工业企业资金集中管理论文

浅析工业企业资金集中管理

【摘要】资金就犹如“血液”，是整个企业赖以生存、发展的源泉。一旦资金短缺、枯竭将会使整个企业的经营陷入困境。因此如何合理运营资金对企业来说显得尤为重要。本文通过分析企业资金管理存在的问题，相应提出加强资金集中管理的几点应对措施。

【关键词】资金管理；现金预算；循环系统；内部转账

1．企业资金管理存在的问题

近年来，随着企业经营规模的壮大，企业原来的资金运营管理模式已经很难适应企业的发展，企业的资金管理问题日益的显现，其主要表现有以下几个方面。

1.1 资金收支信息不够透明

企业资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用的矛盾显着。企业经营过程中各下属核算单位独立自主经营，利用其独立账户资金负责采购原材料，生产销售产成品。获取销售资金由该核算单位独自管控。期末只上交母公司财务报表反映经营情况。该种做法使母公司很难掌控下属核算单位的资金真正流向，企业资金收支无法有力的监督，很可能导致财务资料信息失真，致使企业决策者难以获取准确的财务信息而做出错误的决策。

1.2 资金成本管控力度不够

现今企业在筹资过程中可以采取诸多方式，但是企业资金分散管理，使企业很难从全局角度对资金余缺情况进行统筹分析，导致筹资方式选择不当，资金沉淀现象严重，甚至出现负债经营现象。

企业资金管理重点与控制(doc 9页)

当前，随着市场经济的发展，经济环境发生了根本性的变化，企业经济增长方式由粗放型逐步转向集约型。在这种经济环境中，如何提高经济效益已成为我们邮政企业的一项十分重要的、迫切的任务。提高经济效益有两条途径：一是从科技发展中创效益。从长远看这是企业经济发展的必由之路，但这需要投入大量的资金，对多数企业来说是受到各种条件制约的。二是从管理中要效益。从当前的实际情况看，把管理工作抓上去，向管理要效益，则是投入少、产出大的一条生财之道。在企业的经营管理工作中，财务管理具有更大的综合性，涉及企业的各个方面，直接反映一个企业生产经营管理水平的高低和经济效益的大小，而且是企业领导人决策的重要依据，是企业管理的重要部分。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。因而邮政企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。一、现阶段企业财务资金管理中的突出问题目前企业资金管理还存在一些问题，财务风险日益显露。突出表现在财务预算管理“虚”，资金结算管理“散”，监督考核环节“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等方面。这些问题同样在我们邮政企业身上也或多或少的存在，其表现主要有以下三个方面：

(一)信息失真，难为科学决策提供依据。现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企业的信息不透明、不对称和不集成。企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80％以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理的效果。(二)监控不力，缺乏事前、事中的严格监督。目前国有企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人为控制现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。不少母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，企业资金人不敷出，依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险极大。很多企业领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”，使财务监督流于形式。 (三)资金散乱，使用效率低下。目前，国有企业资金集中管理的需要

财政部关于印发《工业企业结构调整专项奖补资金管理办法》的通知

财政部关于印发《工业企业结构调整专项奖补资金管理办法》的通知(2018修订) 【法规类别】专项资金管理【发文字号】财建[2018]462号【发布部门】财政部【发布日期】2018.08.30 【实施日期】2018.08.30 【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件财政部关于印发《工业企业结构调整专项奖补资金管理办法》的通知（财建〔2018〕462号）各省、自治区、直辖市、新疆生产建设兵团财政厅（局），财政部驻各省、自治区、直辖市财政监察专员办事处：按照国务院决策部署，为进一步规范和加强工业企业结构调整专项奖补资金的管理和使用，我部对《工业企业结构调整专项奖补资金管理办法》进行了修订。现予印发，请遵照执行。附件：工业企业结构调整专项奖补资金管理办法财政部 2018年8月30日

附件：工业企业结构调整专项奖补资金管理办法第一条为规范工业企业结构调整专项奖补资金的管理和使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于钢铁行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》（国发﹝2016﹞6号）和《国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》（国发﹝2016﹞7号）等文件要求，制定本办法。第二条本办法所称工业企业结构调整专项奖补资金（以下简称专项奖补资金），是指中央财政预算安排用于支持地方政府和中央企业推动钢铁、煤炭等行业化解过剩产能工作的以奖代补资金。专项奖补资金也可支持国务院同意的其他事项，按照报经国务院批准的方案执行。专项奖补资金执行期限暂定至2020年。第三条专项奖补资金由地方政府和中央企业主要用于国有企业职工分流安置工作，也可统筹用于符合条件的非国有企业职工分流安置。专项奖补资金支出范围包括：（一）企业为退养职工按规定需缴纳的职工养老和医疗保险费，以及需发放的基本生活费和内部退养工伤职工的工伤保险费；（二）解除、终止劳动合同按规定需支付的经济补偿金和符合《工伤保险条例》规定的工伤保险待遇；

企业资金管理存在问题的研究论文

摘要在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。因而企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。关键词：资金管理存在问题解决对策经济效益 ABSTRACT In the company's financial activities, money is always a worthwhile high priority, highly liquid assets, financial management, financial management is the core content. How to strengthen financial management, improve capital efficiency is every important issue facing the company. Thus enterprises to gain a firm foothold in the market economy, only to seize the capital management of the center, in-depth study enrichment, making money and the use of financial way, to take effective management and control measures, and clear the cash flow aspect of improving economic efficiency of enterprises . Key words: management Problems Solutions Economic benefits

有关企业营运资金管理论文范文

有关企业营运资金管理论文范文摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。关键词：企业营运;问题 ;对策一、企业营运资金综述营运资金也叫做营运资本，从广义上来讲，营运资金也就是总营运资本，指的是一个企业放置于流动资产方面的资金，主要有现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。从狭义方面来看，营运资金指的是流动资产减去流动负债的余额，这一解释来自于会计的计算方面，也就是营运资金=流动资产一流动负债。企业当中的营运资金流动性很强，本身特点是周转时间短、容易变现。对营运资金的管理，直接影响到企业的生存与发展，只有不断提升营运资金的管理水平，保证营运资金的良好运行，才能有利于企业实现经营目标。二、企业营运资金管理中存在的问题 1.资金不足依据实践发展经验，企业的生存在很大程度上决定于营运资金的管理。对于企业来讲，营运资金主要来源于投资、融资和贷款，这种特点在中小企业尤其突出。中小企业由于本身的特殊性，很难实现本身的融资要求，贷款难度不断增多，并且，当前的贷款利率大幅提升，给企业也带来了一定的经济负担。在这种形势下，一些中小企业投资缺乏计划，资金周转出现问题，导致资金短缺，有的企业还出现了资金链条断裂现象，使企业陷入瘫痪状态。 2.管理模式陈旧首先，企业的财务管理依然运用传统管理模式，随着市场经济的快速发展，粗放型管理模式也与当前社会发展形势严重脱节，假如不能及时应对当前经济的发展现状，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位;其次，企业管理人员本身不重视企业营运资金的管理，有的没有意识到营运资金的重要性，缺乏必要的管理意识。在实际发展中可以看到，我国一些企业的管理思想和管理意识不浓，特别是依然运用较为落后的管理方法，本身不重视企业财务部门的管理，日益形成了较为混乱的管理现状，由于企业营运资金设置不合理，运行不科学，所以，导致营运资金的管理出现了很多问题。 3.运营效率低。

企业资金管理现状及对策分析

毕业设计题目：企业资金管理现状及对策分析二级学院：立信会计学院专业：会计学号：2017104234 姓名：王尊颜指导教师：

内容摘要资金管理是企业财务管理的重要组成部分，资金是企业从事生产经营活动以及其他经济活动的最重要的物质保障。资金对于企业来说就像血液一样重要,没有了资金,企业就无法再继续维持与生存下去。可见资金管理在企业管理工作中的地位十分重要。但是虽然资金对于企业来说非常重要,却仍然有不少企业的经营者与管理者不懂得如何有效地进行资金管理,无法让有效的资金发挥出更大的经济价值,从而造成了资金的大量浪费,让企业的维持与发展陷入困境。本文以医药批发企业资金管理的现状分析入手,结合当前企业资金管理工作具体情况谈谈如何加强资金有效管理,以供参考。关键词：企业；资金管理；对策

目录摘要 (Ⅰ) 一、企业资金管理的内涵分析 (1) 二、企业资金管理的现状分析 (1) （2.1）资金管理意识淡薄 (1) （2.2）资金管理制度不完善 (2) （2.3）资金管理制度缺失 (2) 三、企业资金管理存在的问题 (2) （3.1）企业经营管理者资金管理的意识缺乏 (2) （3.2）企业内部各部门之间的信息交流不畅 (3) （3.3）内部监督制度不健全，资金管理制度不完善 (3) 四、企业资金管理的对策分析 (4) （4.1）树立正确的资金管理意识 (4) （4.2）健全资金管理制度 (4) （4.3）提高资金使用效率 (4) （4.4）建立和完善资金业务的监督与检查机制 (5) 结语 (7) 参考文献 (8) 致谢 (9)

企业资金管理现状及对策分析一、企业资金管理的内涵分析企业资金管理是企业维系正常经营活动，优化资源配置，保障经济安全、稳定、可持续发展的重要手段。企业通过采取审计、监督等系列方法、手段实现对企业资金内部的全面控制，从而服务于企业的生产与发展，对企业来说，具有重要的现实意义。强化资金管理职能方面，可以保障经营资金更具流动性，通常有效的资金管理体制可以使企业拥有一定数量始终可变现的资产，当遇到人为或非人为环境变化以及自身战略决策失败带来的危机时，则具备较强的抗风险能力，甚至具备一定的融资能力，且扩大或转移生产经营，在市场波动中抓住机遇，反败为胜；另一方面，切实提高经营资金使用效率，加快资金周转速度，减少非必要成本损耗，最终做到提高资金及生产盈利水平。资金管理的主要对象为运营资金，根据现有运营资金分类方法主要可以分为以下两种：第一种按照资金的构成要素，可以将企业运营资金分为现有资金及等价物资产、存储货物、应收、应付账款等。由此管理项目被分为现有资金、等价物资产（证券等）管理、账款、存货管理及信用管理等，资产管理的主要功能在于确定各项目在资产总额中的最佳比例，通过管理提高资产周转效率，降低风险。第二种根据运营资金时间的变动性分为临时、永久性资金。临时性流动资金用于企业应对周期性、季节性变化带来的资产负债、货款支付，维系正产经营活动。永久性资金用于企业必要的生产投入及运营投入。通过资金管理合理分配二者的比重对企业生存发展具有重要作用。二、企业资金管理的现状分析（2.1）资金管理意识淡薄我国处于市场经济完善时期，企业经营意识尚有欠缺，尤其在资金管理方面，过分注重提高生产能力，将大量资金投入产品前期生产，造成运营资金堵塞，周转不灵，一旦遭遇风险便失去了经营的主动性。监管意识有待加强，企业在使用

工业转型升级资金管理办法

工业转型升级（中国制造）资金管理办法第一章总则第一条为规范工业转型升级（中国制造）项目管理，提高资金使用效益，根据《预算法》等国家有关法律法规和《国务院关于印发〈中国制造〉的通知》（国发〔〕号）、《财政部关于印发<中央对地方专项转移支付管理办法>的通知》（财预〔〕号）等文件要求，制定本办法。第二条本办法所称工业转型升级（中国制造）资金（以下简称转型升级资金）是指中央财政安排的，贯彻落实《中国制造》确定的制造业创新中心建设工程、智能制造工程、工业强基工程、绿色制造工程、高端装备创新工程等五大工程，提高国家制造创新能力等九大任务，支持工业和信息化领域转变发展方式、促进结构优化提升的资金。第三条转型升级资金安排的项目由工业和信息化部会同财政部按照部门职责分工组织实施，并予监督。第二章资金支持范围及使用第四条财政部将转型升级资金列入专项转移支付或纳入工业和信息化部部门预算，资金安排时原则上统一管理。第五条为推进制造业整体水平提升，转型升级资金重点支持《中国制造》确定的智能制造、工业强基、绿色制造等战略任务和重点领域，以及首台（套）重大技术装备保险等工业和信息化领域急需开展的重点工作。其中，纳入工业和信息化部部门预

算资金兼顾支持工业和信息化部研究确定的其他重点工作。第六条转型升级资金采用无偿资助（含后补助）、贷款贴息、保险补偿、信用担保、股权投资等支持方式。在转型升级资金安排的重点方向中，原则上采用统一的资金支持方式。资金支付按照国库集中支付制度的有关规定执行。涉及政府采购的，应按照政府采购有关法律制度规定执行。第三章资金申报及管理第七条根据转型升级资金支持方式和实际工作需要，工业和信息化部会同财政部建立项目库、定期评价和退出机制。第八条两部门根据《中国制造》以及工业转型升级等相关规划，发布年度工作指南统一组织实施，工作指南原则上应于每年月日前完成，明确当年工业转型升级的重点领域、项目及资金申报、审核、分配、下达等相关工作要求。第九条工业和信息化部会同财政部按照“公平公正、公开透明”原则，采用招标或委托第三方机构评审的方式遴选项目，并根据招标结果和评审意见，统筹形成资金安排方案，及时下达资金。第十条财政部、工业和信息化部应当按照《预算法》、《政府信息公开条例》等有关规定，向社会公开工作指南、项目评审标准、程序和结果、资金安排方案，接受业内监督和社会监督。第十一条项目实施过程中，因实施环境和条件发生重大变化，需要调整资金预算且财政补助资金超过的，应按规定程序报

清远市工业企业绿色发展专项资金管理实施细则

附件2：清远市工业企业绿色发展专项资金管理实施细则第一条为加强和规范对清远市工业企业绿色发展专项资金的管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国节约能源法》、《清远市人民政府办公室关于印发清远市扶持工业企业稳增长政策措施的通知》（清府办〔2015〕48号）和《清远市财政专项资金管理办法》（清府办〔2014〕74号）精神，结合实际，制定本实施细则。第二条本细则所称清远市工业企业绿色发展专项资金（以下简称“专项资金”）是指由市级财政预算安排用于支持实施重点节能项目及开展自愿性清洁生产审核并通过市级以上清洁生产验收的企业。第三条专项资金实行总额控制、自愿申报、专家评审、社会公示、政府决策的原则。第四条专项资金用于资助2015－2017年实施（或完工）的重点节能项目和清洁生产项目。三年资金总额为1200万元，由市财政列入分年度预算安排，一定三年，专款专用。预算计划为：2015年预算550万元(包括重点节能项目5个共250万元，清洁生产项目60个共300万元）；2016年预算325万元(包括重点节能项5个共250万元，清洁生产项目15个共75万元）；2017年预算325万元(包括重点节能项5个共250万元，清洁生产项目15个共75万元）。第五条资金支持对象（一）重点节能项目，主要包括企业采用国家公布的《工业领域煤

炭清洁高效利用参考技术》，在工业锅炉（窑炉）、焦化领域实施的煤炭清洁高效利用技术项目；择优支持从电机系统节能、能源系统优化、工业锅炉（窑炉）改造、余热回收利用等方面实施的节能示范项目。（二）清洁生产项目，重点支持已列入《清远市重点行业清洁生产推行方案》中开展自愿性清洁生产审核并通过市级以上清洁生产验收的重点行业企业。择优支持其他已通过市级以上清洁生产验收的企业。第六条资金申报条件（一）在清远市内注册，具有独立法人资格、健全的财务管理制度及能源统计、计量与管理制度；诚信经营、依法纳税的工业企业。（2）项目建设符合国家和省的产业政策规定，符合节能减排及清洁生产的有关要求。（3）已享受过国家、省或市相关资金奖励支持的相同项目不得重复申请专项资金。（4）已纳入省、市节能监管的重点耗能企业,其上年度节能考核结果必须为基本完成等级以上。（五）重点节能项目既可以由企业自主实施，也可以采用合同能源管理模式实施。项目节能量经第三方节能量审核机构确认在1000吨标准煤以上。第七条资金的资助方式、标准和分配：（一）2015-2017年，由市经信部门会同财政部门，按照事前备案、事中报告、事后奖补的原则，对重点节能项目采取以奖代补的方式，奖励金额与实际节能量挂钩。清洁生产项目采取一次性奖励的支持方式。

资金管理论文题目选题参考

https://www.360docs.net/doc/b81631625.html, 资金管理论文题目一、最新资金管理论文选题参考 1、加强和改善财务资金管理的策略 2、加强和改善财务资金管理的策略 3、企业营运资金管理问题研究 4、全球化企业营运资金管理模式探析——以海尔集团为例 5、流程管理模式下的营运资金管理研究 6、营运资金管理研究述评 7、论企业集团资金管理的新理念 8、供应链核心企业营运资金管理绩效的情境研究 9、营运资金管理的重心转移:从资金到营运 10、基于供应链理论的营运资金管理模型构建 11、从公司治理角度探讨国有商业银行资金管理机制再造 12、浅谈企业资金管理的重要性 13、集团企业资金管理 14、经营性营运资金管理效率与企业绩效的相关性——来自中国上市公司的经验证据 15、财政科技资金管理使用的现状分析及对策研究 16、文化体制改革与我国公共文化资金管理创新 17、企业集团资金管理模式的比较分析 18、业务流程与经营性营运资金管理绩效:影响机理与案例 19、基于价值链的企业营运资金管理

https://www.360docs.net/doc/b81631625.html, 20、企业资金管理的现状和发展途径二、资金管理论文题目大全 1、集中控制是现代企业资金管理的首选模式 2、营运资金管理政策与其管理绩效的关系研究——基于白酒行业上市公司 3、物业维修资金管理的新模式 4、商业上市公司营运资金管理策略分析 5、企业集团资金管理存在的问题及对策研究 6、我国应急财政资金管理的制度框架设计——基于重大自然灾害的视角 7、财政支农资金管理行为若干问题分析 8、企业集团资金管理的问题、模式及对策 9、集团公司集中式银行资金管理系统的构建 10、论企业加强资金管理之对策 11、加强企业财务资金管理的对策研究 12、企业资金管理现状分析及对策探讨 13、基于系统动力学的企业资金管理决策仿真研究 14、浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策 15、级公益性科研院所基本科研业务费专项资金管理探讨 16、高速公路建设资金管理问题研究 17、财政支农配套资金管理使用存在的问题和对策 18、集团公司资金管理的新视角——价值链理论 19、农村基础设施建设中的财政资金管理研究 20、新经济环境下企业资金管理浅析

关于企业营运资金管理研究论文

关于企业营运资金管理研究论文摘要：企业常常由于现金持有量过多超出了日常经营管理的需要，带来了成本增加和盈利减少的不利影响，为了改善这一状况，企业的财务部门人员必须提高自身的专业素质，特别是要能够准确预测现金需求量，提升现金管理能力，合理配合现金的流入和流出，最终达到同步化的理想效果。关键词：企业资金管理;策略营运资金管理是企业财务管理至关重要的一环，营运资金管理的好坏直接关系着企业的生死存亡。PDCA循环又称为戴明环，它是由美国质量管理领域的专家戴明博士首先提出的。PDCA过程模式在国内外企业的产品质量控制领域发挥着至关重要的作用。PDCA循环包括四个阶段，分别为：Pplan，即策划;Ddo，即执行;Ccheck，即检查;Aaction，即行动改进。PDCA过程模式是全面质量管理所应遵循的科学程序，从原理上来说，企业进行营运资金的管理和产品的质量管理都需要遵循管理的一般科学程序，鉴于此，本文基于PDCA 过程模式对企业如何优化营运资金管理提出了以下几点建议。一、营运资金管理计划优化对策PLAN 在营运资金管理的计划阶段，企业要注意完善现金预算计划。企业做好现金预算工作的意义在于：首先现金预算可以帮助企业明确当前所处的是现金短缺时期还是现金过剩时期，使财务部门在现金短缺时期即将到来之前就做好筹资工作，同时在现金过剩时期及时将暂时过剩的现金转入投资，避免出现不必要的资金闲置和资金不足，实现企业利益的最大化;其次现金预算可以帮助企业提前了解预期经营计划的财务成果;再次现金预算有助于预测企业对到期债务的支付能力;最后做好现金预算计划也有助于制定和改进其他财务计划。企业首先应把现金预算计划的制定工作当作系统工程来抓，紧密衔接企业的经营计划和资本计划。现金预算计划的制定不仅仅是财务部门的工作，还要充分调动各相关部门的积极性，同心协力、共同完成;同时企业在制定现金预算计划之前要做好做足市场调研工作，利用各种现代科技手段，充分考虑企业的内外部环境。二、营运资金管理实施优化对策DO 一合理分配营运资金企业在营运资金管理计划的实施过程中，经常出现营运资金分配结构不合理的状况，这与管理人员的素质不高以及专业技能水平差是分不开的。管理部门绝大部分的财务人员专业知识掌握不够，同时实践经验也比较匮乏。针对这种情况，企业可以定期组织财务人员进行专业知识培训，相互交流经验，也可以通过招收专业的管理人员来提升营运资金管理计划的实施水平。同时，企业还应加强对管理人员的考核工作，不定期地对管理人员的工作成果进行检查。

关于XXX公司货币资金管理的调研报告范本

关于XXX公司货币资金管理的调研报告一：单位的基础情况略二：目前该单位货币资金管理的现状（一）货币资金部控制不健全在本公司我经常管理公司的日常现金的同时又得管理一些帐物。这就暴露出公司存在出纳会计一人兼，既管钱又管账；出纳保管一人兼，既管钱又管物；全部印鉴一人保管这里类的情况。虽然公司有货币资金部控制制度，却无相应的部稽核、监督评价机制的制度。虽然公司有货币资金部控制制度，却无相应的部稽核、监督评价机制的制度,造成无规可依。或虽有检查考核制度、奖惩制度，但流于形式，以偏概全，缺乏科学性、合理性、完整性和有效性。如此不完善的制度在未来很有可能给公司带来不可估计的损失。部的混乱容易出现舞弊、挪用等不法行为。（二）监督不力，缺乏事前始终的严格监督和控制资金流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制缺乏，

事中监督落后，事后控制审计走过场。缺乏可行的考核办法，管理失控，企业人员不按制度规定乱担保，乱投资，乱开支，导致财务混乱，资金流失严重，这影响企业的发展，甚至会让企业走向灭亡。由于企业部缺乏信息反馈制度，缺乏及时沉淀资金的措施，在面对如今这多面的市场时，就会缺乏应变能力，就会在是企业越来越紧，不能发展壮大，止步甚至倒退。（三）货币资金交易成本过高交易成本指达成一笔交易所要花费的成本，也指买卖过程中所花费的全部时间和货币成本。包括传播信息、广告、与市场有关的运输以及谈判、协商、签约、合约执行的监督等活动所费的成本。库存现金较大，不易管理，机会成本大，采用现金支票结算，结算成本高。货币资金管理费用较高。购买支票的价格全国统一为：货币资金支票20元，转账支票30元一本（含5元工本费）。平均每转账支票使用1元多的成本。而农业银行和工商银行对同城（包括异城）之收取1元每笔的交易费用。另一种情况，如果是提取现金不超过5万元，每笔收取25元，超过5万元的则收取50元。公司每月交易超过5万的次数大概为20次则，使用支票支付费用为1000元，而网上银行只需要支付100元。通过以上案例则知道公司在异地结算时选择结算时正确的方法，降低结算费用。

湖南省财政厅关于印发《湖南省工业企业结构调整专项奖补资金管理

湖南省财政厅关于印发《湖南省工业企业结构调整专项奖补资金管理实施细则》的通知【法规类别】专项资金管理【发文字号】湘财企[2016]46号【发布部门】湖南省财政厅【发布日期】2016.09.28 【实施日期】2016.09.28 【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件湖南省财政厅关于印发《湖南省工业企业结构调整专项奖补资金管理实施细则》的通知（湘财企〔2016〕46号）各市州人民政府，省直有关单位：经省人民政府同意，现将《湖南省工业企业结构调整专项奖补资金管理实施细则》印发给你们，请遵照执行。附件：湖南省工业企业结构调整专项奖补资金管理实施细则湖南省财政厅 2016年9月28日附件

湖南省工业企业结构调整专项奖补资金管理实施细则为规范工业企业结构调整专项奖补资金的管理和使用，提高资金使用效益，根据《国务院关于钢铁行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》（国发〔2016〕6号）、《国务院关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》（国发〔2016〕7号）、《财政部关于印发工业企业结构调整专项奖补资金管理办法的通知》（财建〔2016〕253号）和《财政部关于加强工业企业结构调整专项奖补资金使用管理的通知》（财建〔2016〕321号）等文件规定，制定本实施细则。第一条本实施细则所称工业企业结构调整专项奖补资金（以下简称专项奖补资金），是指中央财政预算安排用于地方政府推动钢铁、煤炭等行业化解过剩产能工作的奖补资金。第二条专项奖补资金包括支持市州政府的专项奖补资金和支持省属企业（华菱集团、湘煤集团，下同）的专项奖补资金两部分，其金额由省人民政府审批确定。钢铁、煤炭行业专项奖补资金按两行业需安置职工人数等比例确定。第三条按照报国务院的实施方案和目标责任书确定的总体目标和年度任务，各市州人民政府、省国资委于每年3月底前向湖南省钢铁行业化解过剩产能实现脱困发展联席会议办公室（以下简称钢铁联席会议办公室）和湖南省小煤矿关闭退出工作领导小组办公室（以下简称省关退办）提出本市州和省属企业预拨基础奖补资金申请。钢铁联席会议办公室和省关退办核实汇总后，于每年4月底前向省财政厅统一提出预拨基础奖补资金

加强企业资金管理研究-资金管理论文-管理论文

加强企业资金管理研究-资金管理论文-管理论文 ——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印—— 一、企业资金管理的概述 1.企业资金管理的定义。作为保障企业正常开展的关键因素—资金，在企业生产的全过程中有着重要作用。企业资金的良好使用要靠企业资金管理来保障。企业根据市场环境对资金进行重组和合理优化，使企业资金处于企业可控的范围，从而保障企业资金的良好运行和资金链完整的过程称为企业资金管理。 2.企业资金管理的内容。企业资金管理的内容大致可以分为三个重要的部分，第一，决定企业资金的运用方向。第二，管理企业资金的周转，保证企业资金链的完整。第三，对企业资金运营情况进行监督，证企业资金的高效利用。 3.企业资金的管理目标。作为企业管理的重要方面，企业资金管理的目的就是通过完善、健全的企业资金管理体系，达到企业资金的合理优化和企业资金的高效利用，通过各种监管手段，保证企业资金链的完整，从而保证企业资金的充足，提升企业的综合竞争力。

4.企业资金管理的原则。资金作为企业发展的重要保障，其管理中有着严格的规定。企业资金管理根据不同的企业有着不同的具体规定，但作为企业管理的原则基本相同。第一，建立企业资金管理制度，监督企业各部门对企业资金的利用，从而节约企业资金；第二，建立完善的企业资金预算制度。根据企业项目情况对资金应用进行提前预算，保证资金的合理调度。第三，对不同性质的资金进行分类管理，保证资金管理的精准。二、加强企业资金管理的途径 1.加强企业内部资金管理意识。在我国，很多企业的倒闭都是因企业资金管理意识薄弱，造成企业资金的流失和企业资金链的断裂，所以加强企业内部资金管理意识对企业资金管理有着重要的作用。首先作为企业资金的管理者要对企业资金管理的重要性有着充足的认识，在企业内部要充分的认识到企业资金在不同的时刻对企业的发展有着不同的价值，所以在资金管理方面要树立资金管理的时间意识。其次，要加强企业资金管理利用的综合意识，企业资金管理不仅要求资金管理者有良好的企业资金管理意识，同时也要求企业资金的使用者也有良好的企业资金管理意识，只有这样才能节约企业资金，提高企业资金的利用率。

公司运营资金管理存在的问题及改进

摘要：随着市场竞争的日益加剧，许多公司的生存和发展面临着极其严峻的挑战，而与公司的生存和发展密切相关的，就是对维系公司运营资金的管理。本文以日用陶瓷行业冠福家用公司为例，对公司运营资金管理的现状进行分析，探讨了目前存在的运营资金短缺、资金运营效率低、信贷资金比重较大、运营资金结构不合理等问题，并给出了应对现存问题的解决办法及建议。关键词：运营资金管理问题福建冠福现代家用股份有限公司引言在当今经济全球化的形势下，面对竞争的日益激烈，公司的生存面临着诸多问题，其中最为重要的就是运营资金，这是影响公司未来发展的主要瓶颈。当前我国的股份公司普遍存在运营资金短缺等问题，这极大地限制了公司的生产和经营的发展。利润是企业在运作中之追求的最终目的，当然，公司的利润主要是通过依靠流动资金的周转来实现的，因此，运营资金是公司管理的核心，也是公司赖以生存和发展的基础。[1] 福建冠福现代家用股份有限公司成立于1999年6月22日，主要经营日用及工艺美术品，加工、制造家用塑料制品、玻璃制品、不锈钢制品，生产、销售陶瓷制品原辅材料，并且从事货物及技术的进出口业务、对外贸易，以及商务信息咨询、企业管理咨询，以及工业设备领域内的技术研究、计算机领域内的技术研究开发等。一、冠福公司运营资金管理存在的问题 2012年，全世界经济持续动荡，复苏十分缓慢，欧债危机没有得到根本解决。国内的各种原材料、能源价格和劳动力成本大幅上升。受国家房地产宏观调控、实体经济不景气等因素的持续影响，更使得居民的消费意愿回升缓慢，许多外销陶瓷企业业务回撤国内市场，更加剧了行业竞争[2]。公司在2012年度，加快销售渠道与终端的调整，减少直营店数量，将经营重点转向开发综商超市内的特渠店。公司销售渠道的调整导致部分门店关停等的损失使得2012年销售费用仍然居高不下；另外，银行借款的增加以及利率上升导致公司的财务费用也大幅上升，给公司经营带来巨大的困难。（一）运营资金短缺公司要快速发展壮大必须依靠充足的资金，然而受外部经济形势及市场竞争激烈等因素影响公司往往存在经营资金不足的困扰。当前国家紧缩货币政策、通胀压力加重，市场竞争激烈、企业销售利润低、垫资严重等因素使企业面临经营资金短缺问题[3]。此外，从公司自身经营方面，由于不断扩大生产规模，需要大量固定资产投资，如果投资管理不好，也会造成运营资金短缺情况。运营资金短缺会不利于公司的长远发展。（二）运营资金运营效率低该公司运营资金效率低，存在流动资金周转速度慢与商业信用使用差距较大的现象。一方面许多公司应收账款控制不严，账面应收账款较大，回收周期较长，呆死账发生概率较大。公司只注重市场占有率扩大，销售业绩增加，而忽视了对应收账款的管理，减少实际现金流，降低了运营资金使用效率。另一方面公司对市场产品需求把握不准确，产品结构不合理，产品滞销，或生产组织协调差，使原材料在某个生产环节上积压，使产品账面价值过高，而可变现能力差，使流动资金周转速度慢。第三、商业信用使用率低，应付账款是一种无息贷款，合理利用应付账款会使企业发展速度加快。对于大型公司运用商业信用效率高，而对于众多中小公司来说应付账款受到限制，商业信用利用率很低，而中小公司又正是支持经济发展的重要组成部分。（三）信贷资金比重较大对于大多数公司来说，公司融资的主要渠道是银行短期借款，短期借款的优点是银行资金充足，实力雄厚，能为公司提供较多的短期资金。银行借款具有较高的弹性，可以随借随还。缺点是资金成本较高，限制条件较多。公司在信贷资金管理上往往存在误区，缺乏对运营资金管理规划，在不断扩大公司经营的过程中，存在资金的筹集与运用不匹配的现象，一方面大量向银行借款，另一方面没有合理安排运营资金的使用时间和使用需求量，使信贷资金在某一时

国有资产管理重点

名词解释 1、国有资产是指在法律上由国家代表全民拥有所有权的各类资产。具体来讲是指国家以各种形式投资及其收益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各种类型的财产或者财产权利。既包括经营性国有资产，也包括非经营性国有资产，以及自然资源形态存在的国有资产。 2、国有资产管理是指对所有权属于国家的各类资产的经营和使用，进行组织、指挥、协调、监督和控制的一系列活动的总称。 3、市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。即资源配置达到了这样一种状态，任何分配方案的改变，都不能达到在不损害一部门人利益的前提下，提高另一部分人福利水平的目的。 4、公共企业是国有企业的一种，即不以追求盈利和增加政府财政收入为主要目的，而是为了执行政府经济社会政策、提供公共服务需要而设立的国有企业。 5、国有资产管理体制是在中央与地方之间及地方各级政府之间划分国有资产管理权限，建立国有资产经营管理机构与体系的一项根本制度。 6、产权是指一定经济主体依法对特定经济客体（资产）所有、使用、处分并获取相应收益的权利。具体而言，产权是财产所有权以及与财产所有权有关的各项全能的总和。与财产所有权有关的权能包括对财产的经营权、占有权、使用权、收益分配权和处分权等一系列财产权利。 7、清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。 8、国有资产投资是政府或国有资产经营机构，根据国民经济和社会发展的需要，为取得预期的经济社会效益，将资金投入社会再生产领域和社会公共服务领域，形成国有资产的活动。国有资产投资既包括生产性投资，也包括非生产性投资。 9、国有资产经营的目的：合理配置国有资产，努力实现资产运营效益的最大化；实现国有资产的保值、增值。 10、国有资产处置，是指为了进行国有经济布局和结构的战略性调整，促进国有资产合理流动，通过规定程序，将一部分闲置或国有企业不再经营的国有资产，按照市场价格有偿转让给境内外法人、自然人或者其他组织的活动。 11、资产评估是一项动态化、市场化的社会经济活动，它是市场经济条件下客观存在的经济范畴。资产评估主要由六大要素组成，即资产评估的主体、客体、特定目的、程序、价值类型和方法。 12、资产评估的特点：现实性、市场性、预测性、公正性、咨询性。 13、资产的分类：按资产存在形态分类可分为有形资产和无形资产；按资产是否具有综合获利能力分类可以分为单项资产和整体资产；按资产是否独立存在分类可以分为可确指的资产和不确指的资产。 14、企业综合绩效评价报告是根据评价结果编制、反映被评价企业综合绩效状况的文本文件，由报告正文和附件构成。 15、自然资源是指在一定时间地点的条件下，能产生经济价值，以提高人类当前和将来福利的自然、环境因素和条件。 16、资源性资产是指在人们现有的认识和科技水平条件下，对这种资源的开发能够产生一定的经济价值。 17、非经营性国有资产一般指的是各级行政事业单位所占有、使用、管理的，依法确认为国

中小企业资金管理分析

毕业论文题目中小企业资金管理分析学院(直属系) 继续教育学院年级、专业 2011级会计学学生姓名谢苗苗学号指导教师吴林完成时间2014 年12月

目录中英摘要 (Ⅰ) 引言 (1) 一、资金的概述 (1) （一）资金的含义 (1) （二）资金管理的主要内容 (2) 二、中小企业的概述 (2) （一）中小企业的含义 (2) （二）中小企业的特点 (3) 三、研究中小企业资金管理的意义 (4) 四、中小企业资金管理的案例分析 (6) （一）公司简介及公司资金管理现状 (6) （二）公司目前存在的问题分析 (7) （三）资金管理缺失的原因分析 (8) 五、措施和建议 (10) 结束语 (12) 参考文献 (13) 致谢 (14)

【摘要】资金是一个企业的血液，对于所有企业来说，资金都是企业最重要的纽带，它为企业的生存、发展和长期健康有效经营发挥着非常重要的作用，研究企业的资金管理问题，能够帮助企业提高资金的利用效率，以便能更好地适应竞争日益激烈的市场经济；本文主要分析中小企业资金管理的优点以及存在的问题，通过对某中小企业的实地观察，并查阅有关资料，分析论述了资金管理在中小企业中的重要性，并分析了目前在资金管理方面企业存在哪些问题，也提出了控制和管理资金的方法与对策，给出了一些建议；文章通过针对具体的企业来进行分析和考察，提出了一些常见性问题的解决思路，但由于学识所限以及相关资源的缺失，只能提出一些改良型的建议和对策。【关键词】资金；管理；分析; 中小企业 [Abstract]Money is the blood of an enterprise, for all enterprises, funds are the most important link, it is enterprise's survival, development and long-term health and effective management plays a very important role, study enterprise capital management problem, can help enterprises to improve the efficiency of the use of funds, so as to better adapt to the increasingly competitive market economy; This paper mainly analyses the advantages of small and medium-sized enterprise capital management as well as the existing problems, and through the field observation of small and medium-sized enterprises, and access to relevant information, and discusses the importance of money management in small and medium-sized enterprises, and analyzes and what are the problems in fund management companies, and puts forward the methods and countermeasures of control and management of funds, some Suggestions are given; Based on the concrete enterprise to analysis and investigation, put forward some common problems of the solution, but due to the limitation of knowledge and the lack of related resources, can only put forward some improvement Suggestions and countermeasures. [Key words]money; management; analyse；small and medium enterprises

营运资金管理论文

三一文库（https://www.360docs.net/doc/b81631625.html,）/论文〔营运资金管理论文〕营运资金是企业营运的关键，对此的管理是管理层们所重视的方面。下面是小编推荐给大家的营运资金管理论文，希望大家有所收获。 ▲摘要: 资金是企业经营的基本条件，没有了资金的后援支持企业就如同空壳一般。资金管理决定着企业的发展实力和资源利用范围，鉴于资金管理本身就是贯穿企业各个部门的重要连接纽带，因此资金管理是企业财务工作的重中之重。本文将结合我国企业资金管理的现状，针对性提出优化策略，以期促进企业集团健康、快速发展。 ▲关键词: 企业;资金管理;问题;措施随着市场经济的不断发展及企业扩大再生产对资金的需求，我国企业不断注重科学有效使用资金，保证企业资金链的顺畅。加强资金管理不但可以提升企业资金使用效率、降低财务风险，通过降低企业资金成本，为企业扩大再生产筹集足够的资金，提高企业竞争能力。 ▲一、企业加强资金管理的意义

资金是否充足、运行是否流畅、效率是否低下是决定企业生存、发展的必要条件，加强资金管理与控制对于企业具有十分重要的意义。一是加强资金管理可以规范企业经营活动。通过制定科学、有效的资金控制计划，不但可以降低企业筹资成本，增加资金投资收益，而且可以促使企业资金更加流畅地运转，规范企业整个经济活动。二是加强资金管理可以降低舞弊行为发生的机率。企业通过对资金支付进行审批与集体决策、现金收支不相容岗位彻底分离、应收账款及时催款回收等资金管理手段，可以在提高企业资金使用效率的同时，大大降低企业领导、员工串通侵占资金行为发生的机率。 ▲二、我国企业在资金管理中存在的主要问题分析 (一)企业未树立正确的资金管理观目前，我国企业领导将主要精力放在扩大市场占有率、降低产品成本方面，未对企业资金进行统筹规划，在企业资金充足时盲目进行投资，一但企业出现资金不足时，则向金融机构进行融资，忽视了资金的时间价值，导致企业内部各个部门、员工资金管理意识淡薄，资金使用效率低下。 (二)企业资金的使用效率低下，存在散乱和不集中的情况很多企业都根据自身的生产经营的实际状况来进行详