西财《财政与金融》教学资料包 课后习题答案 第八章

第八章金融业务主要概念负债业务资产业务可转让支付命令账户协定账户货币市场存款账户金融债券同业存款次级贷款担保贷款关注贷款表外业务财产保险人寿保险责任保险资金信托信托财产课后习题答案一、名词解释1.负债业务负债业务是指在商业银行经营活动中所产生的需要用自己的资产或通过提供劳务进行偿还的经济义务。

其基本特点是：（1）它必须是现实的仍然存在的；（2）它的数量必须能够用货币来计量；（3）它只有在偿付后才能消失。

2.资产业务资产业务是指商业银行所拥有的各种财产、债权和权利的总和。

商业银行资产的特点是：（1）它归属于商业银行；（2）它是商业银行付出一定代价而占有的资产；（3）它能给商业银行带来权益。

3.可转让支付命令账户可转让支付命令账户也称为付息的活期存款，年利率略低于储蓄存款。

提款时使用规定的支付命令书，支付命令书和支票一样，可自由转让流通。

它是一种不使用支票的支票账户，以支付命令书取代了支票。

4.协定账户协定账户是银行与客户达成一种协议，即存户授权银行可将款项存在活期存款账户、可转让支付命令账户或货币市场存款账户中的任何一个账户上。

对前两个账户都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场存款账户上，以便取得较高的利息。

如果低于最低余额，也可由银行将同一存户在货币市场存款账户上的一部分款项，转入活期存款账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。

5.货币市场存款账户货币市场存款账户是美国商业银行在80年代初创办的一种新型的活期存款，账户的特点是：（1）客户开户时的起存金额为2500美元，但以后不受此限额的约束；（2）日常平均余额如低于2500美元，按NOW账户的较低利率计息；（3）存款利率没有上限的约束，银行每周调整一次利率。

（4）没有最短存款期的限制，但客户提款必须提前7天通知银行；（5）账户使用货币市场存款账户进行收付转账，每月不得超过6次，其中以支票付款的不得超过3次；（6）存户的对象不限。

6.金融债券金融债券是由银行和非银行金融机构发行的，用于解决特定用途资金需要的债券。

债券在到期之前一般不能提前兑换，只能在市场上转让，从而保证了所筹集资金的稳定性。

金融债券的资信通常高于其他非金融机构债券，违约风险相对较小，具有较高的安全性。

7.同业存款同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

其目的是便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

存款的性质是活期存款。

8.次级贷款按照贷款五级分类，次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失的贷款。

9.担保贷款担保贷款是商业银行凭借客户与其担保人的双重信誉而发放的贷款。

包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

10.关注贷款关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，需要银行和借款人共同关注，采取措施的贷款。

11.表外业务表外业务是指商业银行所从事的未列入银行资产负债表以及不影响资产和负债总额的经营活动，简称为表外业务。

一般是不增加记账资产和接受存款的银行业务，通常为收费性质的业务，不受金融监管机构对财务报表要求的约束。

12.财产保险财产保险是指赔偿有形财产的直接损失的保险。

由于在广义上把除人身险以外的所有其他各种保险均纳入财产保险范畴，所以海上保险、国内运输保险、农业保险等保险也属于财产保险。

13.人寿保险人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，以人的生存、死亡两种形态为给付保险金条件的保险。

当发生保险合同约定的事故或合同约定的条件满足时，保险人对被保险人履行给付保险金责任。

14.责任保险责任保险是以被保险人依法应负的民事赔偿责任或经过特别约定的合同责任为保险标的的一种保险。

责任保险的种类包括：公众责任保险、产品责任保险、职业责任保险、雇主责任保险等。

15.资金信托资金信托，又称金钱信托，它是指委托人基于对受托人（信托机构）的信任，将自己合法拥有的资金委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分的行为。

16.信托财产信托财产是委托人因设立信托而转移给受托人并由受托人按照一定的信托目的管理或处理的财产，也叫信托标的物。

二、问答题1.商业银行现金资产包括哪些形式？银行保留各种现金资产的目的是什么？商业银行的现金资产由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。

（1）库存现金是商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

其主要作用是用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

是商业银行非盈利性资产，银行要为其支付保管和运输费用。

（2）在中央银行存款包括法定存款准备金和超额准备金。

法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，在正常情况下，不得动用，缴存法定比率的准备金具有强制性。

（3）存放同业存款是商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

其目的是便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

存款的性质是活期存款。

（4）在途资金又称托收未达款，是本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。

在途资金在收妥前是一笔占有的资金，在收妥后成为存放同业存款。

商业银行现金资产的作用是保持清偿力和流动性，以应付提现，防范支付风险和抓住新的贷款和投资机会增加盈利。

2.商业银行存款类负债与借入类负债有什么区别？存款类负债是商业银行接受客户存入的货币款项，是商业银行最重要的资金来源。

借入类负债是指商业银行主动向中央银行或金融市场直接获得的资金来源。

二者的区别主要表现在：借入类负债银行处于主动地位，可根据银行实际需要确定资金来源和时间，而存款类负债的主动性主要掌握在客户手中；借入类负债资金的流动性高；借入类负债的筹资效率也优于借入类负债。

但借入类负债作为传统的资金来源，其资金成本相对较低。

3.分析商业银行表外业务的特征。

商业银行表外业务的特征主要表现在（1）灵活性强表外业务的形式多样，受限制较少。

银行从事表外业务，既可以期货、期权等方式在交易所内进行场内交易，亦可以互换、远期交易等方式进行场外交易；既可以在期权期货、贷款承诺等业务中直接作为交易者进行交易，也可以在互换业务中或票据发行便利中充当中介人或安排人。

（2）透明度低表外业务大多不反映在资产负债表上，许多业务的规模和质量不能在财务报表上真实反映出来，财务报表的外部使用者如股东、债权人、金融管理当局、税收当局难以了解银行的全部业务范围和评价其经营成果，经营透明度下降。

（3）高杠杆作用这是表外业务所具有的重要特征。

所谓高杠杆作用，也就是“以小博大”。

例如衍生金融工具中的金融期货交易，投资者只要拿出10万美元，便可以在金融界期货市场上买入一份3个月期的100万美元价值的债券期货合约，到期时，如果债券价格如预期的那样，则投资者将赚取数倍原始投资额的利润；反之，则投资者将蒙受数倍原始投资额的亏损。

（4）交易高度集中由于表外业务的高杠杆作用，使得每笔交易数额很大，因此从事业务的机构也只要是大银行和公司，出现交易集中化的趋势。

4.简述贷款五级分类的内容及作用。

按贷款的风险划分，可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类贷款。

五级分类法有助于银行通过严格的贷后检查，及时发现、防范风险。

（1）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。

（2）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，需要银行和借款人共同关注，采取措施的贷款。

（3）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。

（4）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

（5）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。

一般按照国际惯例，应从资本中进行冲销的贷款。

5.证券投资在商业银行资金运用中的主要功能是什么？商业银行的证券投资业务是指商业银行买卖有价证券以增加经营的流动性和银行收益的活动。

商业银行进行证券投资业务主要出于三个目的：一是将证券作为生息资产，意在获取资金来源与资产运用之间的利差；二是出于交易目的，赚取基于客盘的买卖价差或者自营交易的资本利得；三是用证券来进行资产负债管理，调配资产与负债的持续期结构。

商业银行证券投资业务的主要对象是国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。

由于国库券风险小、流动性强而成为商业银行重要的投资工具。

由于公司债券的差别较大，80年代以来，商业银行投资于公司债券的比重越来越小。

6.对比分析动产信托与不动产信托业务。

（1）动产信托是指接受的信托财产是动产的信托，动产信托的目的是管理或处理这些财产，能够进行受托的种类包括：车辆及其他运输工具、机械设备、贵金属。

受托财产主要有铁路车辆、汽车、飞机、电子计算机、设备器械等。

动产设备的信托是以设备的制造者及出售者作为委托人，委托人把动产设备的财产权转移给信托公司(受托人，受托人根据委托人的一定目的，对动产设备进行管理和处分，包括落实具体用户，并会同供需双方商定出售或转让信托动产的价格、付款期限等有关事宜，出租动产设备，代理委托人监督承租方按期支付租金。

动产信托有助于生产大型设备的单位及时收回货款，以便加速资金周转和进行再生产。

（2）不动产信托是以土地及地面固定物为信托财产的信托，是以管理和出卖土地、房屋为标的物的信托。

在不动产信托关系中，作为信托标的物的土地和房屋，不论是保管目的、管理目的或处理目的，委托人均应把它们的产权在设立信托期间转移给信托投资机构所有。

不动产信托是信托投资机构经办的财产信托中最为复杂的一种业务。

不动产信托可分为房地产信托(又称为建筑物信托)和土地信托。

其中，房地产信托是指信托机构接受委托经营、管理和处理的财产为房地产及相关财务的信托关系。

7.述健康保险的概念、特征和主要险种。

健康保险是指被保险人在患疾病时发生医疗费用支出，或因疾病所致残疾或死亡时，或因疾病、伤害不能工作而减少收入时，由保险人负责给付保险金的一种保险。

健康保险所承保的风险具的特征是：（1）由于非明显的外来原因造成的；（2）由于非先天的原因造成；（3）由于非长存的原因造成的。

主要险种包括：（1）医疗保险保险医疗保险是指提供医疗费用的保险，它是健康保险的主要险种之一。

（2）残疾收入补偿保险残疾收入补偿保险是提供被保险人因疾病所致残疾后不能继续正常工作时所发生的收入损失的补偿保险。

分为完全残疾和部分残疾。

（3）住院医疗保险住院医疗保险是我国人身保险业务中发展潜力较大的险种之一，具体险种包括：一般住院医疗保险、学生及幼儿住院医疗保险、农村住院医疗保险和团体住院医疗保险等。