 是否严格执行国家税收法律法规，作到依法纳税？ 27 工程项目完工后是否及时进行了财务决算、办理资产移交手续？ 28 投资是否设专人或部门进行管理？
关于企业内部会计控制 应用效果的问卷调查
关于企业内部会计控制应用效果的问卷调查一、引言企业对外公布的财务报告是投资者、债权人、客户、政府监管机构、外部独立审计师、企业管理当局等利益相关者进行决策的重要依据。
财务报告的信息质量与决策者的经济利益息息相关。
但无论是国内还是国外，经济生活中都存在着财务报告信息失真的情况，并且产生了严重的经济后果。
根据美国会计总署的估算1995年舞弊和欺诈仅在医疗支出方面的耗费就高达1000亿美元。
美国布鲁金斯学会公布的一项研究报告也显示，仅安然公司和世界通信公司的造假丑闻就使2002年美国经济损失370亿至420亿美元。
美国证券交易委员会委员保罗。
阿特金斯坦言，由于接连发生的美国大公司财务欺诈丑闻，美国证券市场遭受重创，损失约5万亿美元的市值，如果将损失分摊到全体美国人身上，每户美国家庭要承担6万美元。
美国注册舞弊审查师协会2002年进行的调查显示，职业舞弊中资产盗用的发生频率最高，达舞弊案件的85.7%,其次为贪污受贿和管理舞弊。
在国内，财务报告信息失真的程度同样令人触目惊心，最近财政部发布的第九号会计信息质量抽查显示，在对152户企业2002年度会计信息质量检查中，被抽查单位资产不实88.88亿元、利润不实28.72亿元，其中资产不实比例在5%以上的占全部被查单位的15.13%,利润不实比例在10%以上的占全部被抽查单位的53.95%。
针对财务报告信息失真的严重情况，如何对财务报告信息失真做出恰当的防范和治理引起了广泛的关注和研究。
更有许多学者将目光集中到公司治理、股权结构、管理层激励、法律体系完善等方面。
本文从财务报告信息失真与内部控制的关系入手，采用调查问卷的方式，对我国企业内部会计控制现状进行了研究，并试图结合当前我国微观经济的特点，提出完善我国内部控制体系，为财务报告的可靠性提供合理保证的若干建议。
二、财务报告信息失真与内部控制实践证明，良好的内部控制制度能够及时地发现舞弊，从而有效降低财务报告舞弊的负面影响。
内部控制调查问卷
内部控制环境调查问卷及评价客户：编制：日期：年度：复核：日期：内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试客户:年度:编制: 日期:复核: 日期:修改: 日期:复核: 日期:执行主要会计职能的人员:将负责执行主要会计职能的人名填列在以下提供的“姓名”栏内,按各人所负责的会计工作在“职能”栏内注“√”,并在本页下端空白处或单独的备忘录中扼要记录这些人员的素质(包括担任现职的年数和背景).姓名职能总账与会计报表现金与银行存款应收款项存货成本核算长期投资固定资产与在建工程无形及其他资产应付款项长期负债销售收入工资税务销售与管理费用资本与利润营业外收支其他销售与收款循环––特定控制目标1. 在接受客户定货单前客户的信用和付款条件均需经过批准2. 及时鉴别呆账并作核销3. 已发出的产品或已提供的劳务均已向客户开出发票4. 发票数额正确5. 收入已正确、及时地记入有关账户6. 所记录的收入是有效的经济业务7. 客户的退货和给客户的折让均已经过核准,并已正确、及时地记入有关账户采购与付款循环––特定控制目标1. 采购货物均需适当的授权批准2. 采购货物的付款支出已正确、及时地记入有关账户3. 固定资产采用了适当的使用年限和方法计算折旧4. 固定资产的毁损、报废、清理业经授权批准并正确、及时地记入有关账户生产或服务循环––特定控制目标1. 存货的数量与计价正确,其增减变动已正确、及时地记入有关账户2. 按照确定的计价方法,将成本费用在在产品与产成品中予以分配3. 毁损、陈旧、呆滞的存货已提取存货跌价准备4. 工资及其相关费用仅为经授权批准并已完成的工作所发生的5. 工资及其相关费用以适当的比率计算的6. 工资及其相关费用与负债已正确、及时地记入有关账户财务与管理循环––特定控制目标1. 现金收入已正确、及时入账，并及时送存银行2. 现金支出业经授权批准，并已正确、及时入账3. 不同货币因汇率变动而产生的换算差额已按适当的方法计算并正确及时入账4. 银行借款、租赁债务及其相关费用业经授权批准，并已正确、及时地入账5. 长期投资及其损益业经授权批准,并已正确、及时地入账6. 权益类经济业务业经授权批准，并已正确、及时地入账。
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会计系统内部控制调查问卷
会计期间
被审计企业：
调 查 内 容 是 否 不适用 评价
1. 会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？ 2. 是否具有相应的软件维护和技术支持力量？ 3.如是自己开发购买，是否经过上级主管部门及专家鉴定批准？ 4.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？ 5.电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期？ 6.并行运行结果的差异是否作了适当记录？ 7.系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？ 8.是否有适当的文字记录系统修改内容及影响？ 9.系统程序的修改是否经过财政主管部门批准？ 10.更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试？ 11.财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件？ 12.系统操作是否有明确的管理制度（例如计算机应用系统开发和维护规程），并按制度中明确的责任权限有效执行？ 13.是否有专门人员进行输入或修改工作？ 14.系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程中： （1）可能发生的问题？ （2）输入要求和正确的凭证格式？ （3）输出要求？ 15.系统设计人员是否与操作人员职责分离？ 16.系统操作员是否不能审批经济业务和处理原始凭证？ 17.是否只有掌握了密码口令人才能调用系统？ 18.网络各用户是否不能超越权限调用系统？ 19.系统密码是否定期或不定期地进行修改？ 20.网络各用户的密码是否具有保密性？ 21.系统是否设有操作日志适当记录每次对系统的操作情况？ 22.是否设有专人定期检查操作日志？ 23.人机并用时，总账是否核对相符？ 24.必须经过负责人审批的业务被输入系统进行处理时是否有相应的控制保证？ 25.记账凭证的编制、复核是否与系统管理人员职责分离？ 26.是否有适当控制来保证手工编制的记账凭证是有效和可靠的？ 27.数据的输入是否采用二次输入检验法？ 28.是否有适当的控制来检验操作人员输入数据的正确性？ 29.系统是否能够自动记录对数据的更改？ 30.明细账是否每月（或满页）打印存档？ 31.对输出的文件有无专人保管？ 32.对输出的报表是否有恰当的审核过程？ 33.硬件配置能否保证系统安全可靠的运行？ 34.机房是否备有必要的空调、防尘抽湿等设备？ 35.机房是否单独分开设立？ 36.是否有适当的防火设备和措施以防范火灾对机房、设备的毁坏？ 37．是否有适当的防水设备和措施以防范水灾对机房、设备的毁坏？
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