华菱钢铁：2019年度内部控制评价报告
华测检测：2019年度内部控制评价报告
1 / 10 华测检测认证集团股份有限公司 2019年度内部控制评价报告 华测检测认证集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合华测检测认证集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对内部控制的建立和实施进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是有效保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供有效保障。 二、内部控制评价工作情况 在董事会、监事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已经建立起一套较为完整且运行有效的内部控制体系，从公司管理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了有效保障。 （一）内部控制评价范围 2 / 10 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入本次评价范围的单位为公司及控股子公司。纳入本次评价范围的事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；纳入评价范围的主要业务包括销售、成本、资金、采购、投资、对分子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金、信息披露等。同时通过风险检查、内部审计等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，具体评价结果阐述如下： （二）内部控制环境 1、治理结构 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《创业板上市公司规范运作指引》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构和科学的议事规则，制定了符合公司发展要求的各项制度和程序，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使对公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。 董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会 7 名董事中，有 3名独立董事。独立董事担任各个专业委员会的召集人，涉及专业领域的事务须经过审议后提交董事会，以利于独立董事更好地发挥作用。 每年集团总部财务对分、子公司财务进行会计基础工作检查，内审部对法人治理、企业文化建设、信息安全、内部控制等情况进行检查监督。管理层根据董事会的授权，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。公司坚持与主要股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、机构设置及权责分配 公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任部门。 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，董事会下设审计委员会，审计委员会设置内审部，由专职人员具体负责各内部控制有关事项的执行与落实，提高运作效率，审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价 3 / 10 情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜等。 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。 管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司在内控责任方面明确各分、子公司内控负责人，落实各分、子公司各部门的内控责任，在总部统一的管理框架下，自我能动地制定内控工作计划并监督落实。 内审部具体负责组织协调内部控制体系的建立、实施及完善等日常工作。总部财务通过统一的系统平台、规范的业务流程、标准的作业程序，促进集团财务核算规范化水平的提升，为集团经营及管控提供有力支撑。 3、内部审计 内审部负责内部监察及内部审计工作，通过开展公司治理、风险评估、综合审计、专项审计、专项调查等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，促进集团内控工作质量的持续改善与提高。对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，依据问题严重程度向监事会、审计委员会或管理层报告，并督促相关部门采取积极措施予以整改。 4、人力资源政策 公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。 人力资源部每年制定相关培训计划，组织具体培训活动，培养专业人员全面的知识和技能。为进一步完善公司员工职业道德风险防范体系，公司设立了举报职务舞弊的专用邮箱、电话，收集各类举报信息，利用企业OA系统宣传廉洁政策，预防和发现职务舞弊。公司建立并完善了员工奖惩相关制度，严重违法违纪行为可通过集团内部系统在所有分、子公司以及控股公司范围内全员通告。 5、企业文化 公司秉承“提供全球化检测认证服务，为品质生活传递信任”的使命，专注诚信的质量、专业的技术能力，向客户提供公正、可靠的一站式全面解决方案，充分尊重人才，追求开放透明的体制和公平的回报，积极促进公司业绩的持续增长和市场地位的提升，推动公司在投资者、客户、员工等各方面，实现共生共赢的可持续发展。 4 / 10 公司高度重视企业文化的宣传和推广，由公司管理层进行公司目标和价值观的宣讲。在任用和选拔优秀人才时，把持续培养专业化、富有激情和创造力、注重团结与协作的团队作为公司发展的一项重要使命。 （三）风险评估 为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。 （四）控制活动 1、职责分离控制 公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 2、授权审批控制 公司各项需要审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各分、子公司的日常审批业务通过在信息化平台上进行自动控制以保证授权审批控制的效率和效果。 3、会计系统控制 公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩序，制定了《会计核算制度》及各项具体业务核算制度，加强集团会计管理，提高会计工作的质量和水平。与此同时，公司通过不断加强财务信息系统的建设和完善，财务核算工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。 4、财产保护控制 公司建立了《固定资产管理办法》，通过EAM系统对各项实物资产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，保障公司财产安全。 5、经营监控 公司通过编制年度预算实施预算管理控制，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，并通过对营运计划的动态管理强化预算约束，评估预算的执行效果。 6、绩效考评控制 公司通过《业绩核算管理办法》以明确规范绩效考核工作，坚持客观公正、 5 / 10 规范透明、绩效导向原则，按期组织季度考核、年度考核，使绩效考核结果能为薪酬分配、人才甄选与培养、团队优化、薪金福利调整等提供决策依据。公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，并重点关注销售、成本、资金、采购、投资等高风险领域，同时对各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。 （1）销售 2019年度，公司持续深化销售管理各方面业务的管控措施。公司通过《市场资源开发管理办法》、《华测检测宣传管理制度》、《关键客户开发与管理办法》等一些列管控制度的推行和落实，加强了对分、子公司深化销售管理方面检查的执行力度，进一步有效的规范了销售行为。 （2）成本 公司财务部负责成本相关流程的管控。目前已制定包括《检测项目成本核算细则》、《中心实验室及跨事业部成本结算管理细则》等在内的成本管理制度，不断推动成本适配，实施成本管理，严格管控成本。财务部通过定期的成本清查、成本核对工作，保障动态成本数据准确性，总部与区域通过开展成本检查等工作对分、子公司成本信息反映的及时性和准确性进行监督。 （3）资金 公司的资金管理业务由总部财务统一管理。目前公司已制定包括《货币资金管理规定》、《对外支付规定》等在内的制度，明确公司资金管理、结算要求，加强资金业务管理与控制，从而降低资金使用成本并保证资金安全。各分、子公司银行账户开销户均需由总部财务审批确认；所有对外融资也由总部统一安排，经各级负责人审批后方可进行。同时，总部财务通过定期编制月度动态资金计划、年度资金计划以加强资金管理的计划，并对子公司的资金计划完成情况进行跟踪，及时调整资金安排。 （4）采购 公司集团战略变革部负责物资采购业务的管理控制，制定包括《公司采购管理制度》、《生产性物资招标采购管理办法》、《生产性物资供应商管理办法》、《华测集团基地建设项目管理办法》、《工程招标采购管理办法》、《检测标准外包暂行管理办法》等在内的生产性物资、建设工程项目、装修工程项目、检测外包等采 6 / 10 购管理制度，以规范采购作业。为进一步提升采购透明度，要求供应商签订《公平竞争、阳光采购声明》；每一次采购均严格进行资质审核、技术标和价格标评审，在公平、公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，以保证质量、服务和性价比的合理性；进一步完善集中采购机制，整合内部需求和外部资源，扩大集中采购的范围，最大限度发挥采购规模优势，实现规模效益。集团各分、子公司均使用采购平台进行采购业务和供应商管理，将售后服务与供应商评估、分级挂钩，并在公司内部发布合格供应商名录。 （5）对外投资 公司投资部负责管控投资业务，目前已制定包括《投资管理办法》、《投资并购及新项目评价管理办法》等在内的投资管理制度，对投资项目做充分的尽职调查，重点考虑价格的合理性和风险的可控性，严格评估项目收益的可行性，通过严格的分级授权审批程序对新项目投资实施全程监控，确保新项目获取安全、合法、审慎、有效。集团总部把握投资战略和原则，统筹资源配置及风险管控，主导投资决策，所决策新项目经总部相关专业部门联合评审后，报由公司管理层在董事会授权范围内进行决策备案；项目投资金额超过公司董事会对公司授权的，需在报董事会决议通过后方可实施。 （6）对分、子公司的管理 公司构建了总部，事业部/区域，分、子公司的多层级架构体系。在多层级架构体系下，总部对区域本部和分、子公司的授权和职责划分坚持职责分离原则，并通过内部审计、专业检查等手段，检查、监督公司各层级职责的有效履行。 1） 公司对分、子公司的设立、转让、注销等业务实施控制。 公司制定了包括《公司变更及分支机构设立、变更及注销管理办法》在内的一系列管理制度，实现信息化管理，规范各项股权变更业务的控制流程。对于超过公司董事会授权范围的分、子公司设立，对外转让股权，分、子公司注销清算等业务，除履行公司内部审批程序外，还需报公司董事会审议通过后方可加以实施。 2） 财务核算管理方面 各分、子公司执行统一的会计政策。总部财务制定了包括《会计核算制度》、《对外支付规定》、《费用报销规定》、《内部分包结算管理办法》等一系列财务核
内控工作总结20192019年内控管理缺陷分析整改报告精品
内控工作总结20192019年内控管理缺陷分析整改报告精品
内控工作总结20192019年内控管理缺陷分析整改报告整改情况汇报
为提高内部管理水平,规范内部控制,严格内控手段,加强廉政风险防控机制建设,XXX公司把内控评价分析工作作为重要的管理任务,加大监督检查力度,增强风险防范,推进内部控制工作不.
断改进深化.同时,还将继续加强内控队伍建设,加大内控培训力度,提升全员的内控意识,培养内控文化,推动内部控制体系的进一步完善,促进各项经营业务健康、持续、安全发展.
通过对2019年XXX公司内控管理工作的梳理、总结、评审,确定XXX公司内部控制缺陷5项（见附件3：内部控制缺陷汇总表）.XXX公司内控管理小组认定为一般缺陷中的设计缺陷,需要修订、建立相应的规章制度或流程,且有效传达并得到遵循.
根据梳理的5项管理缺陷,XXX公司内控管理小组对5项缺陷产生的原因进行分析,并限期整改.
缺陷类别
缺陷描述
缺陷成因
缺陷产生时间
缺陷对财务报告的潜在影响
整改措施及时限
业务外包
内控管理中无业务外包相关规定
生产经营中外包业务少,管理中有忽视
评价报告期内
不会对财务报告造成潜在影响
制定《生产外包业务管理制度》
2019.3.完成整改,并有效控制
资金活动 加强应收账款管理的风险控制
内部控制基础性评价工作总结报告6篇
内部控制基础性评价工作总结报告6篇
第1篇示例：
内部控制基础性评价工作总结报告
一、前言
内部控制是指企业为了实现经营目标，保护企业利益，进行规范管理和运作的一种管理体系。内部控制基础性评价工作是对企业内部控制体系完整性、有效性的评估，对企业管理层和外部利益相关者提供了保障和信心。本报告旨在总结公司内部控制基础性评价工作的情况，分析存在的问题，并提出相应的改进措施，以期达到更加完善的内部控制管理体系。
二、内部控制基础性评价情况
1. 审计范围
本次内部控制基础性评价涵盖了公司的各个部门和业务范围，对财务报表、运营管理、合规性等方面进行了全面的评估。
2. 评价方法
评价采用了文件审查、内部沟通、现场检查等多种方法，确保了评价的全面性和客观性。
3. 发现问题 在评价过程中，发现了一些内部控制方面存在的问题，主要包括：
（1）财务报表审计程序不够完善，存在漏洞；
（2）公司内部沟通不畅，导致信息传递不及时、不准确；
（3）部分管理制度不够健全，存在漏洞和制度执行不力的情况。
三、存在的问题分析
1. 财务报表审计程序不够完善
财务报表是公司对外信息披露的核心内容，其真实性、准确性对外部利益相关者具有重要意义。而本次评价发现，公司的财务报表审计程序存在漏洞，可能导致财务信息不够可靠。
2. 内部沟通不畅
良好的内部沟通是内部控制的重要环节，而公司内部的沟通不畅可能导致信息传递不及时、不准确，从而影响决策的准确性。
3. 管理制度不够健全
管理制度是内部控制的重要组成部分，而部分管理制度不够健全，或者制度执行不力，可能导致内部控制的漏洞和不完备性。
四、改进措施建议
为了达到更加完善的内部控制管理体系，我们提出以下改进措施建议： 1. 完善财务报表审计程序
年度内控评价工作总结(3篇)
第1篇
2023年，我国企业在内部控制系统建设与评价方面取得了显著成效。在过去的一年里，我们紧紧围绕公司发展战略，全面加强内部控制，不断完善内控体系，确保了公司各项业务的稳健运行。现将2023年度内控评价工作总结如下：
一、内控体系建设
1. 完善内控管理制度。我们根据国家相关法律法规和行业监管要求，结合公司实际情况，修订完善了《内部控制管理制度》，明确了内部控制的目标、原则和责任，为内控工作提供了制度保障。
2. 强化内控文化建设。我们通过举办内控知识培训、开展内控宣传月活动等方式，提高员工内控意识，营造良好的内控氛围。
3. 建立健全内控组织架构。我们成立了内控工作领导小组，明确各部门在内控工作中的职责，确保内控工作有序开展。
二、内控评价工作
1. 开展内控评价。我们按照《内部控制评价管理办法》的要求，对公司的财务报告、经营决策、业务流程、风险管理等方面进行了全面评价。
2. 发现问题与风险。在内控评价过程中，我们发现了部分业务流程存在风险隐患，如资金管理、合同管理、采购管理等方面。
3. 制定整改措施。针对评价中发现的问题，我们制定了相应的整改措施，明确了整改责任人和整改时限，确保问题得到有效解决。
三、内控执行与监督
1. 加强内控执行。我们要求各部门严格执行内控管理制度，确保各项业务合规、规范运行。
2. 强化内控监督。我们建立了内控监督机制，定期对各部门的内控执行情况进行检查，及时发现和纠正问题。
3. 推动内控改进。我们根据内控评价结果，对内控体系进行持续改进，不断提高内控水平。
四、主要成效 1. 内控体系更加完善。通过内控评价工作，我们进一步梳理了内控体系，完善了内控管理制度，为公司稳健发展提供了有力保障。
2. 风险防控能力提升。我们通过内控评价，及时发现和防范了潜在风险，降低了公司经营风险。
3. 内控意识增强。通过内控评价工作，员工的内控意识得到了提高，为公司的内控工作提供了有力支持。
合同管理内部控制评价报告
合同管理内部控制评价报告
尊敬的领导：
根据公司的要求，我们对公司的合同管理内部控制做出了评价报告，现将评价的结果和建议进行如下汇报：
一、合同管理制度的评价
通过对公司合同管理制度的全面审核，发现公司合同管理制度完善，条理清晰，明确了合同的签订、履行、变更、审批等各个环节的责任部门和流程。同时，合同存档、备份和风险控制等方面的规定也比较完备，符合公司实际需求。
二、内部控制措施的评价
在内部控制措施方面，公司建立了合同管理的内部审批流程和监督制度，有效地避免了合同风险。同时，公司在合同签订的合规性审核、审批权限的设定、合同履行进度的监督等方面也做得较好，有效地保障了公司的利益。
三、存在的问题及改进建议
虽然公司的合同管理内部控制相对完善，但在实际运行中仍存在一些问题：一是合同审批流程存在繁杂和重叠的情况，建议简化审批流程，提高审批效率；二是合同签订和履行过程中信息传递不畅，建议加强各部门之间的沟通和协作；三是对合同管理制度的宣传和培训不及时，建议定期开展相关培训，提高员工的管理意识。 四、总结
综上所述，公司的合同管理内部控制总体情况良好，但仍需要进一步优化和完善。我们将根据评价报告中提出的问题和建议，进一步加强公司的合同管理内部控制，确保公司的合同管理工作更加规范、高效。
特此报告。
敬礼
（签名）
内部控制评价报告范文(通用6篇)
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内部控制评价报告范文(通用6篇)
内部控制评价报告1
根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字xx号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：
一、自查情况
加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制
根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;
二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;
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三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
华平股份：2019年度内部控制评价报告
1 华平信息技术股份有限公司 2019年度内部控制评价报告 华平信息技术股份有限公司全体股东： 华平信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、董事会声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。因此，内部控制的有效性将随公司内、外部环境及经营情况的改变而不断完善，如内部控制缺陷一经识别，公司将立即采取相应的措施并落实整改，实行持续跟踪。 二、内部控制有效性的结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自公司内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 2 三、内部控制评价工作的总体情况 公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的法律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，公司认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产经营有条不紊、规避风险，才能提高员工工作效率、提升公司治理水平。 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位包括：华平信息技术股份有限公司、上海华平电子科技有限公司、华平信息技术（南昌）有限公司、华平智慧信息技术（深圳）有限公司、铜仁华平信息技术有限公司、云帧(上海)信息技术有限公司、云南华平信息技术有限公司、华平电子科技(昆山)有限公司、兴仁华平信息技术有限公司、华平科技投资（深圳）有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 内部控制评价的涵盖范围是将涉及重要职能、业务部门及运营环节的主要业务和事项纳入评价范围，包括:治理结构及组织架构、人力资源政策、企业文化、资金管理、采购与付款、销售与收款、资产管理、投资管理、关联交易、担保与融资、财务工作方面的控制制度、信息披露管理。重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、销售与收款管理、重大投资管理、关联交易、信息披露管理。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价遵循原则 1、全面性原则：内部控制约束机制涉及公司内部各部门及岗位；内部控制应当贯彻决策、执行和监督的全过程。 2、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注公司重要业务事项和高风险领域。 3、制衡性原则：内部控制保证公司内部治理结构、岗位的合理设置、业务流及其职责权限的合理划分，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督。 4、适应性原则：内部控制应当与公司规模、主营业务、行业竞争状况和市场经营风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （三）内部控制评价内容 3 1、治理结构及组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，三会一层各司其职、规范运作。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会两个专门委员会，以提高董事会运作效率。 同时根据公司行业特点及经营管理需要，设立了财务中心、人力行政中心、运营管理中心、技术中心、供应链中心等及七家全资子公司、两家控股子公司，公司建立规范高效的组织架构是加强内部控制的基本保证。 2、人力资源政策 公司坚持“德才兼备、岗位成才、用人所长”的人才理念，始终以人为本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。 公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员工时重视其职业道德素养与专业胜任能力；有针对性地对相关部门及人员进行岗位职能等各方面的培训，以增强内部控制的责任意识，进一步推动内部控制制度建设；对价值取向和行为特征与公司经营指导思想和企业文化相同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位，以保证公司内部控制制度能得到切实执行。 为丰富员工的业余生活，公司还不定期开展各类业余活动，丰富员工的文化生活。“员工至上”的核心价值观，创造了公司和谐的工作氛围，提高公司员工的向心力、凝聚力和战斗力，为企业的发展打下了坚实的基础。 3、企业文化 公司以“聚焦客户需求，提供领先的视讯产品及行业可视化应用解决方案，为客户创造最大价值”为使命，以“以客户为中心，以贡献者为本；创新、团结、拼搏、诚信”为核心价值观。在此基础上建立公司的文化体系，公司在员工守则中规定员工要加强业务学习和素质提高，遵守诚实守信的职业操守，遵纪守法，不损害投资者、债权人与社会公众的利益，以实现本公司的存在价值：普及高品质的视频应用，帮助客户实现更高效率的沟通。 4、资金管理 4 为规范公司资金管理，保证资金安全，公司建立了完善的管理制度，包括资金使用审批、货币资金管理等方面。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则，确保为公司发展提供充足的资金支持。 5、采购与付款 本公司设置采购部专职从事原材料等采购业务，并已制订了《采购与付款控制制度》。加强公司采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊。 本公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。采购计划依据各部门提供的计划与预算编制，并按季度预算实施采购。对超预算和预算外的请购事项，按照预算外付款或预算调整程序实施审核批准。 6、销售与收款 本公司销售管理部及财务部负责销售业务的执行及收款业务，并因此制订了《销售和收款控制制度》。 本公司从事销售业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在销售合同的审批、签订与办理发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；销售业务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责，相互制约，相互监督。 7、资产管理 公司制定了较为完善的资产管理制度，对公司资产的购置、登记、管理、处置以及相关财务核算进行了明确规定。公司根据不同的资产，确定了货币、存货等实物资产的保管人或使用人为责任人，实行定期财产清查和不定期抽查相结合的方式进行控制。严禁未经授权人员接触和处理资产。制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，制作了统一的单据格式，对所有经济业务往来和操作过程需留下可验证的记录。 8、投资管理 公司为有效控制投资风险，注重对外投资特别是重大投资行为的内部控制，严格按照《公司法》、《证券法》、《投融资与资产处置管理制度》与《对子公司的控制制度》等法律法规的有关要求，明确公司投资决策和监督管理程序，规范公司投资行为，避免投资项目因决策失误、管理不善、或用人不当等致使公司发生5 利益损失，将投资决策建立在科学的可行性研究基础之上，努力实现投资结构最优化和效益最佳化。 9、关联交易 本公司根据公司章程及证监会的有关规范制订了《关联交易控制与决策制度》。公司发生的关联交易事项均严格依据相关规章制度，采取措施规范和减少关联交易，对于无法避免的关联交易，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易不损害公司、股东、债权人及公司职工的合法权益。 10、担保与融资 本公司已从严制定《对外担保决策制度》，规范担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避免或减少可能发生的损失。本公司报告期内未实际发生对外担保业务。 11、财务工作方面的控制制度 （1）本公司设立财务中心，负责会计记录、会计处理和财务分析等，已制订了《企业会计系统控制制度》。本公司已建立内部会计管理体系，包括单位领导人和财务总监对会计工作的领导职责、会计部门及会计机构负责人的职责权限，财务会计部门与其他职能部门的关系等。会计机构各岗位均制订有岗位责任制，并按照批准、执行和记录职能分开的内部控制原则分工负责。 （2）公司财务中心直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基础上由会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告不存在重大差错。同时，对于财务报告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度执行，在此过程中对相关内幕知情人进行及时的登记监督，保证公司财务信息不会提前泄露。 12、信息披露制度 在信息披露方面公司制定了《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《对外信息报送和使用管理制度》等，明确信息披露的范围和内容，保证信息披露工作的安全、准确、及时。公司董事长为实施信息披露事务管理制度的第一责任人，董事会秘书是公司信息披露的具体执行人和深圳证券交易所指定联络人，协调实施信息披露事务，证券事务部为信息披露事务的日常管理部门。 公司已明确除国家法律法规与监管机构规定需要披露的信息外其他重要信6 息的范围及内容，确保在成本效益原则基础上披露所有重要信息；确定了内部信息收集与分析、对外提供信息内容正确性审核的程序与要求，及时向外界提供信息。未履行前述程序的所有公司内部信息不向特定对象单独透露或泄露，确保信息披露的公平性。报告期内，公司未发生信息披露重大过错、或重大信息提前泄露的情况。 （四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 本公司以营业总收入的3%作为利润表整体重要性水平的衡量指标。当潜在错报金额大于或等于营业总收入的3%，则认定为重大缺陷；当潜在错报金额小于营业总收入的3%但大于或等于营业总收入的2%，则认定为重要缺陷；当潜在错报金额小于营业总收入的2%时，则认定为一般缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）控制环境无效； （2）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报； （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括： （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
华金资本：2019年度内部控制评价报告
珠海华金资本股份有限公司
2019年度内部控制评价报告
珠海华金资本股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及相关的内部控制指引规定和监管要求（以
下简称“企业内部控制规范体系”），结合珠海华金资本股份有限公司（以下简称
“公司”）内部控制工作制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。具体报告如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实和完整，提高经营效率，实现发展战略。由于内部控制存在固有局
限性，仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于实际情况的变化可能导致
内部控制不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至内部控制评价报告基
准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截至内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
ST索菱：2019年度内部控制自我评价报告
3 深圳市索菱实业股份有限公司 2019年度内部控制自我评价报告 深圳市索菱实业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合本公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高4 风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司按所需职能设置的部门、全资子公司索菱国际实业有限公司、九江妙士酷实业有限公司、广东索菱电子科技有限公司、惠州市索菱精密塑胶有限公司、深圳市索菱投资有限公司、惠州市妙士酷实业有限公司、SOLING JAPAN CO.LTD、上海三旗通信科技有限公司、西安龙飞网络科技有限公司、三旗通信科技（香港）有限公司、上海旗旌科技有限公司、武汉英卡科技有限公司、武汉英卡锐驰科技有限公司、控股子公司上海航盛实业有限公司、上海索菱实业有限公司、长春索菱科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括： 1、组织架构 根据《公司法》、《证券法》等相关法律规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，结合公司实际，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》等制度，对公司的权利机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范，确立了公司股东大会为公司的最高权利机构。 （1）公司董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，下设审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会四个机构。另外，公司设立董事会办公室，负责上市公司的证券管理、信息披露、协调相关事务以及投资者关系管理等方面的具体工作； （2）公司监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，依法对董事、高级管理人员履行职责及财务状况进行监督、检查； （3）公司管理层具体负责实施股东大会和董事会决议，开展公司的日常生产经营管理工作。 2、发展战略 公司董事会下设战略委员会，对公司长期发展战略、重大投资融资方案和资本运作进行研究并提出建议。 3、人力资源 公司按照国家法律法规的规定，建立了全面的人力资源管理制度，明确了人力资源的引进、开发、使用、培养考核、激励和退出等管理要求和制度。 4、社会责任 公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保护、质量管理、员工权益保护等方面的相关制度，有效地履行了各项社会责任。 5、企业文化 公司确定了文化建设的目标和内容，结合实际情况，组织和培养具有自身5 特色的企业文化建设，积极引导员工树立开拓创新的企业精神，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展目标的实现。 6、资金活动 公司制定了《募集资金管理办法》、《对外投资管理办法》等制度，设定了严格的资金审批授权程序，规范了公司投资、筹资和资金运营活动，有效地防范了资金活动风险、提高了资金效益。 7、采购业务 公司制定了《采购管理制度》《采购物资定价制度》《采购设备及配件验收管理制度》等制度，明确了相关部门和人员的职责权限及请购、审批、验收、付款等程序，堵塞了采购供应环节的漏洞，有效降低了采购风险。 8、资产管理 公司制定了全面资产管理体系，建立健全了固定资产、库房、原料储存、存货盘点清查等各业务领域和环节的管理制度，并严格按照各项资产管理制度和授权审核程序执行运作。 9、销售业务 公司制定了《销售管理制度》、《客户档案管理、信用保证等制度》、《销售合同、发票管理制度》、《应收账款及商业票据管理制度》等，明确了业务谈判、定价、出厂、运输、服务等销售各环节审查审核程序，明确了各销售岗位职责权限，有效防范了销售风险及票据欺诈。 10、研究与开发 公司制定了科技研发领域各项规章制度，公司从研发立项、可行性研究报告、成果验收、专利申请、成果保护及保密等方面，完善了相关制度和办法，有效规避了研发活动风险。 11、工程项目 公司建立了投资立项、设计方案、工程预算、工程招标、工程管理、工程监理、工程成本、竣工验收等一系列规章制度，明确了各岗位职责权限，形成了严格有效的工程管理制度。 12、财务报告 为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核算、信息披露质量，公司对财务报告编制与审核、会计账务处理等主要业务流程进行了规范，严格按照会计法律法规和国家统一的会计准则制度，明确相关工作流程和要求，落实责任制，并确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。 13、全面预算 公司加强了全面预算管理体系的建立，明确各项预算指标的审批、分解、落实和考核，确保预算编制依据合理、方法得当，通过实施预算控制实现年度6 各项预算目标。 14、合同管理 公司制定了《合同管理制度》、《合同谈判、审核、保密制度》等管理制度，加强对合同履行情况的监督和检查，定期对合同进行统计、分类和归档，实行合同全过程封闭管理，有效减少合同管理风险。 15、内部信息传递 公司制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等，通过建立完善内部报告制度，明确内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、传递范围及形式、职责和权限等。 16、信息系统 公司制定了信息系统建设整体规划，并建立了《用户管理制度》、《系统数据定期备份制度》、《信息系统安全保密和泄密责任追究制度》等相关规章制度，明各子系统责任分工，并保证各服务器等关键信息设备的安全运行。公司重点关注的高风险领域主要包括：战略管理风险、人力管理风险、安全环保风险、生产管理风险、投资风险、存货风险、现金流风险、销售风险和重大决策法律风险。 17、关联交易管理 公司依据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所交易规则》、《公司章程》等的规定,确定董事会和股东大会各自的审批权限,规范公司的关联交易及其披露,保证公司关联交易符合公平、公正、公开的原则。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： （1）符合下列条件一的，可以认定为重大缺陷： 项目 缺陷影响
内部控制的评价分析报告
内部控制的评价分析报告
1. 引言
内部控制是指组织为达到其经营目标而采取的一系列措施和制度。评价内部控制的有效性对于组织的经营管理至关重要。本报告将对某公司的内部控制进行评价分析，以确定其存在的问题和改进的方向。
2. 内控目标的设定
对于该公司而言，内部控制的目标可以包括但不限于：确保财务报告的准确性、保护资产免受损失、促进业务的高效运作、遵守相关法律法规、预防欺诈行为等。
3. 内控评价的方法
3.1 内部控制自评
公司应建立内部控制自评机制，通过自行评估内部控制的有效性和合规性。自评可以通过问卷调查、流程审查等方式进行。
3.2 内部控制外部审计
公司可以聘请专业的审计机构对内部控制进行独立的外部审计。外部审计可以通过抽样检查、文件审阅、内部控制测试等方式进行。
4. 内部控制评价的指标
4.1 财务报告准确性
评价财务报告准确性的指标包括财务数据的完整性、准确性、可靠性和时效性等。可以通过与实际业务交易的核对、会计凭证的审阅等手段进行评价。
4.2 资产保护
评价资产保护的指标包括公司资产的记录和管理、内部操控和审计措施等。可以通过日常巡查、安全措施的检查等手段进行评价。
4.3 业务运作效率
评价业务运作效率的指标包括流程的规范性、信息的准确性和时效性、资源的合理利用等。可以通过流程图的绘制、业务数据的分析等手段进行评价。 4.4 法律法规合规性
评价法律法规合规性的指标包括公司制定的政策和流程是否符合相关法律法规的要求、员工对政策和流程的遵守情况等。可以通过文件审阅、员工访谈等手段进行评价。
4.5 预防欺诈行为
评价预防欺诈行为的指标包括公司建立的内部控制措施是否能有效防止欺诈行为的发生、员工对内部控制措施的了解和遵守情况等。可以通过风险评估、内部控制培训等手段进行评价。
5. 评价结果与问题分析
根据对内部控制的评价，我们发现了以下问题： 1. 财务报告准确性方面存在数据录入错误的情况，需要加强对财务数据的审查和核对； 2. 资产保护方面存在部分资产管理不规范的情况，需要建立完善的资产管理制度； 3. 业务运作效率方面存在流程不顺畅的问题，需要进行业务流程优化和信息系统的改进； 4. 法律法规合规性方面存在部分政策和流程与相关法律法规不符的情况，需要及时修订和完善；