利息和利息率

利息和利息率

利息是借款人（债务人）使用借来的货币资金而支付给贷款人（债权人）的一种报酬。它同信用紧密相联，不仅是随着借贷行为的产生而产生，而且还是信用存在和发展的条件。只要有信用关系的存在，一般地说，也就必然有利息和利息率。利息和利息率本是国家银行的一项重要的经济杠杆，是国家管理经济的一种工具。

一、利息

(一)利息的性质

利息的性质是由利息的来源决定的，利息的来源又是由信用关系的性质所决定。在不同社会制度下，利息来源不同和信用关系的不同，利息的性质也有本质上的区别。

在资本主义制度下，货币资本家把货币资本直接贷给产业资本家，等于产业资本家从货币资本家那里借到了一种生产剩余价值的能力。产业资本家用借来的货币资本，购买劳动力和生产资料，并运用它们进行劳动生产，从产品销售中获得利润，从而占有他们在生产过程中创造出来的剩余价值。由于产业资本家用于生产谋利的资本是借来的，他必须将所获得利润的一部分、以利息的形式支付给货币资本家。所以就一般情况来说，利息只，能是利润的一部分，而利润仅是剩余价值的一种表现形式。它体现出货币资本家和产业资本家共同瓜分工人所创造出来的剩余价值，体现出资本家对工人的剥削关系。

社会主义国家银行对国营或集体经济组织发放贷款所收取的利息，它是这些

借款企业利润收入的一部分；国家银行对各单位和个人存款所支付的利息，是从贷款利息收入中支付的。很明显，社会主义条件下的利息性质，是社会主义的企业利润在社会主义经济内部的再分配，并不存在剥削关系。另外，储蓄存款来源多是劳动者个人工资收入中的一部分，它来自劳动者个人所创造价值的一部分。对储蓄者付给利息，则是国家对人民群众节约储蓄，支援国家建设的一种物质鼓励。是国家银行通过储蓄方式，把劳动者个人暂时闲置的消费基金集中起来，通过贷款方式使之变成生产资金，用于发展社会主义再生产，创造出新价值，它体现着国家利益和个人利益的一致性，也不存在谁剥削谁的问题。

（二）利息的作用

（1）利息具有聚集社会闲散资金的作用。银行为单位办理存款业务和向个人吸收储蓄，是聚集资金的重要方式之一。利息的这种促进作用，从企业单位看，可以促进企业减少不合理或并不紧急需要的资金占用，把闲置的货币资金及时送存银行，以增加利息收入。过去银行组织各单位的存款，单纯依靠行政手段，有的存款不计息，有的虽计息，但在利率上没有差别，不能调动单位存款的积极性。近年来，银行不但扩大了计息的范围，而且利率有高有低，存期越长，利率越高，这样就能有利鼓励单位多存定期存款，它对稳定信贷资金来源，变短期资金为长期建设资金具有重要作用。对个人储蓄存款，也实行按存期长短定利率的高低，并对三年以上的中、长期储蓄存款实行保值措施，这不仅有利于储蓄存款的稳定增长，而且对安定人民生活也发挥着一定的作用。

（2）利息具有促进企业节约使用资金，加强经济核算的作用。企业的经济核算主要表现在成本核算上，成本高，意味着消耗大，盈利少；反之，成本低，意味着消耗少，盈利增多。根据我国现行制度规定，企业正常的流动资金贷款的

利息，要计入成本，这样，借款多少，和期限长短都关系到利息负担的轻重，它直接影响到成本高低与利润大小。如果企业经营管理不善，资金严重浪费，多用了的贷款，还要承担罚息支出，并且要在企业基金中列支，不允许打入成本，这又直接影响到企业和职工的物质利益。所以，利息对促进企业加强经济核算，提高经济效益，具有重要作用。

（3）利息具有调节国民经济的作用。国家银行按照经济发展规律的要求，在国家计划指导下，实行区别对待的利息政策，有利于发挥利息对国民经济的调节作用。例如对于优先发展的行业和重点进行技术改造的企业，实行较低利率，对限制发展的行业或企业，实行较高利率，对资金使用合理，经济效益好的，给予优惠减息，对于资金使用不当、浪费严重，效益差的，实行加息或罚息。由此可见，利息是一个重要的经济杠杆，它具有调节国民经济的作用。

二、利息率

利息率是利息额与存款或贷款额的比率。对发挥信用和利息的作用有重要意义。在社会主义制度下，国家制订利息率时，必须从社会主义计划商品经济的特点出发，综合考虑各种因素对利息率的影响和制约的作用，使计划规定的利息率能够正确反映价值规律的要求。要做到这一点，就必须考虑到以下几个因素对利息率的影响作用。

（一）平均利润率对利息率起着决定的作用

在我国，利息率的制订也必须以社会平均利润率为基础。这是因为银行在全社会范围内吸收资金和分配资金，利息来自劳动者创造的利润的一部分。所以，利息率一般地应当由一定时期内社会平均利润率来确定，而不应当以个别企业或部门的利润率来确定。至于利润上的级差收入，即由于自然条件因素而形成的利

润大小和收益上的差别，可以由税收来调节，在确定利息时可不必加以考虑。由于企业利润要分为企业自留、缴纳税金和支付银行利息三部分，因此要考虑三者所得的比例相对合理，使利润、税收、利点发挥应有的杠杆作用，这是确定利息率必须首先考虑的一个因素。

（二）资金供求状况讨利息率有一定的影响

利率的高低如同商品的市场价格一样，也要受到供求关系的影响。当资金供过于求时，利率要低一些;当资金供不应求时，利率就要高一些。但另一方面，利率也会反作用于资金供求，利率提高，对资金的需求会相对减少，资金来源会相对增加。反之，利率降低，对资金的需求会相对增加，资金来源会识对减少。应该看到，银行贷款既是作为货币的货币，又是作为资金的货币;它既影响商品的供求，又影响货币流通。利息率的高低，既直接影响信贷资金的供求，又影响商品供求与货币流通，因而，我国利息率水平的确定，有必要考虑资金供求状况的影响。随着城乡经济的改革，农业生产责任制的实行，企业承包制和股份制的扩大，利率与资金供求的内在联系会越来越密切。利率的确定应在一定程度上考虑资全供求状况。

（三）物价指数变动对利息率的影响作用

保持物价的基本稳定是我国的一贯方针，但物价并不是固定不变的。随着经济体制改革和物价体系的调整，物价的变动仍然是不可避免的。如果在确定利率时，不考虑物价指数变动的因素，那么，当人们觉得存款利息收益不能超过物价上升给他们带来损失的时候，就不愿意存款，甚至从银行提款；而当物价上涨，贷款利率偏低时，企业就感到扩大经营有利可图，又会向银行提出扩大贷款的要求，利率的杠杆作用将会大大削弱。因此，恰当地考虑物价变动与利率的关系，

也是我们确定正确的利率水平所不可少的。

（四）银行存货利差要求合理

银行的放款利率应当高于存款利率。这两者之间的差额称为利差，这是社会主义银行收入的主要来源。利差不宜过大，也不应过少。不适当地提高贷款利率，使利息占企业利润中的比例过大，就会影响企业生产经营的积极性，助长企业间的相互拖欠；如果不适当地降低存款利率，又会影响信贷资金来源的增加，也不利于调节货币流通。利差过小，不仅会减少银行业务收入，影响银行经济核算，而且会削弱利息的杠杆作用，助长企业盲目扩大贷款，甚至还会引起派生存款的扩张。正确的做法应该兼顾借款人、存款人和银行三者的利益，使利差保持在一个相对合理的水平上。