股权投资风险控制流程图
附件二:
股权投资风险控制流程图
投资可行性研究报告
初评
提交风险控制管理委员
会
应由投资发起部门起草投资可行性研究报
告，报告应详细介绍目标企业的总体印象，
包括企业的发展前景、管理团队的素质及诚
信状况、管理制度的建设情况、企业技术、
产品、市场以及公司的内部管理等方面情况
的详细介绍
公司经营管理层根据投资可
行性报告对项目进行初步评
审
同意与否
Y
N
投资评审会
形成风险控制管理意见
可行与否
Y
N
目标企业考察
资料归档
非控股 投资管理 根据投资发起部门提出的投资可行性研究报告、会计师事务所、律师事务提供的尽职调查报告和实地考察报告形成风险控制管理意见 控股
中介机构介入
出具尽职调查报告
聘请会计师事务所、律师事务所对目标企业
进行尽职调查
按股权比例确定参与程度
按投资协议执行
派驻管理人员如总经理、财务人
员等到控股企业进行经营管理
推荐下载：股权投资风险管理流程是什么
股权投资风险管理流程是什么
小编希望股权投资风险管理流程是什么这篇文章对您有所帮助，如有必要请您下载收藏以便备查，接下来我们继续阅读。
现在我国的经济有明显的提高，人们的生活也有所提高，当人们有了闲置的钱后就会想要进行投资，这样可以发挥金钱的最大价值。
我们在生活中经常会看到关于股权投资的广告，但是股权投资也是有风险的，所以大家应该知道股权投资风险管理流程是什么。
股权投资风险管理流程
一、获得项目流
1、寻找项目贯穿于PE 运行的每一天
2、机会只给有准备的人
3、项目很多，但好项目少
4、不同的投资人掌握的项目资源也不相同
5、要扩展与各公司高层的联系和社会人际网络以增加项目来源
6、各类专业服务机构，如投资银行、会计师事务所、律师事务所也会提供有价值的信息
7、多参加行业性会议或接触行业协会也会增加项目来源
二、初步联系。
集团筹资授权批准流程与风险控制图范例
筹资授权批准流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 如果筹资授权未以授 权书为准，而是逐级 授权、口头通知，可 能产生重大差错或舞 弊、欺诈行为，从而 使企业遭受损失 指导 开始 1 拟定《筹资 业务授权书》 2 全权负责 筹资活动 3 负责具体的 筹资活动 4 编制《筹资 预算》 与 《筹 资方案》 如果筹资活动不符合 《公司法》和《证券 法》规定，可能使企 业遭受外部处罚、经 济损失和信誉损失 否 合理 如果筹资记录错误， 可能造成债务和筹资 成本信息不真实，从 而增加筹资管理成本 结束 7 记录并 保存结果 是 6 审批 准 审核 D1 财务总监 财务部经理 筹资主管 相关部门 段 阶
5 分析筹资 活动收益 D2
D3
2．筹ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ授权批准流程控制表
筹资授权批准流程控制
控制事项 1．总经理拟定《筹资业务授权书》
详细描述及说明
2．总经理授权财务部经理全权负责筹资活动 D1 3．财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资活动，包括编制《筹资预算》与《筹资方案》 4．筹资主管编制《筹资预算》 ，并针对具体筹资程序或筹资活动制定筹资方案，财务部经 阶 段 控 制 D2 理进行相应的指导 5． 《筹资预算》和《筹资方案》得到财务总监的审核和总经理的审批后，企业应聘请法律 顾问和财务顾问共同对该项筹资活动对未来净收益增加的可能性及筹资方式的合理性进 行审核 6．如果《筹资预算》和《筹资方案》不合理，筹资主管应对筹资预算和筹资方案重新修 订；如果合理，应及时保管资料并执行《筹资预算》和《筹资方案》 7．筹资主管负责以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及应当办理的各 D3 项手续，以便于今后修改 相 关 规 范 应建 规范 参照 规范 筹资授权批准管理制度 筹资决策审批过程书面记录制度 《企业会计准则—基本准则》 《企业内部控制应用指引》 《筹资业务授权书》 文件资料 《筹资预算》 《筹资方案》 责任部门 及责任人 财务部 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管
股权投资基金公司组织架构及基金运作流程图
法律事务部
签约投资
将募集到的投资者的资金进行投资，为投资者获取投资利益。
注意事项：
1在谈判达成一致后，与被投资企业签约，实际完成了投资任务；
2在基金的后续管理过程中，积极履行基金管理人的职责，监督被投资企业的运作。
基金管理部
法律事务部
财务部
行政部
基金管理
提供
增值服务
成为一个积极的基金管理人，为投资人争取利益最大化，实现基金管理人的价值。
投资管理部
基金管理部
法律事务部
风控委员会
投决委员会
行政部
资金托管
保障资金安全。
流程：
1确定基金的资金托管银行，签订资金托管协议；
2在银行开立专门的基金资金账户。
财务部
投决委员会
行政部
法律文本的起草与制定
将基金运作的全过程规范化、专业化。
流程：
1确定所需要的具体的法律文本种类；
2对法律文本的要求，例如是否属于信息披露文件、向主管部门申报文件等；
主要方式：
1完善公司内部治理机构，开发新产品；
2帮助被投资企业制定发展战略，并督促实施；
3利用自身关系网帮助被投资企业开辟国内外市场和提高品牌知名度；
4帮助被投资企业规范管理；
5促进被投资企业技术创新，改进生产工艺，提高生产效率；
6帮助目标公司任用优秀的人才。
基金管理部
人力资源部
制定
激励机制
激励被投资企业管理团队妥善经营企业。
3起草法律文本；
4经风险控制委员会审议后投入使用。
法律事务部
基金管理部
行政部
风控委员会
向主管部门申报审批
以满足发行基金，募集资金的行政审批、备案条件。
内部控制流程手册_投资管理
内部控制流程手册第十一章投资管理第二节不兼容职责表及岗位职责分配表第三节业务流程及控制说明IMM 001.控股企业投资管理IMM 002.证券投资管理第四节相关制度索引IMM 001：控股企业投资管理主要描述公司股权投资管理业务的相关流程及控制，包括股权投资计划的制定与审批、投资立项、可行性研究及评审、投资合同签署、日常股权投资管理及股权处置等流程。
公司和控股公司的投资管理部门为长期股权投资管理的主办部门。
IMM 002：证券投资管理主要描述公司证券投资管理业务的相关流程及控制，包括证券投资的资金预算申请与审核、交易策略的制定、资金账户管理、新股网上申购操作及证券投资台账及记录等流程。
公司投资证券法务部及控股公司投资管理部门为证券投资管理的主办部门。
第二节不兼容职责表及岗位职责分配表X：表示相互冲突的职责附注：角色1.投资计划的制定角色2.投资计划的审批角色3.投资项目的可行性研究角色4.投资项目的执行角色5.投资项目的审批角色6.投资项目的评价角色7.股权处置的执行角色8.股权处置的评估角色9.股权处置的审批第三节业务流程及控制说明IMM 001.控股企业投资管理1.0适用范围本流程及控制适用于XXXX公司（“公司”）及其各级控股公司。
2.0控制目标和关键控制活动3.0业务流程说明3.1投资计划及审核公司及控股公司根据各自主营业务的特点及发展需要，深入研究所在市场环境及其发展趋势积极收集项目信息，并按照公司投资导向和投资原则认真考察和筛选投资项目，审慎选取符合条件的投资项目进行跟踪和论证。
公司或控股公司投资管理部门为股权投资的主要归口管理部门。
投资管理部门根据各公司中长期发展规划制定年度股权投资计划。
年度股权投资计划确定了对外股权投资的年度总额度。
公司或控股公司年度股权投资计划应分别提交公司或控股公司总经理办公会审核通过后，报各公司董事会审批。
公司投资证券法务部对公司或控股公司的年度股权投资计划进行预汇总，报公司总经理办公会进行集体讨论以确定计划的合理性，如有需要进行必要的调整后，再由公司或控股公司董事会审批通过。
《风险投资管理》课件
风险投资的种类
天使投资
早期阶段的投资，通常由个人投资者提供资金和 经验支持。
股权投资
直接投资或通过合作伙伴购买目标公司的股权。
风险投资基金
由专业投资机构设立的基金，为多个项目提供资 金。
债权投资
通过提供贷款或购买债务证券的方式向目标企业 提供资金。
风险投资的特点
1 高风险、高回报
风险投资是对创新和成长 企业的投资，有可能面临 较高的风险，但也有机会 获得高回报。
《风险投资管理》PPT课 件
本课件将带您了解风险投资管理的核心概念和流程，揭示风险投资的成功案 例和失败案例，以及风险投资的未来趋势和挑战。
什么是风险投资
风险投资是指投资者为追求高风险高回报，将资金投入初创企业、高成长企 业或有一定风险的项目，在公司成长过程中提供股权、债权或其他权益形式 的投资。
力、团队能力等方面的分析和评估。
3
投资合同的制定和签订
明确投资条件、权益分配、退出机制等
投后管理
4
内容，并签订正式的投资合同。
投资方通过参与企业运营和管理，为企 业提供支持和资源，实现投资的价值最
大化。
风险投资的管理
风险控制
通过风险评估和监控，减少投 资风险，保护投资者的利益。
投资组合的管理
对不同投资项目进行分散化配 置，降低整体风险。
2 长期投资
3 股权投资
风险投资往往需要较长的 时间来实现投资者的回报， 通常持有期为5到10年。
风险投资常以股权形式投 资，投资者成为被投资企 业的股东，参与经营决策。
风险投资流程
1
风险投资的步骤
确定投资目标、寻找投资机会、进行尽
拟投资企业的分析和评估
7.8第七章企业投资活动内部控制的流程(石会颖校对)
投资方案可行性论证
在完成现场尽职调查后工作组出具了尽职调查报告，中介机构分 别出具了审计报告、评估报告和法律意见书。 投资小组根据这些结果出具了关于B公司的调查报告和意见报告， 并对投资方案进行可行性论证，出具了评估分析报告。
投资方案可行性论证
巨人集团1993年投资兴建巨人大厦，从原本想盖一座19层的自 用楼，目标盲目扩张，直至增加到70层，巨人集团根本没有足 够的实力盖起一座全国最高的大厦，（2亿—12亿，公司资产1 亿）完全超过了集团所能承受的投资规模，说明投资方案可行性 论证明显不够。
做好投资项目的会计记录和账务处理
准确对投资的价值进行评估，如果发生投资减值，应及时提取减值准备
发现异常情况，及时报告以免耽误解决问题的最佳时机，并召集 相关人员商议解决方案，妥善处理
投资计划实施
A公司与B公司的原股东完成股权交割后，立即投入对B公司的整 合工作中，以“制度建设+财务监控+管理审计”的方式按计划 推进融合工作，通过设立规范的法人治理结构、外派财务负责人、 定期召开董事会、股东大会等方式实现A公司与B公司的及时互 动和有效监控。
投资活动内部控制流程图
国家筹资法律法规
宏观经济形势
企业发展战略
是
未 通 过
股东大会/董事会审议
投资项目 拟定投资方案
是否重大
通过 投资计划编制与审批
投资计划执行
否
未 通 过
相关部门审批
投放
使用 投资活动评价与责任追究
处置与回收
拟定投资方案
企业发展战略 宏观经济环境
投资方案
市场状况 投资风险
构建投资工作组 根据公司部门职能划分，明确投资业务的承担部门
投资项目到期处置
投资公司内控制度及流程图
4
为了实现保证企业生存和发展的职能，内部控制制度需要实现五个主要目标：
利润： 安全：
所有企业内控制度都是为直接或间接的增加企业的盈利设立的 保证企业的安全，在外部条件未发生重大变化的情况下保证企业按预先 设定的计划运行
信息充足及时： 资 本 充 足 /现 金 流 量 :
保证投资者对公司经营状况的了解，有利于管理层对公司的运作和控制 综合使用经营和非经营活动带来的现金流量进行生产经营和投资活动， 在任何情况下不会出现资不抵债或不能支付的可能
******投资股份有限公司
内部控制制度
流程图 – 终稿
二零零一年十月二十六日
1
目录
1 . 总 则 及 说 明 ..................................................................................................... 3 2 . 管 理 控 制 ......................................................................................................... 9 3 . 会 计 控 制 ....................................................................................................... 1 5 4 . 采 购 和 应 付 款 ............................................................................................... 2 1 5 . 生 产 ............................................................................................................... 3 4 6 . 存 货 ............................................................................................................... 4 9 7 . 销 售 和 应 收 款 ............................................................................................... 5 6 8 . 费 用 类 支 出 ................................................................................................... 6 9 9 . 人 力 资 源 ....................................................................................................... 7 6 1 0 . 货 币 资 金 ....................................................................................................... 9 3 1 1 . 固 定 资 产 ....................................................................................................... 9 9 1 2 . 投 资 控 制 ..................................................................................................... 1 1 2 1 3 . 工 程 项 目 的 控 制 ......................................................................................... 1 1 7 1 4 . 融 资 控 制 ..................................................................................................... 1 2 5 1 5 . 并 购 的 控 制 ................................................................................................. 1 2 9 1 6 . 内 审 的 控 制 ................................................................................................. 1 3 4 1 7 . 利 润 分 配 ..................................................................................................... 1 3 9 1 8 . 信 息 处 理 的 控 制 ......................................................................................... 1 4 2