六、二级母公司预算编制-四川省投资集团有限责任公司

金蝶EAS预算系统操作指南V1.0四川省投资集团有限责任公司金蝶软件(中国)有限公司成都分公司2007年11月30日目录一、说明 (3)二、川投集团预算体系介绍 (3)2.1预算体系的层次关系 (3)2.2预算系统的组织关系 (5)三、预算编制的基本操作流程 (5)3.1 按三层组织架构进行描述 (5)3.2 预算报表编制顺序 (6)四、如何进入EAS预算系统 (8)4.1客户端运行方式 (8)4.2浏览器操作方式 (10)五、子公司预算编制与审批 (11)5.1预算表新增 (11)5.2预算编制 (12)5.3预算审批 (14)六、二级母公司预算编制 (15)七、川投集团预算编制 (17)八、预算方案管理 (17)九、注意事项 (18)一、说明预算管理是实现企业发展战略的重要手段，是各项管理工作的源头。

企业要根据生产经营目标，结合企业实际情况，科学合理地编制预算，并在业务活动中有效落实和严格控制，通过对预算执行情况的分析，指导企业生产经营活动，实现企业既定的经营目标。

与往年相比，川投集团2008年度预算体系发生了较大变化，编制工具及方式也与往年不同。

本手册将结合川投集团预算编制特点，对预算编制过程进行介绍，指导各单位预算编制工作。

本手册力求简单直观，不涉及过多理论知识，主要讲述预算编制软件的操作过程，供各预算编制单位参考。

金蝶EAS预算管理系统是EAS企业管理信息系统的重要内容，它提供从预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。

目前在川投集团层面信息化建设尚处于起步阶段，预算管理作为集团信息化建设的突破口受到了集团公司的高度重视。

但由于其他信息系统尚未跟上，预算执行过程的控制及结果分析等功能目前尚不能实现，因此本次预算系统将只涉及预算编制过程，本手册也将主要对预算编制过程及相关内容进行描述，不会涉及其他内容。

二、川投集团预算体系介绍川投集团08年度预算主要根据利润表展开，内容涉及企业经营预算、投资预算、财务预算等。

在原九其预算报表系统的基础上，结合各业务板块的特点，重新建立了一套预算指标体系。

2.1预算体系的层次关系预算报表体系建立了从业务预算、投资预算到财务预算的全面预算系统。

需要填报及形成的预算报表数量超过70张，但针对一个具体的预算单位需要编报的预算报表只有30多张，各单位根据自身业务特点填报相应的预算报表。

各预算报表的报表格式及基础设置由集团公司统一定义完成，各单位只要按照预算报表格式内容进行填写。

各单位需要填报的预算报表将由集团根据各单位所属板块特点分别下发。

2.2预算系统的组织关系从川投集团组织架构上看，其预算体系分为以下几个层次，在预算编报过程中，不同层各基层单位是预算数据的基础数据来源，各预算单位完成预算编报并审批后，上级母公司即可根据各单位上报的预算数据进行汇总及合并处理，形成母公司的预算报表；按照此过程进行处理，最终形成整个川投集团的预算报表。

三、预算编制的基本操作流程3.1 按三层组织架构进行描述从川投集团组织架构上看，其预算组织架构整体上可分为：预算基本编报单位、二级母公司、业务板块、川投集团公司等四层架构（部分含四级子公司的单位本次预算暂不考虑）。

预算系统的基本流程如下图所示：首先预算编报基层单位按要求编制预算，并完成审批操作；二级母公司对下级单位编制的预算进行汇总处理，生成本级汇总预算，并根据下级上报的内部交易等数据以及本级录入的内部权益数据对会计报表进行抵销处理，生成本级合并报表，并完成预算数据审批操作；各业务板块可按板块所属单位进行预算数据汇总（注意：不进行抵销）；同时集团公司根据下属单位审批后的预算数据汇总生成集团预算数据，并按照下级单位上报的内部抵销数据资料进行内部事务抵销处理，形成集团公司的整体预算。

以上为预算一次上报操作流程。

集团公司完成预算审批后，将调整后的预算指标下发给各下级单位（通过系统外下发），各下级单位按照新的预算指标重新进行预算编报。

依次完成三上三下的预算编报操作流程。

3.2 预算报表编制顺序预算系统涉及的预算报表比较多，各预算报表之间有一定逻辑关系及先后顺序。

各单位在编制预算时必须严格按照预算编报顺序进行预算编报工作，否则预算数据之间的逻辑关系可能会发生错误。

因各板块业务特点不同，需要填报预算报表的种类和数量也不一样，各单位应根据实际下发的预算报表，结合上述预算报表编报顺序进行预算的编报操作。

四、如何进入EAS预算系统金蝶EAS预算管理系统提供C/S（客户端）及WEB（浏览器）两种运行方式，两种方式下预算系统的操作过程完全相同。

下面将分别进行介绍：4.1客户端运行方式该方式一般在局域网内使用，使用之前需要首先安装EAS客户端，过程如下：首先要得到EAS客户端安装程序（集团公司会在服务器上统一提供客户端安装程序），运行安装程序，如下图：运行安装程序安装客户端安装过程比较简单，按照系统提示完成安装即可。

安装过程中会提示录入中间件IP地址，此时录入：10.1.6.5安装完成后会在系统主菜单内生成“金蝶EAS客户端”组，首先选择金蝶EAS服务器连接设置，设置中间件IP地址，如下图：按下图进行选择或录入参数，然后选择“确定”按钮完成设置。

设置完成后即可运行EAS客户端进行预算编报业务操作了。

按以下方式运行EAS 客户端，进入EAS预算管理系统，如下图：进入【管理会计】→【预算管理】→【预算处理】→【预算编制】开始预算的编报操作。

4.2浏览器操作方式针对外地或无法通过局域网连接到服务器的用户，可以使用浏览器操作预算系统（集团要求通过VPN方式与服务器进行连接，有关VPN的具体设置方法，集团信息中心将提供相应的资料和指导）。

在浏览器地址栏中输入集团公司预算系统服务器地址，然后按回车键，即进入EAS 预算系统登录页面。

服务器地址：http://10.1.6.5:6888/easportal选择数据中心（四川省投资集团有限责任公司），输入用户名和用户密码（每位预算编报及审批人员均已设置了用户名和密码，由集团公司提供），选择“登录”进入如下界面：【注：如果是第一次进入EAS预算系统，系统会自动下载所需要的组件，根据网络带宽的不同，下载的时间不等。

下载完成后，以后运行时将不再下载】。

选择“启动业务中心”片刻后进入EAS系统，进入EAS系统后的操作界面与客户端方式完全相同，此处不再赘述。

五、子公司预算编制与审批5.1预算表新增预算编制人员首先登陆EAS系统，选择【管理会计】→【预算管理】→【预算处理】→【预算编制】进入预算编制界面。

预算编制前首先要通过预算模板生成预算报表，预算的具体编制工作在预算报表中进行。

预算模板由集团统一设置并按板块下发到各预算编报单位，各预算编报单位根据预算模板生成预算报表，在预算报表内进行预算的编报操作。

上图中已经生成了预算报表。

初次使用系统时可通过“批量新增”功能生成预算报表，如下图：注意：预算方案：川投集团预算编报采用三上三下方式，每一次预算编报称作一个方案，第一次填报预算选择“08年度预算第一次编报”方案。

业务期间：选择2008年；预算模板：需要生成预算表的预算模板，可全选。

完成后选择“保存”，完成预算表的新增操作。

5.2预算编制预算报表之间有一定的关联关系，预算编制时需要有一定的顺序，可参考第三章的预算报表顺序进行预算编制操作。

以下以生产预算（工业）为例介绍：2修改预算表1选择预算表选择需要编制的“生产预算表（工业）”，选择“修改”按钮，进入预算编制界面，如下图：保存预算表在预算报表中填写预算数据，检查后保存即可。

注意：预算表在设置时凡设置公式的单元格都进行了加灰处理，只需要输入白底的单元格，不要在其他单元格输入数据，也不要修改报表的其他内容。

预算表数据录入完成后，需要运行计算功能，执行报表中的运算公式。

如下图：报表运算完成后保存报表。

因为一部分报表的数据取自本表，这些数据需要保存后才能取出，因此这些报表需要运行两次，即执行：数据输入→计算→保存→计算→保存的操作过程。

预算表录入完成后，可对报表之间的钩稽关系进行检查，如上图所示，如果检查不能通过，系统会提示出现错误的内容，以方便检查修改。

5.3预算审批预算表编制完成后，可进行审批处理，只有审批后的报表才能在上一级单位进行汇总处理。

选择【管理会计】→【预算管理】→【预算处理】→【预算审批】，选择需要审批的报表，如下图：2审批1选择预算表选择“审批”按钮，打开报表，如下图：1选择预算表选择“审批”子菜单，出现审批窗口，如下图：输入审批意见，选择“确定”，完成审批操作。

子公司完成预算编制，并完成预算审批后，上级单位即可以进行汇总处理，生成上级单位的预算报表。

六、二级母公司预算编制二级母公司预算编制的数据来源主要下级各单位审批后的预算报表，二级母公司对下级单位审批后的预算报表汇总后，生成二级母公司的预算报表，经过抵销后生成合并报表。

6.1预算报表新增二级母公司编制预算报表之前，也需要从预算模板中生成预算报表，预算的编制在预算报表中进行。

具体的操作过程与子公司预算表新增的功能相同，可参照操作，此处不再赘述。

6.2预算报表汇总选择【管理会计】→【预算管理】→【预算处理】→【预算编制】，如下图：2按组织汇总1选择预算表首先选择需要汇总生成的预算报表，然后选择“组织汇总”按钮，如下图所示：以峨铁为例，选择资产负债表，再选择峨铁下属公司及公司本部，选择按“项目公式汇总”方式汇总，确定后自动生成峨铁的资产负债表。

如下图所示：保存报表即完成资产负债表的汇总操作。

预算体系中有一部分报表允许增加行（如：投资预算表等），这些报表中的行数是不确定的，如果按“项目公式汇总”，具体的明细项目无法汇总上来，此时可以选择“项目罗列汇总”，可将项目罗列上来。

该操作也比较简单，此处不再赘述。

6.3预算审批二级母公司的预算表汇总生成后，需要进行审批处理，只有审批后的报表才能在上一级单位进行汇总处理。

二级母公司预算表的审批过程与子公司预算表的审批过程完全一样，可参照处理，此处不再赘述。

二级母公司预算报表中增加了三张主表的二级合并报表，即“资产负债表（二级合并）”、“利润及利润分配表（二级合并）”和“现金流量表（二级合并）”，这几张报表的数据来自下属单位对应的三张主表“资产负债表”、“利润及利润分配表”和“现金流量表”的汇总数据，并减掉内部抵销数据后生成。

其具体操作过程与其他报表的操作过程类似，可参照操作。

七、川投集团预算编制川投集团的预算报表编制过程与二级母公司的预算报表编制过程类似。

只是需要汇总的下级单位为各二级母公司或子公司，具体操作过程可参照二级母公司进行处理。

川投集团层面预算报表增加了三张主表的一级合并报表，即“资产负债表（一级合并）”、“利润及利润分配表（一级合并）”和“现金流量表（一级合并）”，这几张报表的数据来自二级母公司对应的三张主表（“资产负债表（一级合并）”、“利润及利润分配表（一级合并）”和“现金流量表（一级合并）”），并减掉内部抵销数据后生成。