库存现金管理内控制度(五篇)
公司现金管理规定（5篇）
公司现金管理规定第1章总则第____条目的为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。
第____条适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。
第____条现金管理原则1.企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。
2.出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。
第2章现金限额管理第____条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第____条企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。
不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。
第____条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。
第____条现金的库存限额以不超过2-____个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。
第____条核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。
如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。
第____条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。
第____条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。
如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。
第3章现金保管第____条现金保管的责任人为出纳。
出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。
连续担任出纳岗位一般不得超过____年。
第____条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。
企业的现金不得以个人名义存入银行。
银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款;情节严重的，可以冻结单位现金支付。
第____条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
库存现金管理的内部控制制度范文(三篇)
库存现金管理的内部控制制度范文以下是一个常见的库存现金管理的内部控制制度范本：1. 库存管理方面：- 每次进货和销售都应有相关文件记录，包括供应商发票、销售发票、送货单等。
- 库存物品应标明编号、名称、数量等详细信息，并定期进行盘点。
- 库存物品应存放在指定的仓库中，由特定人员负责发放和存放，并应实行针对库存物品的安全措施。
2. 现金管理方面：- 现金应由专人进行管控，且应限制访问现金的人员。
- 所有现金收支都应有凭证和记录，包括现金缴纳单、取款单、费用报销单等。
- 现金的收取和支付应按照内部制度进行，对于大额款项应实行经理或财务总监审批制度。
3. 内部控制方面：- 应设立独立的内部审计部门，对库存和现金进行定期的内部审计。
- 对于库存和现金的审计发现的问题应及时处理，并进行例行跟进，确保问题得到解决。
- 应建立健全的制度和流程，对库存和现金的操作进行监督和审计，以减少潜在的风险和漏洞。
4. 信息系统方面：- 应建立一个可靠的信息系统，用于记录库存和现金的进出和交易。
- 应设立合适的权限和审批制度，限制对信息系统的访问和修改。
- 应定期备份信息系统数据，并确保数据的安全性和完整性。
请注意，以上仅为一个范本，实际应根据组织的具体情况和需求进行调整和制定。
同时，内部控制制度的实施需要相关人员的配合和执行，对于任何违反制度的行为都应进行制度的监督和追究责任。
库存现金管理的内部控制制度范文（二）摘要：库存现金管理是企业运营中至关重要的部分，对于确保企业资金安全、防范风险、提高运营效率具有重要意义。
本文以一个中小型零售企业为例，设计了一套完善的库存现金管理的内部控制制度，包括库存管理、现金收付、内部审核和监督等方面。
一、引言库存现金管理是企业内控体系的重要环节，在保证企业资金安全、防范风险、提高运营效率方面起到关键作用。
一个良好的库存现金管理制度可以帮助企业合理配置资金、减少资金浪费、提高现金利用效率。
本文以一个中小型零售企业为例，设计了一套完善的库存现金管理的内部控制制度。
公司现金管理内控制度例文（五篇）
公司现金管理内控制度例文公司现金管理内部控制政策一、总则为规范公司现金管理操作，强化现金安全管理，完善内部控制架构，特制定本政策。
二、现金管理目标1. 确保现金安全无损，保持完整性。
2. 提高现金流动管理效率，优化资源配置。
3. 提升内部现金管理的透明度和精确度。
三、现金管理职责与权限1. 董事会：负责设定现金管理的策略和方针，监督其执行情况。
2. 财务部门：负责构建现金管理的具体规程和流程，以及执行情况的监督与审计。
3. 出纳部门：承担公司现金的收付、保管和使用，确保遵循现金管理制度，保障安全和准确性。
4. 相关业务部门：向财务部门提供现金需求预测和计划，以支持决策。
5. 内部审计部门：负责对现金管理的内部控制进行审计，及时发现并纠正潜在问题。
四、现金收付规定1. 权限划分：a. 收款权：财务部门统一管理现金收款，以确保安全和准确性。
b. 付款权：付款需经过审批流程，遵循授权规定，保证审批的透明度和效率。
c. 现金保管：出纳部门负责现金保管，确保其安全和完整。
2. 收付流程：a. 收款流程：包括准备和填写准确的收款单据，以及收款的验证和确认。
b. 付款流程：包括填写和审核付款申请，以及出纳人员的付款验证和确认。
c. 资金流动监控：财务部门对现金流动进行实时监控，及时发现并处理异常情况。
五、现金保管规则1. 出纳室：出纳室作为现金保管的核心区域，应具备完善的安全设施和防火措施。
2. 出纳人员：出纳人员需保持高度的保密性和责任感，严格遵守现金管理制度。
3. 现金账簿与凭证：财务部门负责现金账簿和凭证的管理，确保准确记录现金收付信息。
4. 现金盘点：公司每月进行一次现金盘点，以验证其完整性和准确性。
六、现金使用规定1. 内部支付：员工在公司内部使用现金支付时，需填写相关申请并经过审批。
2. 外部支付：对外部支付，公司必须严格遵守法律法规和内部控制政策。
七、现金管理内部控制审计1. 内部控制评估：财务部门定期进行现金管理内部控制的自我评估，及时发现并解决潜在问题。
公司现金管理内控制度(5篇)
公司现金管理内控制度公司现金管理是指公司对现金的获取、使用和结算等方面进行管理的一系列制度和措施。
而公司现金管理内控制度则是指在公司现金管理过程中，为保障现金资产安全、提高现金管理效率和规范现金管理流程等目的而制定的一系列规章制度和措施。
下面将从现金管理目标、管理原则、管理流程和内控措施等方面介绍公司现金管理内控制度。
一、现金管理目标：1.保障现金资产安全：通过制定现金管理制度和加强内控措施，确保公司现金资产的安全，防止现金的丢失和滥用。
2.提高现金使用效率：合理安排现金流动，保持适度的现金储备，以满足公司运营和投资经营的需要，提高现金运用的效率。
3.规范现金管理流程：制定规范的现金管理流程和操作规范，确保现金管理的透明度和合规性，提高工作效率。
二、现金管理原则：1.专人负责原则：设立专职人员或专门团队负责公司现金管理工作，确保现金管理工作的专业性和连续性。
2.验收限额原则：制定现金支出限额，超出限额的付款需要经过上级审批。
3.分工制度原则：明确各个岗位和部门的现金管理职责，确保现金管理工作的分工合理。
4.备付金管理原则：合理设置备付金账户，确保公司各项业务需要现金支付的情况下，能够及时支付。
5.现金收付交割原则：明确公司现金收付的交割流程和责任，严格按照财务制度和流程操作。
三、现金管理流程：1.现金收集：公司通过各种渠道收集和汇总现金，如销售收入、资金归集等。
2.现金监控：对收集到的现金进行监控，包括现金的数量、品种和状况等。
3.现金储备：根据公司运营和投资经营的需要，合理安排现金储备，确保公司的正常运转。
4.现金支付：根据公司的支出计划，按照相关的授权和审批程序，支付公司的各项支出。
5.现金结算：对公司收到的现金进行结算，包括现金的清点、验收和存放等。
6.现金报告：定期向上级主管部门报告现金管理情况，包括现金的收集、储备和支付等情况。
四、内控措施：1.现金管理制度：制定公司现金管理制度，明确现金管理的原则、流程和要求等。
银行现金管理规定（5篇）
银行现金管理规定第一章总则第一条为加强现金管理，确保企业财产不受损失，制定本规定。
第二条本办法适用于集团所属各单位和子公司。
第二章库存现金管理第三条库存现金是指企业持有的可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。
第四条各单位应根据各自的业务开展情况，核定库存现金限额，超出库存现金限额的现金必须及时缴存银行。
一般情况下，库存现金限额在____万元以内。
第四条各单位出纳人员为库存现金的具体管理人员，负责现金保管、报销支付，现金日记账登记，现金盘点工作。
出纳办理现金业务要严格执行集团财务报销管理等相关制度。
第五条库存现金主要用于支付职工工资、奖金及福利补助费，差旅费、业务招待费、结算起点以下的零星开支。
第六条市内零星采购，能签发银行转账支票结算的，用转账支票支付;在结算起点以上的，开具银行转账支票予以支付，不准用现金支付。
异地采购，不得携带大额现金，应通过银行账户结算。
第七条结算起点暂定为____元。
第八条严禁私设“小金库”，一经发现，除没收资金外，对涉及的人员从严处理。
第九条严禁使用不符合财务制度规定和审批手续的“白条”抵库。
第三章出纳银行卡管理第十条为了方便施工现场，保证现场正常的生产经营秩序，经集团财务资金部批准，各单位可以出纳名义开立银行卡。
第十一条出纳银行卡由出纳保管，密码应由会计保管。
第十二条银行卡应开通网银业务，交易信息发送到财务。
第十三条出纳银行卡视同现金管理，每笔款项结算记录应附在会计记账凭证后。
第十四条凡办理出纳银行卡的单位，必须与出纳办理个人银行卡使用协议(附件1)。
第十五条为了防范现金保管风险，每天下班前，留存不超过____万元的库存现金，其他现金可存入出纳银行卡。
第十六条出纳银行卡账户不得用于本单位以外的资金结算，不得用于出纳本人的资金结算。
第十七条出纳银行卡上产生的银行利息收入纳入本单位账户核算。
第十八条各经营单位出纳人员每天5:30以前应将银行卡上的现金全部汇入集团公司指定的银行卡账户，第二天早晨由集团公司再汇回原经营单位的出纳银行卡账户。
库存现金管理内控制度范本(3篇)
库存现金管理内控制度范本库存现金是企业重要的流动资金之一，管理好库存现金对企业的经营和发展至关重要。
为了确保库存现金的安全和有效利用，企业需要建立健全的库存现金管理内控制度。
下面是一个库存现金管理内控制度的范文，供参考。
一、概述库存现金管理内控制度是为了规范企业库存现金的使用、保管、结算等各项工作，保证企业资金的安全与合理利用，提高库存现金管理的效率和精确度。
二、适用范围本制度适用于企业所有部门及相关职员。
三、库存现金的保管1. 公司应当设立专门的库存现金保管室，专人负责库存现金的保管和使用。
2. 库存现金应当用防火和防潮的保险柜进行存放，保管室应当配备监控设备，以确保库存现金的安全。
3. 库存现金应当实行二人以上核对制度，每次操作库存现金，应当有两名工作人员同时参与，并在资金进出记录上签字确认。
4. 库存现金的物理清点应当每天进行，每月进行一次抽查清点，记录查清结果。
四、库存现金的使用1. 库存现金的使用应当按照企业的预算和实际需要进行，必须经过授权才能使用。
2. 每笔库存现金的使用都应当由使用人填写申请单，注明金额、用途、时间等相关信息，并提交给授权人签字确认。
3. 库存现金的使用应当及时记录在账簿上，并保存相应的凭证和收据。
五、库存现金的结算1. 库存现金的结算应当由专人负责，结算过程中应当进行资金清点和账目核对，确保准确无误。
2. 库存现金的结算应当及时记录在账簿上，并保存相应的凭证和收据。
3. 库存现金的结算结果应当及时进行上级复核，确保结算的准确性和合规性。
六、库存现金的监督与审计1. 公司应当建立库存现金监督和审计制度，确保库存现金的合规性和安全性。
2. 库存现金的监督和审计工作应当交由专门的内部审计部门进行，审计结果应当向公司高层报告。
3. 库存现金的监督和审计工作应当按照一定的周期进行，每年至少进行一次全面审计。
七、违纪违规处理对于违反库存现金管理内控制度的人员，将依据企业相关规定进行追责和处罚，并与法律相关部门合作，追究相应的法律责任。
2024年公司现金管理内控制度范例（五篇）
2024年公司现金管理内控制度范例第一章总则第一条为强化现金管理，结合公司实际状况，特制定本规章制度。
第二条本制度的执行与监管由财务部及各下属企业财务部负责。
同时，设立专职稽核员，专项负责现金收支计划及审核管理工作。
第二章现金收入与支出范围第三条现金收入涵盖公司经济业务范围内的所有现金流入，以及退还的支用款项等。
第四条现金支出范围包括：1. 职工工资及各类工资性补贴。
2. 个人劳务报酬，如稿费、讲课费及其他专业服务报酬。
3. 发放给个人的各类奖金，如科技、艺术、体育等国家规定的奖金。
4. 各类劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出。
5. 出差人员随身携带的差旅费。
6. 单位间转账结算起点以下的零星支出。
第三章库存现金管理第五条库存现金实施限额管理，公司将按照国家规定设定一定数额的库存现金限额，一般为满足日常零星开支约__天的需求。
第六条库存现金不得超过规定限额，超出部分需于当日存入银行。
每日下班前，剩余现金应存入保险箱。
库存限额不足时，可从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务日常管理第七条公司现金收付由专职出纳人员负责。
所有收付需基于合法凭证，由出纳人员仔细核对后办理。
第八条出纳人员对违反规定的收支有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全或数字错误的凭证，应退回并要求补充手续或更正错误。
发现伪造、涂改凭证等行为，应及时上报管理层。
第十条出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入应于当日存入银行，如有困难，需按银行规定时间存入。
第十二条公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从银行提取，不得直接从现金收入中支付。
第十三条提取现金需注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条对于外地采购，应通过银行签发汇票或汇款至采购专户。
第十五条严禁挪用现金、利用银行账户代存代支、白条抵库、套取库存现金、保留账外公款或私设小金库。
第十六条出纳人员根据会计人员编制并经稽核员审核的有效记账凭证办理收付款，逐日逐笔登记现金日记账，每日结束时盘点现金并与现金日记账余额核对，确保日清月结，账款相符。
2024年库存现金管理内控制度范文（二篇）
2024年库存现金管理内控制度范文(1)实行资金分离制度。
需确保出纳人员不承担稽核、会计档案管理及收入、支出、债权债务账目登记的职责；(2)建立库存现金审批制度；(3)执行库存现金日清月结程序；(4)实施库存现金管理规定，凡在规定限额内的库存现金，必须在每日核对无误后，妥善存入保险柜中。
会计凭证的不正当处理方式——以白条抵库以白条抵库是常见的会计凭证造假手段。
白条指的是出具或索取不符合正规凭证标准的发货票和收付款凭证，以此逃避监管或逃避税款。
主要表现为：1. 制作白条凭证，即以个人或单位的名义，手写证明收支或领发货物的说明，作为原始凭证的替代品。
2. 以收据替代正式发票这种手法常用于偷逃税款，一些个体私营业主在面对个人消费者时，仅开具收据，而不用正式发票，以躲避税务机关的审查，达到偷逃税款的目的。
3. 违反发票的特定用途，如将零售、批发商业发票用于替代饮食服务行业的发票。
4. 不按照发票的规范要求开具发票，如不加盖财务专用章，相关人员未签字等。
在当前经济活动中，使用非正式凭证报账的现象较为普遍，有的单位在购买商品或支付劳务费用时，未能取得正式发票，而是以收据或手写说明作为入账依据。
有的个人以各种理由借用单位现金或银行存款，若未能归还，且无正式发票，往往采用不符合财务规定的“白条”（如由业务经办人出具说明，有的甚至未经办人签字而由会计人员出具说明等）来抵库，对“白条”的真实性和合法性缺乏严格的审查和控制。
例如，有的单位为了提高职工的“福利”，由经办人以支付某公司劳务费的名义提取现金直接发放给职工，但并未从对方公司取得劳务费发票，而是由对方公司出具一份说明并加盖总经理办公章印章入账。
2024年库存现金管理内控制度范文（二）(1)实行财务职责分离制度，确保出纳人员不承担稽核、会计档案管理及收入、支出、债权债务账目登记的职责；(2)建立库存现金审批制度；(3)执行库存现金每日清算月度结算的程序；(4)实施库存现金安全保管制度，确保在规定限额内的现金在核对无误后，全部存入保险柜中。
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库存现金管理内控制度库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
一、现金的使用范围凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
二、库存现金限额库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—____天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过____天的开支需要量。
三、库存现金收支的规定1.企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2.企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付；因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3.企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4.企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。
5.各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
四、库存现金管理的内部控制制度1.钱账分管制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.库存现金开支审批制度。
3.库存现金日清月结制度。
4.库存现____管制度。
五、备用金的管理备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个1人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。
库存现____管制度1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。
出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。
库存现金的核算一、库存现金的总分类核算库存现金的总分类核算应设置“库存现金”账户，借方登记库存现金的增加数，贷方登记库存现金的减少数，期末余额在借方，反映期末库存现金的实有数。
（一）库存现金收入的核算库存现金收入是企业在其生产经营和非生产经营业务中取得的库存现金。
（二）库存现金支出的核算库存现金支出是指企业在其生产经营和非生产经营业务中向外支付的库存现金。
常见的库存现金支出原始凭证包括。
（1）借据（2）工资结算单（3）报销单（4）差旅费报销单（5）领款收据。
（三）备用金的核算对定额备用金应通过“其他应收款—备用金”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
二、库存现金清查的核算待查明原因后作如下处理：1.库存现金短缺。
应由责任人赔偿部分，借记“其他应收款—应收库存现金短缺款（____）”，贷记“待处理财产损益”账户；应由保险公司赔偿部分，借记“其他应收款—应收保险赔款”，贷记“待处理财产损益”账户；无法查明原因部分，经批准后，借记“管理费用—现金短缺”账户，贷记“待处理财产损益”账户。
2.现金溢余。
应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损益”贷记“其他应付款—应付现金溢余（____个人或单位）”账户；无法查明原因的，经批准后，借记“待处理财产损益”账户，贷记“营业外收入—现金溢余”账户。
库存现金管理第一章总则第一条为保证集团及所属各公司库存现金安全，规范库存现金管理，提高现金使用效率，加强财务监督，根据《内部会计控制规范-货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法律、法规规定，结合集团实际情况，特制定本规定。
第二条本规定所称库存现金，是指各公司持有可随时用于支付的现金限额，存放在公司财务部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。
第三条本规定是对各公司涉及现金收支业务进行管理、控制和监督。
集团及所属各公司财务部是具体办理现金业务的管理部门，出纳员是负责库存现金安全的保管人。
第二章库存现金的限额管理第四条各公司的库存现金限额原则上以满足公司____天日常零星开支为标准。
因特殊业务需要支付大额现金，应按规定上报批示，可以不包括在库存现金限额内。
第五条各公司必须严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。
库存现金限额____每日零星支出额____核定天数每日零星支出额____月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）／月（或季）平均天数第六条各公司库存现金如不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经准许的情况下“坐支”现金。
第三章库存现金的保管第七条现____管人员应负责对现金做如下保管：（一）保险柜内，只准存放公司的现金、有价证券、支票等，不能存放个人和外单位现金（不包括押金和代收代付款项）或其他物品；（二）保险柜的钥匙和____只能由现____管人员掌管，不得将钥匙随意乱放，不得把____告诉他人；（三）现____管人员在离开工作场所前，必须将现金、支票、印鉴等放入保险柜并锁好，不得随意存放；（四）现____管人员变更时，新任接交人必须及时变更保险柜____。
第八条现____管人对核定限额内的库存现金当日必须核对清楚，做到“日清月结”、“账实相符”，所有库存现金及现金等价物一律存放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
第四章库存现金存、取管理第九条各公司送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，不得私设“小金库”。
第十条出纳员从银行提取现金，应当填写《银行现金提取申请单》，并写明用途和金额，由财务经理、总经理批准后到银行提取。
第十一条借支备用金、报销等需支取大额现金的领取人，须提前一天通知出纳员；提取现金额达到或超过银行规定需预约金额的，出纳员应提前一天与银行预约。
第十二条出纳员向银行提取现金时，必须有两人同行且由公司派车办理，不准由他人代办。
取送款中途原则上不准任何无关人员搭车，且未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
如遇非财务部门共同派车办理公务，在确保资金安全的前提下优先办理财务事务。
现金大额缴款应尽可能请银行上门服务，存、取现金在交接手时必须当面点清，存、取款凭证随现金一起办理交接手续。
第十三条各公司所有现金收入均应于当日送存银行，如当日确有困难，必须于次日及时交存银行，遇节假日收取大额现金可以临时存放在公有私户中，待正常工作日内及时转存公户，以免影响公司运营资金正常周转。
存入公有私户的现金视同库存现金核算与管理。
第十四条各公司为方便业务管理，确保现金安全，在报请集团书面批准后，允许开立____个公有私户，公有私户必须以集团指定的名义开立，公有私户的《权属声明书》（附件三）应提交集团财务部备案。
第五章库存现金的收付管理第十五条各公司应严格按照现金使用范围与标准，合理使用现金。
具体现金支出范围如下：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）零星采购借款（备用金）；（三）出差人员必须随身携带的差旅费；（四）个人劳务报酬；（五）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；（六）向个人收购物资的价款支出；（七）结算起点（____元）以下的零星支出；（八）确实需要支付现金的其他支出。
第十六条凡不符合上述第十三条规定的现金支付范围的，均应通过银行转账办理结算。
如因采购地点不明确及其他特殊情况不便办理转账结算手续，而必须使用现金的，要事先提出书面申请，金额在____元以内的须经本公司财务经理审核，金额在____元（含）以上的必须报总经理批准后方可支付现金。
第十七条各公司出纳员对差旅费报销及借款等现金借款业务，应督促借款人员及时清理归还借款。
经常性采购人员和外出办事人员可给以____元以下备用金，超出上述金额财务部不予借款。
借款单上应有财务部门对定额使用情况的审核意见。
第十八条各公司出纳员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，但不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况确需坐支的，应事先报总经理、财务经理批准。
第十九条出纳员应按照集团相关报销管理流程，依据会计审核签章，总经理、财务经理批准的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。
没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员坚决不予现金付款。
发现伪造变造凭证、虚报冒领款项，应及时书面报告。
第二十条各公司对于办理现金收入业务所开出的各种票据，必须在“结算方式”或“备注”栏中正确标注“现金结算”字样，不准空白和随意错填。
各公司对以大额现金结算开具____的客户，必须要求对方出具“现金付款证明”附于记账凭证后备查。
第二十一条出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章，并将自制原始凭证加盖“附件”章。
对于借款归还，需给借款人开具收据作为记账凭据。
第二十二条各公司对各种业务的现金退款（非现金收款的业务不能退还现金），应履行完备的现金付款审批手续，由经办人填写正式的退款申请单，注明退款理由、业务经理确认、财务经理核实、总经理签批后再办理付款手续。
退款时必须由收款人本人签字领取（其他现金付款业务亦同），不准他人代领，异地客户应由财务人员办理电汇。
如果是个人客户应让客户在退回的收据后签字（注明____号码，如果代领必须提供授权证明，收据丢失则按集团已有相关规定办理）；如果是法人单位客户应索取客户的收款收据记账。
第二十三条各公司应加强现金收入管理，严禁信____卡____或公款私存。
第六章库存现金的盘点清查与监督第二十四条各公司在库存现金监督管理中应遵循下列规定：（2）不准在审批手续不完整的情况下提前支取现金；（3）不准私自挪用现金；（4）不准未经批准任意坐支现金；（5）不准单位之间互相借用现金；（6）不准谎报用途套取现金；（7）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；（8）不准将公司经营收入的现金以个人名义存入储蓄；（9）不准保留账外公款；（10）不准以任何票券作为现金抵值券用于业务经营。
第二十五条现____管人员应确保现金收支款项的准确和保管现金的安全完整，竭力避免现金错、短款的发生。
如在日常现金收付中，发现现金多余或短缺，必须及时写出文字报告，经批准作当日暂存、暂付处理。
应做到长款不留库，短款不空库，不得以长款补短款。
第二十六条各公司财务负责人应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，成立现金清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无____公款、有无账外资金等违纪违法行为上。
确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，做出处理。
并对现金管理出现的情况和问题，提出改进意见，报主管领导批准后实施。