加强审计监督 防控经营风险
经管站廉洁风险点及防控措施
经管站廉洁风险点及防控措施经管站廉洁风险点及防控措施经管站作为一个公共管理机构，负责管理和监督经济运行、市场经营、企业发展等方面的工作。
然而，由于其职责涉及到权力运行和资源分配，存在一定的廉洁风险点。
以下是一些常见的经管站廉洁风险点及相应的防控措施。
1.权力寻租风险：经管站的工作涉及到资源的调配，包括行政审批、执法监管等，存在滥用职权、收取贿赂等问题。
为防止权力寻租，可以建立健全的权力运行机制，加强内部审计和监督，实行权力分立和制衡，建立严格的程序和规定，提高透明度和公正性。
2.信息泄露风险：经管站负责收集和处理大量的敏感信息，包括企业财务信息、市场调研数据等。
员工可能利用这些信息谋取私利，比如进行内幕交易等。
为防止信息泄露，可以加强信息安全管理，限制员工的权限和访问权限，加密敏感数据，建立监控和审计机制，严禁员工私自携带和外传信息。
3.执法失职风险：经管站的工作涉及到执法监管，如果工作人员不按照规定进行执法，或者与被监管对象勾结，就会导致执法失职。
为防止执法失职，可以加强对工作人员的培训和教育，提高执法意识和专业水平。
建立严格的执法程序和监督机制，加强对执法行为的监控和评估，对违法执法行为进行严肃处理。
4.利益冲突风险：经管站的工作可能涉及到与企业、个人的利益冲突，例如在行政审批中收取回扣、利用职务之便谋取私利等。
为防止利益冲突，可以建立利益冲突监察机制，要求员工申报个人与企业、个人关系的利益冲突情况，并进行审查和监督。
同时，加强员工的职业道德教育，提高他们的廉洁意识和自律能力。
综上所述，经管站作为一个公共管理机构，面临着廉洁风险点。
为了防控这些风险，需要建立健全的制度和机制，加强内部监督和外部监督，提高员工的职业道德和素质，促进廉洁行为的形成和发展。
只有这样，经管站才能更好地履行其职责，保障公平公正的市场环境和经济秩序。
企业内部审计制度范本（3篇）
企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。
它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。
第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。
第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。
(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。
(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。
(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。
审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。
公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。
第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。
原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。
各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。
浅析农村商业银行内部审计风险及防控策略
工作研究南方论刊·2020年第12期浅析农村商业银行内部审计风险及防控策略钟飞华 杨婷（广东茂名农村商业银行股份有限公司 广东茂名 ５２５０００）【摘要】作为国家金融体系中一股重要的力量，农村商业银一以贯之坚守着服务“三农”和中小企业的定位，在促进城乡经济协调发展中扮演者重要的角色，为国家经济稳定发展作出了重要的贡献。
随着经济与科学的发展、互联网金融的出现，农村商业银行业务规模的不断扩大和产品种类的不断更新，农村商业银行面临的风险也日益多样化与复杂化。
内部审计工作作为农村商业银行的重要工作之一，它关系到农村商业银行的持续健康发展，要求将发展过程中遇到的风险消灭在萌芽状态，防患于未然。
为了更好地适应现代化发展环境，保障企业实现稳步发展，做好农村商业银行的内部审计风险防范工作显得尤为重要。
本文对农村商业银行内部审计风险进行分析，并对存在问题的防控策略作了初步探讨。
【关键词】农村商业银行；内部审计；审计风险；防控策略随着改革开放与发展，金融经济发展迅速，作为金融体系中的农村商业银行为我国经济实力不断增强、综合国力稳步提升做出了重要的贡献。
农村商业银行发展迅速，资产规模与业务量快速增长，金融产品和服务不断创新，业务的多元化、精细化和复杂化不断提高。
在这样的时代大背景下，农村商业银行内部审计工作的压力也与日俱增。
未知的风险对内部审计工作提出了更苛刻的要求，只有保持与时俱进全面识别风险的能力，才能发现风险，控制风险，并进一步解决实际问题，充分发挥内部审计“眼睛”“利剑”“参谋”的审计作用，为农村商业银行的持续健康发展保驾护航。
一、农村商业银行内部审计存在的风险及原因分析（一）内部审计团队整体素质有待提高。
在科学技术日新月异、市场千变万化的进程中，审计人员的素质也要求随之提高，并且要求越来越严格。
高素质的审计人员要求具备全面的知识结构、敏锐的洞察力、优秀的数据分析能力和灵活的协调能力等，而对一个内部审计部门，则要求内部审计团队“更快更高更强”，更快适应企业的发展变化、更高的工作效率、更强的学习能力。
浅议如何加强企业廉洁风险防控工作
关键 环节 做 好 风 险排 查 分析 ， 制定 防 控 措 施 ， 落 实 各 级领 后果 的廉 洁风 险。 １ ． ３ 查 找 岗位 职责 风 险。由于职 责 的特殊性 及存 在思 导 和部 门责 任 ， 规范权 力 运作 ， 强 化 监督检 查 ， 实 施责 任追 想 道德 、 外部 环 境 、 业务 流 程 和制 度 机 制 等 方面 的实 际 问 究， 确 保企业 合规 经 营 ， 清 廉和谐 ， 健康 发展 。
（ 上 接第 ３ ４页 ）
理者 、 员工、 投 资者 、 社会 相 关 利 益群 体 等 多 方面 的 需 求 ， 强 势 的企业 文化 已刻 不容缓 。企业 文化创 立 的途径 主 要有 形 成“ 绩 效 一满 意 一更 好 的绩效 一更 高度 的满 意 ” 的 良性 两 种 一是 内在 途径 ， 通 过企 业 内部 的各种 活 动 ， 完 善企 业 循环 ， 发 挥 物质 激 励 和精 神 激 励 的双 重作 用 ， 激发 员工 的 自身 的机 制 ， 在企业 里形成 有利 于文化 “ 生 长点 ” 的土壤。 这 个人 潜 能和 工作 欲 望 ， 实现 其社 会 价值 ， 从 而 达 到企 业 与 方面 的工作 包括许 多 内容 ，如设 立组织机 构 ，培 育 团队意 员工 “ 双赢” 的效果 。 识、 开发企 业素质 、 完 善企 业 文化机制 ， 优 化企 业内部环 境 ， ４ ． ７ 建 立人力 资源 配置 的市场 化机 制 树立企业 精神等 等。 二是外在途 径 ， 通过企 业对外 的传 播活 企 业 绩效 的提 高不仅 取 决于 静 态 的人 力 资 源存量 ， 更 动 ， 向社会 辐射企 业 的影响 ， 为创 立企 业文化 提供 良好 的外 是 取决于 人力 资 源使用 效率 。 而人 力 资源效 率又 取决 于人 部 环境。 这部 分 的主要工作是 塑造企业 的外部形 象 ， 让 社会 力 资 源 市场 化 的 配 置。 要 提高 人 力 资 源市 场 化 的配 置 效 通过企业 形象来 了解企业 ， 为创 立企业 文化提供 条件。
公司副经理具体工作中加强廉政风险防控的制度建设、廉政建设、作风建设的情况
公司副经理具体工作中加强廉政风险防控的制度建设、廉政建设、作风建设的情况
公司副经理在加强廉政风险防控的制度建设、廉政建设和作风建设方面扮演着重要角色。
以下是一些可能的工作职责和举措：
1. 制定和完善廉政风险防控制度：副经理应与相关部门合作，确保公司具有健全的廉政风险防控制度。
这包括制定反腐败政策、监督机制、内部控制制度等，以规范公司员工的行为，并提供指导和培训。
2. 加强廉政教育和培训：副经理应组织开展廉政教育和培训活动，提高员工对廉政意识、法律法规和道德规范的理解。
这可以通过定期组织培训课程、推广廉政文化、举办主题活动等方式来实现。
3. 建立举报投诉机制：副经理应确保公司建立健全的举报投诉机制，鼓励员工及时报告违规行为和不端问题，并保护举报人的合法权益。
这可以包括建立匿名举报渠道、设立独立的调查机构等。
4. 加强监督和审计：副经理应与内部审计部门合作，加强对公司各项经营活动的监督和审计工作。
通过定期检查和评估，确保公司遵守廉政要求，发现并纠正潜在的违规行为。
5. 树立良好作风示范：作为管理者的代表，副经理应树立良好的作风示范，注重自身的廉洁自律和诚信原则，并积极引导员工遵守职业道德和行为准则。
6. 加强对关键岗位和重大决策的监督：副经理应加强对关键岗位和重大决策的监督，确保相关人员不利用职权进行腐败行为或违反公司规定。
总体而言，公司副经理在加强廉政风险防控的制度建设、廉政建设和作风建设方面扮演着重要角色，通过上述措施可以提高公司的廉政意识，加强内部控制，维护公司的
良好形象和声誉。
内部审计在企业财务风险管控中的作用分析
财税研究MODERN ENTERPRISECULTURE1552022.2(上)第4期 总第583期内部审计在企业财务风险管控中的作用分析李献绰 山东高速资源开发管理集团有限公司摘 要 一场席卷全球的新冠疫情的暴发，给中国乃至全球经济造成了新世纪以来前所未有的影响和不可估量的损失，企业的财务风险剧增。
新形势下，如何防范财务风险成为广大企业的当务之急，其中，加强内部审计管理，善用内部审计这只“啄木鸟”，充分发挥其可以及时、深入、全面发现问题的优势，就成为广大企业防范化解财务风险的一道重要的屏障。
文章以内部审计与财务风险防控的内在关系入手，通过分析企业财务风险的表现及其产生原因，从内部审计角度，提出防控企业财务风险的有效措施，供广大企业参考和借鉴。
关键词 内部审计 企业财务 风险管理中图分类号：F239.63 文献标识码：A 文章编号：1674-1145（2022）04-155-03在全球经济迅速发展的大背景下，企业经济发展过程中面临着巨大的竞争压力，相应也面临多个方面的风险，尤其是财务风险最为突出，给企业的生存和健康发展带来很大的威胁，企业必须准确识别、评估分析经营过程中涉及的这些财务风险，采取有效措施加以应对。
而内部审计在企业加强财务风险防范过程中起到十分重要的作用。
通过不断完善内部审计控制制度，提高内部审计发现问题的水平，来持续降低企业发生财务风险的概率，从而实现企业的长久安全和可持续发展。
一、内部审计与风险管理概述（一）内部审计内部审计主要是从企业内部的角度对本单位财务收支、内部管控、风险管理等方面进行监督、评价，以更好地促进企业运营及财务活动更加规范。
内部审计要求企业内部审计人员做好监督管理工作，帮助职能部门和经营子实体的管理和经营活动无限接近规范和合规。
同时，内部审计工作与外部审计工作有效结合能够相互促进、相互支持，可以为内部审计工作提供重要信息数据，以此来提高内部审计工作的效果。
通过从内部审计工作的概念来看，内部审计是站在企业内部角度，围绕企业内部运营和财务流程展开闭环检查、复核、分析，对企业发展战略目标的实现程度和资源利用效果进行评价，识别存在的问题。
新时期农村中小金融机构的风险导向内部审计策略分析
新时期农村中小金融机构的风险导向内部审计策略分析2020年初以来，外部环境趋于复杂，不确定性因素在增加，宏观经济环境面临更大挑战；同时各大银行纷纷下沉农村，农村市场的银行业竞争日益激烈，利差空间进一步收窄，农村中小金融机构面临严峻考验。
在全面风险管理下，风险导向审计迎合了现阶段我国农村中小金融机构内部管理需求。
新形势下，内部审计需探索以风险为导向，提高审计站位，推动审计关口前移，加大经营管理监督力度，进一步提高内部审计质效，提升防范和化解风险能力。
一、风险导向内部审计的分析在审计发展过程中，为满足审计需要，应对审计环境变化，审计方法也在不断创新，经历了账项审计、制度基础审计，当前已发展为风险导向审计。
与此同时，内部审计也经历了一定时间的发展，形成以风险关注为核心的审计体系。
主要审计程序包括：了解被审计单位及其环境，了解公司治理及内部控制，识别和评估可能存在的重大风险，以风险分析评估为导向，综合评价内外环境、风险水平、风险领域，根据风险以确定检查方向和重点，采用与之相适应的审计方法，以降低风险为导向开展审计工作。
对企业的内部控制、经营管理和业务指标等进行综合评价，对检查情况基本情况进行列示和说明，指出存在的主要问题和风险点，进而提出相应的建设性意见和建议，最终防范和化解风险，从而监督内部经营管理，保障企业业务稳健发展。
二、农村中小金融机构进行风险导向内部审计的必要性（一）风险导向审计是审计业务“与时俱进”的必然要求为适应新时期业务发展和全面风险管理要求，风险导向审计策略在内部审计中应运而生。
风险导向是经济发展的审计要求，更是对内部审计的创新和改革，更贴近现代管理的理念。
新经济常态下，内部审计不再按传统的方法和模式，不再满足于仅仅提交合规性检查报告和做好事后监督评价，需要改变以往的事后风险管理，主动地进行事前、事中管理，将管理关口前移；不仅涉及企业的具体业务操作层面，不再是“查小不查大”，而是提高审计站位，审时度势，增加审计增值服务，关注企业战略发展方向。
加强审计项目质量控制
浅谈加强审计项目质量控制【关键词】审计项目；质量；控制审计项目质量控制是审计工作质量的关键，是提高审计工作质量的保证。
因此，要统一思想，提高认识，高度重视，坚持精细化管理，强化审计项目质量控制，充分发挥审计监督服务职能，全面提升审计工作质量和水平。
1 审计项目质量控制的概念加强审计监督是规范内部管理、揭露和防范各类经营风险、提高经营效益和发展质量的需要，在完善内部控制、堵塞管理漏洞、规范经营行为、帮助领导决策等方面发挥了特有的重要作用。
审计项目质量控制就是由审计人员按照审计方案要求，本着规范化、制度化、程序化的原则，根据审计质量标准，使各项审计管理工作和审计业务工作按预定目标和在规定程序中运作，以便达到规定的质量水平，提高审计工作质量和效率。
审计工作质量直接决定着审计监督和评价作用的发挥程度。
审计质量控制对于防范审计风险，保证审计工作效果，促进审计人员提高业务能力，充分发挥审计工作的职能作用有着重要的现实意义。
首先，审计质量控制是提高审计工作质量的保证。
通过加强审计项目质量控制，可以控制一些影响审计项目质量提高的不良因素的发生或形成；对一些已发生或形成的，通过审计质量控制工作也可以及早发现，并加以控制和消除，从而达到提高审计工作质量的目的。
其次，审计质量控制是提升审计效能的需要。
通过加强质量控制，可以准确、真实地反映被审计单位在内部控制、风险防范等工作中存在的问题，有效防范各类风险隐患，遏制违规行为，进一步提高经营管理质量和效益，促进又好又快发展，实现开展审计检查的目的和作用。
最后，审计质量控制是审计不断发展和完善的需要。
在我国建立市场经济体制，推行现代企业制度的今天，需要不断发展和完善企业内部审计，而发展和完善企业内部审计，又必须不断提高其质量，加强其质量控制，二者是相辅相成的，不可分割的。
2 完善制度建设，提高规范化水平没有完善的审计制度和规范的审计行为就无法保证审计质量。
因此，要严格落实各项审计制度，明确审计人员责任。
通川区审计局进一步加强审计监督
通 川 区审 计 局 进 一 步 加 强 审计 监 督
近 年来 ， 达州 市通 Ｊ 区审 计局 进 一步 加 大审 计监 ｉ Ｉ 督力 度 ， 通过 加 强 事 前 监督 、 中跟 踪 监 督 和 强化 审 事
工作底 稿 的质量 。 审计 证 据是 内审 人员 在从 事审 计 活 动 中 ， 过 实施 审计 程 序所 获 取 的 ， 以证 实 审计 事 通 用
审计 项 目履行 情况 进行 逐级 审查 的制 度 。 各级 复核 人
结束后 ， 以经 过 核实 的审 计证 据 为依 据 ， 成 审 计结 形
论 与建 议 ， 出具 审计 报告 。审计 报告 应 当客 观 、 完整 、 清 晰 、 时 、 有建 设性 ， 体现 重要 性 原则 。报告 应 及 具 并 针 对 被 审 计单 位 经 营 活 动 和 内部 控 制 的缺 陷 提 出 可 行 的改进 建议 ， 进组织 目标 的实 现 。若被 审 计单 位 促 对 审计 报 告持 有 异议 ， 审计 项 目负 责人 及 相关 人员 应
项 ， 出审计 结论 和建 议 的依 据 。 内审人 员获 取 的审 作
计 证据 应 当具备 充分 性 、 相关 性 和可 靠性 。在 获 取 审
计 证 据 时 ， 当考 虑 适 当的抽 样 方 法 ， 理 的 审计 风 应 合 险水平 ， 本与效 益 的合理 程 度 以及 具体 审计 事 项 的 成
促进 干 部 队伍 党 风廉 政建 设 ， 提高 领 导干 部依 法行 政 和科 学 决策 能力 等方 面 ， 充 分发 挥作 用 。 更
哟翩筒
想 ， 对 工作需 要 ， 针 系统 地 、 计 划地 组 织各 层 次 的业 有 务培训 。 ３建 立 内审质 量 控制 的手 段保 障机 制 。为 了实 现 ． 内审质 量 控 制 的 日常 监 督 与定 期 监 督相 结 合 。应 做 计 证 据 和 审计 结 论 的 桥 梁 。审 计 工 作 底稿 应 内容完
审计工作整改措施
审计工作整改措施引言概述：审计工作是保障企业财务透明度和合规性的重要环节。
然而，审计过程中难免会出现一些问题和不足，因此需要采取相应的整改措施来提升审计工作的质量和效果。
本文将从五个方面详细阐述审计工作的整改措施。
一、加强审计人员培训1.1 提高审计人员的专业能力：加强对审计人员的培训，提高其财务、法律和审计等方面的专业知识，以提升审计工作的准确性和可靠性。
1.2 强化审计人员的沟通能力：加强审计人员的沟通技巧培训，使其能够与企业管理层和相关部门进行有效的沟通和协调，准确了解企业情况。
1.3 提升审计人员的团队合作能力：通过团队合作培训，加强审计人员之间的合作意识和协作能力，提高审计工作的效率和质量。
二、优化审计流程2.1 完善审计计划：制定详细的审计计划，明确审计目标、范围和时间安排，确保审计工作有条不紊地进行。
2.2 加强风险评估：在审计过程中，充分了解企业的风险情况，对可能存在的风险进行评估和控制，提高审计工作的针对性和有效性。
2.3 引入先进技术：借助先进的审计技术和工具，提高审计工作的效率和准确性，例如使用数据分析工具对大量数据进行快速筛查和分析。
三、加强内部控制3.1 完善制度和规范：建立健全的内部控制制度和规范，明确审计工作的程序和要求，规范审计人员的行为和操作。
3.2 加强风险防控：加强对企业内部风险的识别和防控，建立有效的内部控制机制，减少审计风险和错误的发生。
3.3 强化内部监督：建立健全的内部监督机制，加强对审计工作的监督和管理，确保审计工作的公正性和独立性。
四、加强与企业管理层的沟通与合作4.1 建立定期沟通机制：与企业管理层建立定期沟通机制，了解企业的经营情况和内部控制情况，及时解决审计过程中的问题。
4.2 共同制定整改措施：与企业管理层共同制定整改措施，针对审计过程中发现的问题，共同商讨解决方案，并跟踪整改进展。
4.3 加强合作关系：与企业管理层建立良好的合作关系，加强互信和合作，共同推动审计工作的改进和提升。
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加强审计监督 防控经营风险
河南省登封市农村信用联社 蔺钦明
目前农信社审计监督存在的主要问题
对审计监督工作重视程度不够。主要表现在：一是没有将审
计监督工作摆在重要议事日程，仅体现在会议上、文件里，实际
工作中存在重业务轻审计、重经营轻管理、重发展轻防范的现象；
二是审计观念落后，把“查错纠弊”的职责曲解为“找茬生事”，
使审计人员在处理人际关系中难度大，平时工作在一线，条件艰
苦，有人曾形容县联社审计部是“吃苦落累审计部”；与同级业
务、会计等部门相比审计部门人员职务晋升机会机会明显偏少。
审计队伍建设明显滞后。主要表现在：审计人员数量偏少、
素质偏低和审计业务操作技能不熟练，很难与业务发展相适应。
在县级联社审计部门，一是人员偏少，与资产规模、网点数量和
风险状况不协调，许多县联社存贷款规模几年之内明显翻翻，但
审计人员长期没有增加；二是人员年龄不合理，部分同志年龄明
显偏大，把审计部门办成了养老院；三是由于审计教育培训工作
跟不上，部分人员文字功底差，综合分析问题能力不强，电脑操
作技能差，遇到敏感性问题原则性不强，进而影响审计工作质量。
审计监督工作激励约束机制不健全。缺乏有效、透明、规范
的业绩评价、薪酬计发和工作考核评价机制。表现在：一是审计
工作质量的好坏很难把握和衡量；二是现阶段农信社普遍实行绩
效工资，审计人员的工资与单位业务发展挂钩，明显分散审计人
员注意力，影响审计人员的工作积极性；三是审计成本高，效率
低。如在现场检查阶段，被审计单位怕发现问题，总是用“托”
2
的办法分散时间，表现在在迎来送往、招待上表现的异常大方、
热情和频繁；在所必需的办公条件、交通工具、需要调阅的有关
资料、面见借款人等方面却推呼者也，工作时间很难保证，结果
问题发现不多，钱倒是花了不少；四是内部审计走形式，该发现
的问题没有发现，发现的问题也不能采取有效措施，而是大事化
小，小事化了，将来一出案件问题一大堆。
审计体制不理顺。农信社审计监督工作重点在县联社，关键
在基层，但在县联社，由于法人治理结构不完善，按照审计职能，
对基层信用社的审计安排必须通过县级联社理事会同意后方可
实施，这样理事长实际上扮演了裁判员和运动员的双重角色，使
审计工作的独立性、自主性明显降低，时效明显滞后，审计监督
流于形式。
审计效果不明显。一是应查出的问题查不出，好不容易发现
的问题又得不到及时有效地整改，使同一个问题履查履犯；二是
审计部门人员有经常被抽调或借用现象，相当一部分县级联社审
计部人去楼空或仅留一名同志值班，成了事实上的看守内阁，不
要说本级，就连上级主管部门年初制定的审计计划和安排的审计
项目也不能得到有效的执行和落实；三是审计发现的经营过程、
管理环节的风险点不能得到及时有效的防控，违规违纪人员得不
到有效的处置，致使带“病”上岗、带“病”提拔现象相当存在。
加强审计监督，防控经营风险
强化风险防控意识，切实把审计工作提上重要工作日程。一
是要树立大审计观念，把审计工作列为日常管理的重要内容，强
调业务主线，更要强调审计保障；二是树立服务型审计观念，把
审计检查当做对“人的体检”一样来对待，查出的问题越及时、
3
客观、全面、准确，对农信社的健康发展越有利；三是各级部门
要把审计工作列入年度重要工作，计划上优先安排，人员经费及
办公条件优先保证；四是严格审计纪律，保证廉洁审计。
以人为本，加强审计队伍建设。一是确定审计人员职数。县
联社根据基层信用社数量和业务规模确定5-10名常规审计人
员，根据辖内网点数量、业务规模大小和现实风险状况，按3－
5个网点配1名专职审计人员的标准配备。二是优化审计人员结
构，加强审计人员流动性。要面向社会、面向系统选拔审计人才，
把那些品德高、业务精、作风硬、素质强的年青同志尽快充实到
审计岗位上来，把那些品德差、业务生、作风浮、素质低及一些
年龄偏大、不适合、不胜任新时期审计工作的同志进行交流轮岗。
同时，在确保审计工作质量和效果的前提下，确保审计人员和审
计队伍的相对稳定。三是搞好业务培训，加强审计人员的思想政
治和法纪制度教育，切实提高审计人员政治、业务素质，提高对
国家政策、相关法律法规的把握程度，提高依法依纪审计水平。
建立科学系统的审计人员激励约束机制。一是明确审计人员
的工作职责、工作重点、业务操作流程；二是制定科学有效的业
绩考核系统；三是突出审计专业性、独立性强的特点，薪酬计发
要与审计数量、质量挂钩，同级岗位待遇适当提高，取消绩效考
核中与单位业务发展挂钩的做法，使审计人员专心投入到审计工
作；四是将审计人员的审计质量和审计效果作为干部选拔、职务
晋升的重要内容，同等条件下优先提拔、优先使用，并借鉴国外
经验，提拔干部必须有审计工作经历，使审计岗位干部员工真正
感到审计工作的重要，乐为其所，干有所为。
4
理顺体制，充分发挥职能。一是切实按照省联社“垂直管理，
上挂下查”的审计原则，全面加强农信社审计工作。二是制定同
级年度审计工作计划，认真落实上级工作安排，同等条件下，以
落实上级安排审计项目优先。三是稳定队伍和人员，未经上一级
审计部门同意，相关部门不得随意抽调审计人员或向审计人员安
排其它工作。四是实行责任追究。对在检查过程中应发现未发现
的必须严肃处理，造成严重后果的要追究相应法律责任。对造成
后果的直接责任人和管理人员要进行严厉处罚，同时对审计人员
进行要问责。五是是在审计过程中必须坚持三个不放过：问题查
不清不放过，问题得不到整改不放过，违纪人员处理不到位不放
过，并在人员处理上要严格执行“赔款、移交、走人”。六是建
立事前、事中、事后全方位、各环节的审计监督体系，把防范风
险落实到业务操作流程的各个环节，把案件防控关口前移，多方
掌握风险信息。
充分运用审计成果，促进依法合规经营。一是审计必须要有
明确的结果、整改通知和处理建议；二是审计成果必须得到充分
的运用，审计主管要参加同级理事会，并定期召开监事会，在重
大决策上，如大额贷款审批、干部提拔、职务晋升等方面要首先
征求审计部门人员意见，“亡羊”要“补牢”，“破窗”要“修
补”；三是将审计成果应用到企业、农户信用评级及证信系统、
信贷员日常管理工作中去；四是严检查，注重提高执行力，努力
构建合规经营的企业文化。通过审计和各种检查，严查严打、严
防严治，变事后被动监督为事前预防、事中控制、事后风险防控。
字数：2550字