会计出纳工作基本流程图
物流公司财务工作流程图
物流公司财务工作流程图(会计师备注)目录一、出纳岗工作流程 (2)二、销售费用岗工作流程 (4)三、管理费用岗工作流程 (8)四、固定资产核算岗工作流程 (11)五、材料审核岗工作流程 (15)六、生产成本核算岗工作流程 (19)七、销售核算岗工作流程 (23)八、工资福利岗位工作流程 (25)九、税务岗工作流程 (30)十、内部审计岗工作流程 (33)十一、主管岗工作流程 (38)一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
会计组织机构流程图、会计管理体系流程图及会计人员信息-太原公司本部
一、财务管理部组织机构图2
二、会计管理体系流程图3
三、财会人员信息登记表（2014年）4
有限公司
一、财务管理部组织机构图
二、会计管理体系流程图
三、财会人员信息登记表（
序号
姓名
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出生
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政治面貌
工龄
从事会计（审计）工作年限
本系统
从事会计（审计）工作年限
现任岗位（职务）
最高学历
职称情况
执业资格
联系电话
31有限公司一财务管理部组织机构图财务管理部财务综合科资金管理中心会计管理科税务筹划管理科2二会计管理体系流程图经理总会计师财务管理部部长财务管理部副部长1财务管理部副部长2财务综合科科长综合出纳费用会计薪酬会计资金管理中心主任投资会计固定资产会计税务会计综合管理会计档案会计审核会计核算会计融资会计综合会计对账会计会计管理科科长报表管理会计预算管理会计煤业管理会计基建管理会计综合管理会计档案会计稽核会计财务信息系统管理会计税务筹划管理科科长国税综合管理会计地税综合管理会计税务筹划管理会计稽核会计稽核会计3三财会人员信息登记表2014年序号姓名性别出生年月政治面貌工龄从事会计审计工作年限本系统从事会计审计作年限现任岗位职务最高学历职称情况执业资格联系电话备注部门科室岗位第一学历最高学历职称取得日期聘任日期注册会计师注册税务师1234564
备注
部门
（科室）
岗位
第一
学历
最高
学历
职称
取得日期
聘任日期
（注册会计师、注册税务师）
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(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
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目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
公司财务制度与流程图
公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。
（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
会计核算工作流程图
工作流程一、会计核算工作流程图（各类账表以手工账为例，财务软件自动生成）进行财务分析 编表说明编制各项明细表 登记财务报表 取得并审核原始凭证 编制、审核记账凭证 登记科目汇总表 登记明细分类账 登记现金、银行存款 登记总分类账1.取得并审核原始凭证在日常费用管理中，对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。
审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。
审核内容：A. 报销凭证必须用蓝、黑墨水书写，不得用圆珠笔和铅笔书写。
填写内容须规范、摘要明了、字迹清晰，大小写金额、报销部门、日期、经手人填写无误且已经部门负责人审批，补充说明的费用事项需在备注栏注明。
报销凭证需先整理分类后填写。
B.原始凭证审核贴序需按报销凭证填写的顺序，一般按小上大下，零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。
发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。
原始凭证不得有涂划、修改痕迹，开具日期不得超过报销的合理周期，一般为一个月内，超过合理周期一概不给予办理报销。
特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。
原始凭证的合法性和真实性。
审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。
如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。
关于采购报销的，还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。
原始凭证的合理性。
审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。
如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品，不能作为合理的原始凭证。
原始凭证的完整性。
审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。
如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。
财务费用报销及付款流程图
报销及付款单据整理粘贴填写《费用报销及付款申请单》
部门经理审核财务部审核
财务部对审核符合要求的报销单据统
一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
总经理
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单
借款单
付款申请单
购销合同
财务部出纳根据总经理批准的报销单据或付款申请单据准备款项。
出纳员
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单
借款单
付款申请单
财务部出纳通知经办人，报销领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。
如果是代
领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。
如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.经办人员
费用报销单
付款申请单
借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和
公司财务制度要求进行相应的帐务报
表处理。
会计财务报表
准备报销及付款款
项
通知经办人领款或已支付申请款项总经理审核
财务报表处理。
账务处理流程图--会计帐务处理的完整流程
账务处理流程图2021-04-22 11:12:08 来源：互联网账务处理流程主要有 5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
手工业务流程图账务处理流程主要有5 种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。
不同的账务处理流程其差异主要表达在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。
账务处理手工业务流程图如下图：手工处理业务流程分析〔1 〕日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。
由凭证录入人员在企业根底会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。
〔2 〕对凭证文件中的凭证进行审核。
如果审核通过，那么对记账凭证作审核标记，否那么，将审核未通过的凭证提交给录入人员。
〔3 〕登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。
〔4 〕登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账；一个会计专门登记材料明细账等。
〔5 〕根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。
〔6 〕月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可防止地存在着这样或那样的错误。
因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。
此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。
〔7 〕跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。
〔8 〕查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内局部析表。
2.3 计算机处理业务流程图。
最全的财务工作流程图
最全最新的财务工作流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
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会计出纳工作流程
第 1 页 共 2 页
1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制
定制度、明确职责。
2.工作范围
会计出纳工作岗位。
3.流程、职责和关键控制点及相关人员
流 程 职 责 关键控制点 相关人员
部门领导 财务会计 财务主管 公司负责人 原始凭证由经办人、证明人签字后，根据权限范围分送领导审核签字批准，送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。 经办人
会计 会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证，送财务部经理审核无误后传递给出纳。 杨婉君 冯桂芳
出纳 出纳员按现金业务发生的先后顺序，对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。相关人员签凭证，2日前签完上日凭证。 冼玉梅
出纳 会计 1.出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》，每月终了应清点库存现金，根据登记的《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务部经理； 2会计人员根据财务部经理已经审核以及已收/付款的收/付款凭证定期登记《明细账、总账》。 冼玉梅 冯桂芳
开 始
审核原始凭证
制作收/付款凭证
收/付款
记 账
会计出纳工作流程
第 2 页 共 2 页
流 程 职 责 关键控制点 相关人员
出纳 会计 月份终了，出纳员根据《现金日记账》编制《现金日结账》交会计人员，《现金日记账》的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。 冼玉梅 冯桂芳
会计 财务主管定期对《现金日记账》、《明细账、总账》进行检查； 每月10日前出纳需打印《现金盘点表》、《余额调节表》、《银行日记账》、《现金日记账》、《现金对账情况》、 冼玉梅 冯桂芳
最后总结以上会计工作如下
1、取得或填制原始凭证
2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
3、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
6、根据科目汇总表登记总账。
7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
8、将凭证归档保存
结 束
核 对
检 查