财务分析管理办法
公司财务分析管理办法
公司财务分析管理办法第一条由公司总部财务管理部定期召开财务分析会议，全面掌握公司财务状况、经营情况和现金流量情况，研究、落实解决公司经营管理中存在问题的政策措施。
第二条各单位财务管理部门应当以财务报告为基本依据，并充分收集有关财务、业务、市场、技术、管理、政策、法规等方面的有关信息，根据不同情况有效地开展财务分析工作。
第三条财务分析的内容一般应当包括：(一)财务能力分析，具体包括偿债能力、营运能力、获利能力和发展能力；(二)财务质量和收益质量分析，具体包括资产质量分析、营业质量分析、利润质量分析等；(三)财务结构分析，具体包括资产结构分析、负债结构分析、成本费用结构分析、收入和利润结构分析；(四)财务成长性分析和经营成长性分析；(五)财务预算分析；(六)综合财务分析。
第四条各单位应当根据不同情况，分别采用比率分析、比较分析、因素分析、平衡分析、趋势分析等方法，从定量和定性两个层面充分反映公司财务状况和经营成果的现状、发展趋势及其所存在的问题和发展潜力。
第五条财务分析指标表应当包括如下财务分析指标：(一)销售利润分析指标1)销售毛利率=销售毛利÷销售收入净额2)销售毛利=销售收入净额－销售成本=销售收入－销售折扣与折让－销售成本此项指标反映企业产品每一元销售收入扣除销售成本后，有多少可以用于各项期间费用和形成盈利。
3)营业利润率=息税前营业利润÷销售收入净额4)息税前营业利润=营业利润+利息支出此项指标反映企业通过销售产品创造利润的能力。
息税前盈利是企业生存、发展的保障。
没有足够的息税前盈利，说明企业赖以持续发展的基础薄弱。
5)核心业务利润率=核心业务息税前营业利润/核心业务销售收入净额此项指标反映企业通过核心产品的销售创造利润的能力。
该项指标可以作为对产品项目或业务项目进行价值评价的标准之一。
(二)成本利润分析指标1)成本费用利润率=营业利润÷成本费用总额2)成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用此项指标反映企业通过成本和费用的消耗产生利润的水平，该项指标越大说明企业的成本和费用的耗费越有价值。
财务分析管理工作计划范文
一、前言为了更好地发挥财务分析在企业管理中的作用，提高企业财务管理的水平，根据公司实际情况和发展需要，特制定本财务分析管理工作计划。
二、工作目标1. 提高财务分析工作的准确性、及时性和有效性，为管理层提供科学的决策依据。
2. 完善财务分析体系，建立全面、系统的财务分析框架。
3. 提升财务分析团队的专业素质和业务能力。
4. 促进企业经济效益的提升，降低经营风险。
三、具体措施1. 加强财务分析制度建设（1）建立健全财务分析制度，明确财务分析工作流程、职责分工和考核标准。
（2）制定财务分析报告模板，规范报告格式和内容。
（3）建立财务分析信息共享平台，确保数据准确、及时。
2. 优化财务分析体系（1）完善财务报表分析，关注资产负债表、利润表、现金流量表等关键指标。
（2）开展行业对比分析，了解行业发展趋势和竞争对手状况。
（3）进行综合分析，从财务、经营、市场等多个角度评估企业运营状况。
3. 提升财务分析团队专业素质（1）加强财务分析人员培训，提高其业务能力和综合素质。
（2）鼓励财务分析人员参加各类专业资格考试，提升职业水平。
（3）开展内部交流，分享经验，促进团队协作。
4. 加强财务分析结果应用（1）定期召开财务分析会议，对分析结果进行讨论和反馈。
（2）根据分析结果，提出改进措施和建议，指导企业经营管理。
（3）将财务分析结果与绩效考核相结合，激励员工提高工作效率。
5. 优化财务分析工具和方法（1）引进先进的财务分析软件，提高分析效率和质量。
（2）探索新的财务分析方法，如数据挖掘、预测模型等，丰富分析手段。
四、工作计划实施步骤1. 第一阶段（1-3个月）：制定财务分析管理制度，优化财务分析体系，开展团队培训。
2. 第二阶段（4-6个月）：实施财务分析，收集数据，进行初步分析。
3. 第三阶段（7-9个月）：完善分析结果，提出改进措施，开展内部交流。
4. 第四阶段（10-12个月）：总结经验，优化工作流程，提升分析质量。
公司财务分析管理办法模版
财务分析管理办法第一章总则第一条为加强公司（以下简称“交易中心”）生产经营活动的管理、监督和控制，准确评价、反映企业的经营业绩和存在的问题，及时反馈预算执行差异情况，促进企业财务状况进一步优化，按照公司实际情况，制定本制度。
第二条财务分析时间财务分析应根据实际需要进行定期、不定期、及专项分析。
每月应提供一份财务指标分析报告，每季应提供一次季度经营活动分析。
第三条财务分析的基本要求（一）财务分析必须以准确、充分的财务数据、业务统计数据和其他资料为基础和依据。
（二）财务分析应从实际出发，正确总结经验和教训，找出薄弱环节和关键性问题并提出改进措施。
（三）根据财务分析的目的，针对实际情况，灵活选取各种有效的分析方法和分析指标。
第四条财务分析基本原则（一）全面性原则;（二）客观性原则;（三）可比性原则;（四）相关性原则;（五）灵活性原则。
第二章组织机构及职责第五条财务分析主体为财务、业务、及相关管理部门。
第六条各管理部门应为财务分析提供相关数据信息。
即：业务部门负责提供财务分析中有关产品交易、市场情况等相关内容信息；其他管理部门负责提供财务分析中内部管理等内容信息。
第三章财务分析主要内容第七条财务分析包括但不限于以下内容（一）公司全年经济目标任务完成情况。
主要包括各主要经济目标任务完成进度，对未完成进度的经济目标任务需要分析差异原因。
（二）经营成果分析。
主要包括：1.产品交易分析；2.产品结构分析；3.会员发展分析；4.收入分析；5.经营成本分析；6.利润分析；7.税费分析。
（三）财务状况分析1.资产负债结构及主要项目变动分析；2.盈利能力指标分析；3.现金流量指标分析。
（四）专题分析。
主要针对公司经营过程中存在的困难问题进行分析，提出建设性意见。
（五）后期经营财务预测。
主要对后期交易情况，收入、成本及年度绩效考核指标，主要经营成果指标完成情况。
（六）后期工作计划。
主要说明下期公司经营计划。
月度财务分析内容可以简化。
公司财务分析管理办法
规格
单位
数量
说明
本工程预计 年 月
起 至 年 月止 计 月完成
摘要
附表
年预计经济效益
审核后经济效益
差异
审核说明
甲：收益项目
1．增加产量
2．节省人工
3．节省物料
4．节省费用
5．品质改进
6．增加效率
合计
乙：支出项目
1．变动成本
2．固定成本
3．财务费用
4．销管费用
5．其它
合计
经济效益净额
投资概算金额
第三条 财务分析工作由财务部指派专人负责企业财务分析工作。
第四条 公司财务分析主要包括财务报表分析和财务指标分析，根据工作安排，可进行定期（月、季、年）分析，或根据工作需要进行综合的或专题的分析。
第五条 公司财务状况及经营成果的财务分析评价指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标。具体包括资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率、社会贡献率等。
公司财务分析管理办法
制度名称
××公司财务分析管理办法
受控状态
编号
第一章 总则
第一条 为全面反映公司生产经营活动情况，及时提供经济运行活动中的重要信息，增强内部管理的时效性、针对性及对未来发展趋势的预见性，全面提高公司的经济效益，特制定本管理办法。
第二条 本办法规定了公司财务分析的评价指标、分析内容、分析方法和程序等，适用于财务分析各相关工作。
3.根据财务分析的目的，针对实际情况，灵活选取各种有效的分析方法和分析指标。
第二章 财务分析内容与方法
第八条 财务分析主要内容及其作用。
1.货币资金分析。主要分析资金来源构成及其合理性，资金分布情况及各类资金占用的结构比例，资金使用效果及其合理性。通过货币资金分析，着重指出资金在筹集、使用以及管理等方面所存在的问题，提出进一步改善资金管理的建议及措施，促使公司提高货款回收率，加速资金周转，进而确保资金收支平衡以保证生产经营的资金需要。
公司财务的管理办法(6篇)
公司财务的管理办法(6篇)公司财务的管理办法篇1为了进一步规范我公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据国家有关法律制度和上级有关规定，结合我公司特点，制定本办法。
一、我公司财务管理的基本原则贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、我公司和个人三者利益的关系。
二、我公司财务管理的主要任务合理编制我公司预算，严格预算执行。
完整、准确编制我公司决算，真实反映我公司财务状况;依法筹集教育经费，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
三、我公司财务管理实行校长负责制。
我公司的财务活动在校长的领导下，由我公司财务部门统一管理。
四、预算我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。
预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原则，不得编制赤字预算。
收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素，积极稳妥地逐项测算编制。
支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照支出分类科目分项测算编制。
五、收入我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算，统一核算，统一管理。
严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。
对按照规定应上缴国库或者财政专户的资金，我公司应当按规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
六、支出1、量入为出，严禁超支和举债发展等现象。
2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算，建立健全支出管理制度。
严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，公用支出不得用于教职工福利等人员支出。
各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
财务分析与报告管理办法
财务分析与报告管理办法财务分析与报告是企业管理中非常重要的一环，对于企业的健康发展和决策具有重要意义。
为了规范财务分析与报告的管理，提高其准确性和可靠性，公司制定了《财务分析与报告管理办法》。
一、总则1. 为了加强公司对财务分析与报告的管理，提高财务分析与报告的质量，准确反映企业的经营情况和财务状况，制定本管理办法。
二、财务分析1. 财务分析的目的是对企业的财务状况进行评估和预测，为决策者提供可靠的财务信息。
2. 财务报表是进行财务分析的基础，分析人员应对财务报表进行详细的分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
三、财务报告1. 财务报告是企业向内外部利益相关者提供的财务信息汇总和解释，主要包括财务报表及附注、管理层讨论与分析报告、现金流量报告等。
2. 财务报告应准确、及时、完整地反映企业的财务情况和业绩，报告编制应遵循公司内部编制规范和相关法律法规。
四、财务分析与报告的管理流程1. 财务分析与报告的编制和审核应按照公司内部流程进行，包括财务部门与相关部门的配合和沟通。
2. 编制财务分析与报告的人员应具备相关的专业知识和经验，并严格按照公司内部规定进行操作。
五、财务分析与报告的监督和评估1. 公司应建立财务分析与报告的监督机制，对分析和报告的准确性和可靠性进行监督和评估。
2. 监督和评估可以通过内部审计、外部审计以及相关专业机构的评估来实现。
六、违规责任与处罚1. 对于编制和发布虚假财务分析与报告的人员，公司将依法依规追究其责任，并给予相应的处罚。
2. 公司将定期组织培训，提高相关人员的财务分析与报告的专业水平，加强内部控制，防范风险。
七、附则1. 本管理办法由公司财务部负责解释。
2. 本管理办法自发布之日起生效。
通过制定《财务分析与报告管理办法》，公司进一步规范了财务分析与报告的管理流程，提高了财务信息的准确性和可靠性，为企业的决策提供了更可靠的依据。
同时，监督和评估机制的建立也有效地加强了对财务分析与报告的监督，保护了企业和利益相关方的合法权益。
财务分析报告管理办法
财务分析报告管理办法第一章总则第一条为有效地控制经营过程，促进成都远鸿集团公司(以下简称“集团公司”)及各控股子公司围绕经营目标，挖掘现有潜力，找出差距和存在问题，采取有效措施，保证总体经营目标的实现，特制定本管理办法。
第二条本管理办法所称财务分析报告是财务分析的书面文件，包括：公司概况；分析的内容；公司在经营活动过程中存在的问题和关键环节；针对问题和关键环节采取的措施；加强经营管理工作的建议和意见。
财务分析报告要求内容真实、数字确凿、信息可靠。
第三条本管理办法适用集团公司以及各控股子公司财务分析管理，参股公司可参照执行。
第二章财务分析报告编制第四条各子公司财务部应于年度终了、季度终了、月度终了，按照集团公司财务中心统一部署编制年、季、月财务会计报表，收集其他部门提供的分析资料，将各项分析指标进行对比，对其差异进行分析，找出原因，提出改进措施和加强管理的建议。
第五条各子公司的财务分析报告应按规定时间报送，月度财务分析报告于次月7天内报送集团公司财务中心，季度财务分析报告于季末次月十五天内报送，年度财务分析报告于年后二十天内报送。
第六条财务分析报告以财务报表和其他资料为依据和起点，统一采用对比分析法（与计划、与上年同期实际比），系统分析和评价公司的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，财务分析要遵循“差异——原因分析——建议措施”的原则，最终形成财务分析报告。
第七条财务分析报告的框架：报告目录——重要提示——报告摘要——具体分析——问题重点综述及相应的改进措施建议。
（1）“报告目录”告诉阅读者本报告所分析的内容及所在页码；（2）“重要提示”主要是针对本期报告在新增的内容或须加以关注的重大问题事先做出说明，旨在引起领导高度重视；（3）“报告摘要”是对本期报告内容的高度浓缩，一定要言简意赅，点到为止。
无论是“重要提示”，还是“报告摘要”，都应在其后标明具体分析所在页码，以便领导及时查阅相应分析内容。
财务人员管理办法分析
1绪论 1.1 研究背景与意义 十一届三中全会以后，我国国民经济迎来了翻天覆地的变化，我国企业的全球参与度不断提高。随之后来我国经过多次申请成功加入世界贸易组织，总体来说，这对我国经济起到了积极的促进作用，为此，我国能够引进国外先进的生产技术和管理经验以及雄厚的资金，增多国家与国家、地区与地区、公司与公司之间交流合作的机会，在这种形势背景下，会计工作是各国贸易工作共同遵循的工作准则，这就要求各国协商一致商讨成立国际会计准则。国际会计准则的产生规范了全球经济活动中的会计行为，推进了全球经济发展的规范化与合理化。同时就要求我国必须改善或变更国内现行的会计准则，加强和国际会计准则共同交流的方面，早日和国际标准接轨，扫除我国的公司参与全球贸易过程中遇到的障碍。 在某种意义上来讲，不断强化对我国会计准则和国际会计准则的概念的区分刻不容缓，也容不得半点马虎。在这种强化概念的过程中，能找到贸易工作过程中的利益攸关方和利益平衡点，促进我国经济平稳快速运行。
1.2 研究方法 本论文综合来讲运用了文献阅读法与比较研究法。对文献资料的搜集借助书本、网络、电子书等方式来全面进行，全面把握我国的会计准则理论知识的发展历程和相关经验教训，并同国际上的相关案例进行对比，对会计工作有一个全局上的了解。比较研究法主要是分别展开对国际和国内会计准则的差异性研究和综合性分析，利用二者之间的不同，提出最优化的处理办法。
2会计准则性质与我国会计准则的发展 2.1会计准则的性质 会计准则是会计人员从事会计工作的规则和指南。它具备有以下几个性质: 规范性:由于不同企业所属不同的行业范畴，就会面临市场环境中的不同竞争，会计原则在这种形势背景下应运而生,财务部门工作人员进行财务审核预算工作必须要有一个参考依据，各个行业由此来区别划分对待。有关部门应该要求财务部门工作人员认真履行工作要求，按照相关的工作标准开展财务审核预算的工作的进行。通过标准制定工作，来切实加强 业务人员的工作水平。 权威性:由于需要相关立法部门或机构才有权利制定约束性、制约性的会计准则,这在一定程度上，维护了法律的尊严并加强了会计工作的纪律性，意味着会计准则具有一定的权威性。 发展性:在市场经济和全球化贸易的大发展趋势下，会计准则应运而生,这期间经过了许多专家和学者对会计理论工作的不懈努力研究和充实。会计准则本身的理论内容是寄托在文字上的,它的理论发展也会伴随着经济形势的得改变不断地改善、充实、变革和完善。 理论与实践相融合性：会计准则具有强烈的实践化特点，同时又依托在浓厚的理论内容下，这就要求我们努力学会将原理性的知识体系构架综合运用的身边的现实工作当中，灵活的改善、处理加以运用。因为要想检验理论内容的正确性与局限性必须通过实战，而实践工作的进行又必须依托原理性内容体系，二者必须相互搭配，相得益彰。
财务报告及财务分析管理办法
财务报告及财务分析管理办法第一章总则第一条为了规范控股集团有限公司（以下简称集团，其中集团母公司简称集团公司）及纳入合并范围各级子公司财务报告编制”防范不当编制行为可能对财务报告产生的重大影响”保证会计信息的真实可靠;以及规范财务分析报告的内容、格式及报送范围”发挥财务分析在评价现在、预测未来、改善决策、防范风险和实现企业财务目标的作用，根据国家有关法律法规,制定本办法。
第一章财务报告第一节概述第二条财务报告是反映集团财务状况、经营成果和现金流量的书面文件，是财务信息的重要组成部分。
财务报告包括财务会计报表、会计报表附注、财务情况说明、财务分析及其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。
财务会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及其他附表。
其他相关信息和资料应按国家有关规走及公司的实际需要设置和编制。
附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示项目的文字描述或明细资料,以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。
附注应当披露财务报表的编制基础,相关信息应当与资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示的项目相互参照。
第三条财务报告应为报告使用者及监管部门提供投资、决策信息。
第二节岗位分工与职责安排第四条财务管理部报表编制与财务分析岗位负责财务报告的编制工作。
第五条财务管理部部长负责财务报表的审核。
第六条企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责。
第七条财务管理部是财务报告编制的归口管理部门Z其职责包括:制走年度财务报告编制方案;收集并汇总有关会计信息；编制年度、半年度、季度、月度财务报告等。
第八条集团公司各职能部门应当及时向财务管理部门提供编制财务报告所需的信息”并对所提供信息的真实性、完整性负责。
第三节财务报告编制及报送第九条编制财务报告，应以真实的交易和事项以及完整、准确的账簿记录等资料为依据,并按照有关法律法规、国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法进行。
单位财务分析管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，提高财务分析的科学性和准确性，确保财务报告的真实性、完整性和及时性，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务分析工作，包括财务报表编制、财务指标分析、财务状况评价等。
第三条财务分析应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务分析应遵守国家有关法律法规和财务会计制度。
（二）真实性原则：财务分析应以真实、可靠的财务数据为基础。
（三）全面性原则：财务分析应全面反映单位的财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：财务分析应及时反映单位的财务状况和经营成果。
第二章组织与职责第四条单位设立财务分析小组，负责财务分析工作的组织实施。
第五条财务分析小组的职责：（一）制定财务分析工作计划，明确分析内容、方法和时间安排。
（二）收集、整理和分析财务数据，编制财务报表。
（三）评估财务状况和经营成果，提出改进意见和建议。
（四）向单位领导汇报财务分析结果，为决策提供依据。
第三章财务分析内容第六条财务分析主要包括以下内容：（一）资产负债表分析：分析资产、负债和所有者权益的结构和变动趋势，评估单位的偿债能力。
（二）利润表分析：分析收入、成本、费用和利润的构成和变动趋势，评估单位的盈利能力。
（三）现金流量表分析：分析现金流入、流出和净流量，评估单位的现金流状况。
（四）财务比率分析：计算和评估偿债能力、营运能力、盈利能力和现金流量的财务比率。
第四章财务分析方法第七条财务分析方法包括：（一）比较分析法：将本单位的财务数据与同行业或历史数据进行比较，分析其差异和原因。
（二）趋势分析法：分析财务数据随时间变化的趋势，评估单位的财务状况和经营成果。
（三）因素分析法：分析影响财务数据变动的主要因素，找出影响财务状况和经营成果的关键因素。
第五章财务报告与评价第八条财务分析小组应定期编制财务分析报告，内容包括：（一）财务分析摘要：简要概述财务分析的主要内容、结论和建议。
（二）财务分析详细内容：对各项财务指标进行详细分析，包括数据、图表和文字说明。
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财务分析管理办法
1.目的
为加强公司的经营管理,监督和控制,准确评价经营情况,促进财务状况进一步优化和经营业绩稳
步提高,结合公司实际情况,制定本办法.
2.适用X围
公司的财务分析主要包括财务报表分析,财务指标分析,项目财务分析,并根据工作安排,可进行定
期(月,季,年)分析或根据工作需要进行综合的或专题的分析.
本办法适用于财务部财务分析工作执行人员.
3.职责
财务分析工作由财务部经理总体负责,财务分析人员负责具体分析.
4.财务分析的基本要求
4.1财务分析必须以准确,充分的财务数据,统计数据和其他资料为基础和依据.
4.2根据财务分析的目的,针对实际情况,选取相应的分析方法和分析指标.
4.3财务分析要从实际出发,实事求是,正确总结经验和教训,找出薄弱环节和关键性问题,并提出改
进建议.
4.4财务分析报告应及时上报相关领导,同时抄报相关部门.
5.财务分析的主要工作
5.1月度财务分析
5.1.1月度财务分析包括月度成本费用分析和月度资金分析.
5.1.2每月5日前,会计负责分析公司上月成本费用执行情况,上报财务部经理.
5.1.3每月5日前,会计负责分析上月公司资金状况以及收入完成情况,上报财务部经理.
5.1.4财务部经理审核后于每月8日前上报总经理,抄报总经理办公室.
5.2项目财务分析
5.2.1财务部应对公司实施的每一项目进行财务分析,分析内容包括:项目成本构成,各项成本比例,
项目利润,与公司标准成本及利润比较,完成成本利润计划情况,有关原因分析等.
5.2.2项目财务分析在项目合同关闭后进行.
5.3年度财务分析
5.3.1年度财务分析包括年度成本费用分析,年度资金分析和年度财务报表分析.
5.3.2每年1月31日前,会计负责分析公司上年成本费用执行情况,上报财务部经理.
5.3.3每年1月31日前,会计负责分析上年公司资金状况以及收入完成情况,上报财务部经理.
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5.3.4每年1月31日前,会计负责进行财务报表分析,上报财务部经理.
5.3.5财务部经理审核后于每年2月8日前上报总经理,公司办公室.
6.财务分析的内容
6.1项目成本费用分析
6.1.1项目成本费用分析的主要内容和要求
项目成本费用分析主要是分析企业主营业务成本,管理费用,财务费用,销售费用等支出的预算执
行情况,构成比例和变化趋势,找出各项支出增减变化的原因,提示成本费用管理的薄弱环节,提出
降低成本,费用的具体建议,以保证公司成本费用控制目标的实现.
6.1.2项目成本费用分析的主要指标应包括成本费用完成率,成本费用增长率,成本费用利润率,单
项成本费用占总成本费用比例,单项成本相对于标准单项成本的变动率等.
6.2资金分析
6.2.1资金分析的主要内容包括:分析公司收入完成情况以及收入质量,如销售收入完成情况,应收
账款情况等;分析公司现金收入和现金支出的预算执行情况,分析其构成及其变化的主要原因,资
金使用效果及存在的主要问题,并得出相应的对策措施,加速资金周转,合理有效地安排和使用资
金.
6.2.2资金分析的主要指标应包括:现金收入预算完成率,现金支出计划完成率,现金收入增长率,现
金支出增长率,速动比率,营业现金流动负债比等.
6.3年度财务报表分析
6.3.1资金分析的主要任务是根据公司财务报表,进行综合分析,并且应不断积累资料,以便进行趋
势分析.
6.3.2年度财务报表分析的主要指标应包括:盈利能力指标(如收入净利率,净资产收益率等),变现
能力指标(如流动比率,速动比率等),资产营运能力指标(如应收账款周转率,总资产周转率等),偿债
能力分析(资产负债率,已获利息倍数等).
7.记录
《季度资金流量分析与预测报告》,《月度财务分析报告》,《项目财务分析报告》,《年度财务分
析报告》.