内部审计培训资料
一般认证企业之内部审计人员培训PPT讲座资料课件
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
2024/2/16
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内部• 单审击计此目处的编、辑工母作版文职本责样及式范围
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
培训人：XXXX
2024/2/16
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
子• 公第司三 级及上述机构的相关责任人员。
• 第四级
• 第五级
子公司
本公
司
相关 人员
内部 审计 有哪 些对 春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先生开始了自己的工作，他先为小树披上大号的衣服，再提醒太阳公公，春天已经过去了，转眼就到了八月，夏天就这样戛然而止了。 象？
2024/2/16
各部 门
春姑娘不情愿地离开了办公室，夏先 生开始 了自己 的工作 ，他先 为小树 披上大 号的衣 服，再 提醒太 阳公公 ，春天 已经过 去了， 转眼就 到了八 月，夏 天就这 样戛然 而止了 。
内审培训资料
内审可以加强组织的自律性和诚信度，提升组织的社会形象和声誉；同时，内审 也可以帮助组织发现新的机遇和发展方向，提高组织的竞争力和市场占有率。
02
内审流程与操作方法
内审的流程介绍
初步调查
制定审计计划
现场审计
审计报告编写
审计跟踪
了解企业组织架构、业 务范围和流程，制定初 步的审计计划。
确定审计范围、目标和 时间表，并提交审计委 员会批准。
演示文稿制作技巧
使用简洁、专业的演示文稿，配合图表、图像和 文字，以便更生动地传达信息和结论。
04
内审实践案例分享
案例一：某公司内审实践案例分享
总体介绍
该公司作为一家大型制造企业，在面临市场竞争加剧的背景下，开始重视内部审计工作， 并逐步建立起一套完善的内审体系。
审计策略制定
该公司制定了一系列审计策略，明确了审计重点和审计周期。同时，针对公司各部门的实 际情况，采用不同的审计方法和程序。
随着企业规模的扩大和业务范围的扩展，内审范围将不断扩大 ，需要不断拓展内审领域和深度。
数字化转型
随着信息技术的发展，内审工作将逐渐向数字化转型，数字化 审计将成为未来内审工作的重要方向。
内审规范与国际接轨
随着企业国际化程度的提高，内审规范将逐渐与国际接轨，提 高内审工作的国际化水平。
内审能力提升建议
总体介绍
结合应用方法
案例详情
内审作为企业或组织内部的一项重要 管理工具，可以与许多其他管理工具 相结合，共同发挥协同作用。例如， 可以将内审与风险管理、内部控制和 合规管理等工具相结合，提高企业或 组织的综合管理水平。
内审与风险管理相结合时，可以将风 险评估作为内审的重要内容之一，识 别和评估企业或组织面临的各种风险 ，并采取相应的应对措施；内审与内 部控制相结合时，可以重点关注内部 控制系统的健全性和有效性，促进企 业或组织内部控制水平的提升
内审员培训资料课件
检查证据
根据收集的信息，对照审 核准则进行检查，确认是 否符合要求。
记录审核结果
对检查过程中发现的问题 和不符合项进行记录，为 后续的审核报告提供依据 。
审核报告和跟踪
撰写审核报告
根据记录的审核结果，编 写详细的审核报告，包括 问题描述、原因分析、改 进建议等。
持续改进意识还体现在内审员不断学习和掌握新 的知识和技能，以适应不断变化的市场和行业环 境。
详细描述：内审员应关注组织运营的各个方面， 发现存在的问题和改进空间，提出改进建议并跟 踪改进效果。他们需要具备前瞻性思维，预测潜 在问题和风险，提前采取措施避免问题发生。
内审员应鼓励团队成员积极参与持续改进，创造 良好的改进氛围，推动整个组织形成持续改进的 文化。
效性。
审核的范围和目标
审核的范围包括管理体系的所有 方面和过程，目标是通过验证管 理体系的有效性和符合性来提高
组织的管理绩效。
审核的准则
审核的准则包括适用的法律、法 规、标准和其他要求等。
审核技巧和方法
审核方法
包括抽样、检查、观察、询问等。
审核技巧
如提问、观察、分析等。
审核计划和报告
制定审核计划，编写审核报告，提出改进建议等 。
跟踪改进
对审核报告中提出的问题 和建议进行跟踪，确保相 关责任部门采取改进措施 并取得实效。
定期评估
定期对内部审核工作进行 评估，总结经验教训，持 续优化内部审核体系。
内审员能力提升
04
持续改进意识
总结词：具备持续改进意识是内审员的核心素质 之一，它要求内审员不断寻求改进机会，推动组 织持续改进。
详细描述：内审员需要具备 良好的口头和书面表达能力 ，能够清晰地传达审计发现 和建议。他们需要善于倾听 和理解各方意见，以便更好 地协调和解决问题。
内部审计培训课件
内部审计培训课件内部审计培训课件随着企业竞争的日益激烈，内部审计在企业管理中的重要性日益凸显。
为了提高内部审计人员的专业素养和能力，许多企业都会组织内部审计培训课程。
本文将介绍一些常见的内部审计培训课件内容，以帮助参与培训的人员更好地理解和应用内部审计知识。
一、内部审计概述内部审计是指企业内部专门的审计部门对企业内部控制和风险管理进行独立、客观的评估和审查。
通过内部审计，企业可以发现潜在的风险和问题，并提出相应的改进措施，以保障企业的正常运营和可持续发展。
二、内部审计的目标和原则1. 目标：内部审计的目标是评估和改善企业的内部控制、风险管理和治理过程，以提高企业的效率、效益和合规性。
2. 原则：内部审计应遵循独立性、客观性、保密性、专业性和综合性的原则，确保审计结果的准确性和可靠性。
三、内部审计的方法和工具1. 审计计划：内部审计人员应制定详细的审计计划，包括审计范围、目标、方法和时间表等，以确保审计工作的有序进行。
2. 风险评估：内部审计应通过风险评估确定审计重点和优先级，以确保审计资源的有效利用。
3. 数据分析：内部审计人员可以利用数据分析工具对企业的财务数据和业务数据进行深入分析，以发现异常和潜在的风险。
4. 流程审计：内部审计人员应对企业的关键业务流程进行审计，包括采购、销售、库存管理等，以评估流程的有效性和合规性。
5. 抽样检查：内部审计人员可以采用抽样检查的方法对企业的业务活动进行抽样，以获取足够的审计证据。
6. 内部控制评价：内部审计人员应评估企业的内部控制制度的设计和运行情况，发现并纠正存在的问题。
四、内部审计的挑战和应对策略1. 人员素质：内部审计人员需要具备扎实的专业知识和技能，能够熟练运用审计方法和工具。
企业应通过培训和考核来提高内部审计人员的素质。
2. 组织支持：内部审计需要得到企业高层的支持和重视，确保审计工作的独立性和有效性。
3. 信息系统：随着信息技术的发展，企业的信息系统越来越复杂，内部审计人员需要了解和应用相关的信息技术工具和方法。
国际内部审计专业实务框架培训资料(PPT 56张)
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框架不同
一、内部审计实务标准及演进（续）
May 2
May 2
一、内部审计实务标准及演进（续）
3、2004年1月后国际内审实务标准修改的内容包括（续）
Practice Advisory 1330-1: Use of "Conducted in Accordance with the Standards” Practice Advisory 2100-8: The Internal Auditor’s Role in Evaluating An Organization’s Privacy Framework Practice Advisory 2100-9 Applications Systems Review Practice Advisory 2100-10 Audit Sampling Practice Advisory 2100-11 Effect of Pervasive IS Controls Practice Advisory 2100-12 Outsourcing of IS Activities
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►
迄今为止在中国相关网站中可以查到的更新通知为2006年10月24日公布的“IIA对《 部审计专业实务标准》第1312条进行修订 ”
一、内部审计实务标准及演进（续）
3、2004年1月后国际内审实务标准修改的内容包括
Practice Advisory 1000.C1-3 Additional Considerations for Consulting Engagements in Government Organizational Settings Practice Advisory 1210.A2-1: Auditor’s Responsibilities Relating to Fraud Risk Assessment, Prevention, and Detection
体系内审员培训资料
体系内审员培训资料
国家体系内审员培训资料
一、审计的定义
1、审计是一种独立的，客观的，系统的，以证明财务资产，自由开支，
经营状况和管理举措是否正确为宗旨，并对其报告或保证性服务对外
提供保证的审计活动。
2、审计是根据统一的标准和技术准则，通过对账目、经济单位和事件
的实地核查，并分析汇总据，以获取客观可靠的信息，考证资金、物
资、会计核算数据的真实性、有效性、准确性和合法性，从而评价经
营活动及财务状况的审计检查行为。
二、审计的内容
1、验证账簿及财务账簿的记录是否准确、完整；
2、检验财务运行是否依照有效的决策、政策、规定及会计制度执行；
3、审查实物资产和核算数据，核实库存数量及价值；
4、检查收、付款、贷款及存款等财务业务的账务凭证；
5、分析经营效果，对比管理组织结构和政策，评价实物资产管理、资
金管理、物资流通和经营状况；
6、检查开支、投资收益情况，查验保险合同，解决财务差异，评价经
济效益；
7、对外部经济环境及内部经济管理和财务状况进行评估；
8、向董事会或委员会提交年度审计报告；
9、对公司及近期发布的报道进行审查；
10、结果，发布审计意见。
三、内审的重要性
1、内审是发现内部管理存在问题的关键环节，是维护企业正常经营，
防止财务损失，保障财务权威的重要手段。
2、内审可以保持经营的有效性，保证公司的资产不被滥用，丢失或浪
费。
3、内审可以揭示企业管理结构中存在的漏洞，及时改进管理和作出修
正，从而增强企业无形资产的价值，使行政人员能够准确地识别和把
握企业的形势发展。
内部审计培训计划及内容
内部审计培训计划及内容背景介绍内部审计是组织内部控制体系的一种重要监督和评估机制，它旨在帮助组织达到经济、高效和有效运营的目标。
为了加强内部审计人员的能力和知识素养，提高内部审计工作的水平和质量，我们制定了内部审计培训计划，以培养和提升内部审计人员的专业能力。
培训目标1. 提高内部审计人员的专业知识和技能，加强内部审计工作的操作能力；2. 掌握与内部审计相关的法律法规和审计准则；3. 提高内部审计人员的职业操守和道德素养，加强内部审计工作的风险防控意识；4. 加强内部审计人员的协作和沟通能力，提高团队合作和执行力。
培训内容一、内部审计基础知识1. 内部审计概念和基本原则2. 内部审计工作流程和方法3. 内部审计岗位职责和要求二、内部审计法律法规1. 《公司法》《证券法》等相关法律法规2. 内部审计制度及相关管理办法3. 内部审计纪律要求和违纪处罚规定三、内部审计专业知识1. 内部控制与风险管理2. 审计风险评估和控制策略3. 内部审计报告和结论的编写要求四、内部审计技能1. 内部审计工作的实际操作技巧2. 内部审计工作中涉及的技术应用3. 内部审计工作中的案例分析和解决方案五、内部审计职业操守和道德素养1. 内部审计人员的职业操守和职业操守准则2. 内部审计工作中的职业道德和诚实守信要求3. 内部审计工作中的纪律意识和责任担当六、内部审计团队合作和沟通能力1. 内部审计团队的合作机制和协作模式2. 内部审计团队的信息共享和沟通方式3. 内部审计团队的执行力和执行效率提升培训方式1. 课堂授课2. 案例分析3. 讨论交流4. 实地观摩5. 小组讨论培训时间根据公司实际情况安排，为期一周。
培训评估1. 培训前的测试，以确定培训对象的基础知识水平；2. 培训中的实时测评，以了解培训对象的学习情况和理解程度；3. 培训后的考核，以确认培训对象的掌握情况和提高程度。
总结内部审计培训计划的实施，将有助于提高内部审计人员的综合素质和审计专业技能，增强内部审计工作的效能和效果。
内部审计程序培训课件50页PPT
(一)总则 (1—3)
1.目的与依据
2.涵义——通知被审对象的书面文件
3.适用范围
(二)编制与发送
(4—7)
1.基本内容
被审单位或被审计人及项目名称 审计目的及范围 审计时间 被审单位协审内容 审计组长及小组成员
签章及签发日期
2.编制依据：经批准后的审计计划
3.实施3日前送达，特殊情况实施前送达（ 原来：实施前送达）
1.审计的重点即具体审计对象中包含事项的优先 次序
2.审计资源的分配
项目实施计划
审计分项目 产品成本效益 产品销售效益
产品质量效益
审计目的
分析影响成本 效益的有关因
素
评价公司产品 的竞争能力
分 析 产 品 质量 效益降低的影
响因素
审计内容
1、 费用分配 2、 材料消耗 3、 废品损失 4、 资金利息 1、 市场需求调查 2、 市场占有率 3、 价 格 与 售 后 服
准备阶段
审计计划 初步调查 审计通知书
内部审计具体准则(流程)
一.具体准则第2101号——审计计划
(二)一般原则
1.计划层次
年度计划：审计机构负责人
项目审计方案：项目负责人
2.编制与批准
年度计划批准：董事会或高管层 项目计划批准：审计机构负责人
3.检查执行：机构负责人定期检查执行情况
年度计划：
公司总经理：(收件人) 从正在进行的公司××年度财务收支审计中，我们发现公司财务部付款内部控制程序 存在严重缺陷。出纳员××保管着公司财务专用章及财务经理私章，可随时支取公司款项 ，在我们的初步审核中，已经发现未经审批的付款××笔，共计××万元，如果不采取紧 急措施，将可能导致更大的舞弊风险。(审计发现) 根据上述情况，我们建议财务经理收回相关印鉴，对每一笔公司款项的支付严格审核 后才能签发，同时责成出纳员说清××万元款项的去向，采取各种手段追回款项，并建议 临时停止出纳员的职务工作。(审计建议)
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内部审计培训资料
一、培训目标
内部审计培训旨在提升组织内部审计的能力和效率，促进内部审计人员的专业成长。
通过本次培训，参训人员将掌握以下内容：
1. 审计理论知识：了解内部审计的基本概念、原则和方法，掌握相关法律法规的要求。
2. 内部控制体系：了解内部控制体系的建立、运作和评价，学习如何发现和预防潜在的风险和问题。
3. 审计程序和技巧：学习制定审计计划、进行数据采集和分析的方法，掌握常用审计工具和技巧。
4. 审计报告和沟通：学习如何撰写符合内部审计要求的审计报告，掌握有效沟通和表达的技巧。
二、培训内容
1. 内部审计概述
内部审计的定义和目标
内部审计与外部审计的区别
内部审计在组织中的作用与价值
2. 审计法律法规
国内外相关法律法规的要求
内部审计的合规性与法律风险
内部审计师的法律责任和职业道德3. 内部控制体系
内部控制的定义和原则
内部控制体系的要素与设计
内部控制的评价与改进
4. 审计计划与程序
制定审计计划的要点和方法
采集审计证据的技巧与工具
设计有效的测试程序和抽样方法5. 风险评估与控制
风险评估的方法与流程
风险管理与内部审计的关系
内部审计在风险控制中的作用
6. 审计报告与沟通
审计发现的沟通与整改跟踪
审计报告的结构与要素
审计报告的写作技巧和注意事项
三、培训形式和方式
本次培训将采取多种形式和方式，以提高培训效果和参训人员的学习兴趣：
1. 理论讲授：通过讲座方式介绍内部审计的相关理论知识和实践经验。
2. 案例分析：以实际案例为基础，进行案例分析和讨论，培养参训人员的问题解决能力和分析思维。
3. 角色扮演：通过模拟内部审计场景和角色扮演，增加参训人员的实践经验和应对能力。
4. 小组讨论：安排参训人员分成小组，进行问题讨论和团队合作，促进互动和交流。
5. 培训考核：结合理论和实践，设置培训考核环节，以评估参训人员的学习成果和能力水平。
四、培训师资和时间安排
本次培训将邀请经验丰富的内部审计专家担任讲师，确保培训内容的专业性和权威性。
培训时间将根据参训人员的安排进行灵活安排，预计为期三天。
五、培训评价与总结
针对本次培训，将进行培训效果的评估和总结，以获取参训人员的
反馈和建议，为今后的培训提供参考和改进。
六、培训资料和参考书目
参训人员将收到培训资料和相关参考书目，以便深入学习和复习。
培训资料将通过内部网络或邮件方式分发，参考书目将提供纸质版和
电子版。
七、总结
本次内部审计培训旨在提升组织内部审计人员的职业能力和综合素质，为其未来承担更高级别的内部审计工作奠定坚实的基础。
希望通
过培训，参训人员能够在实践中不断积累经验，提高自身的审计水平，为组织的风险管理和内部控制做出更大的贡献。