公司财务报销制度及流程图
报销制度及流程图一、报销制度
二、报销流程图
1）所有相关单据之追索及附属；
2）关联单据之间的一致性审查；
3）数量单价金额的正确性审查；
4）检查发票抬头及印鉴是否错漏；
5）报销单应附注付款时间与方式；
6）当月费用当月报销，特殊原因事先报备；
7）报销单字迹工整，粘贴整齐有序。
1）审核费用发生之真实性； 2）各项附件是否齐全、一致； 3）数量单价是否合理； 4）付款时间、方式是否符合规定。
参照报销制度之审核要求执行。
核查以上各站之审核是否确实。
核准。
整理入帐。
报销制度与流程图一、报销制度
（一）租金支出
1、审核发票支付日期是否为合同约定的日期；
2、审核发票金额是否为合同约定的金额；
3、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
4、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
5、发票金额、税额之计算是否正确；
6、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（二）交际费
1、交际业务的发生是否事先报备并征得主管同意；
2、是否注明交际对象，交际对象是否为公司业务之确实需要，交际活动发生时间、地点与发票标示时间、地点是否一致；
3、交际费用的实际参与人员与费用金额是否合理匹配；
4、费用发生场所是否为公司指定之单位，若不是指定单位，是否事前有说明并征得主管同意；
5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
7、发票金额之计算是否正确；
8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（三）邮资
1、审核邮寄对方是否为公司之业务需要；
2、审核邮寄对方地址与邮资之间是否相符；
3、审核寄出时间与邮资收据时间是否一致；
4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
7、发票金额之计算是否正确；
8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（四）电话费
1、审核请款明细与长途电话登记簿所载时间、地点、次数是否一致；
2、审核叫号或呼人每次单价是否与标准单价一致；
3、审核单价*次数是否与总额一致；
4、审核发票内容是否与原通知单所载相符；
5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效
之印鉴；
7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（五）快递费
1、审核发出地至目的地的金额与报价是否一致；
2、审核底联明细与发票载明之明细是否一致，其总金额是否正确；
3、审核快递目的地是否为业务发生地；
4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
6、发票金额之计算是否正确；
7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（六）交通费（公务车）
1、油料消耗费用：
a.审核购油票据是否经相关主管及经理级以上主管核
准；
b.审核购油票据内所列“车辆号码”是否为公务车号码；
c.审核金额细数合计是否正确。
2、过桥（路）、停车费：
a.审核过桥（路）费票据是否与规定相符；
b.审核日期、桥别、地点、与派车单内容是否相符；
c.审核票据是否经总务主管签认、并有经理级以上主管
核准。
（七）交通费（非公务车）
1、是否附有主管核准之出门单；
2、外出时间与发票时间是否一致；
3、外出目的地与车票所载目的地是否一致；
4、车票金额与外出路线是否相符；
5、车票是否符合会计入帐之要求。
（八）书报杂志费
1、书报杂志的订阅是否经经理级以上主管核准确实为公司业务所需；
2、所订书报杂志的价款是否符合发行单位的报价；
3、发票载明的报纸种类、年限、价格、份数与主管核准的是否一致；
4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
6、发票金额之计算是否正确；
7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或
合同约定。
（九）文具印刷
1、是否附有经理级以上主管核准之请购单；
2、验收单是否经请购部门及主管签认；
3、属于印刷品的应审核印刷品的材质、尺寸、格式等是否与留样一致；
4、验收单、请购单、发票载明的明细是否一致；
5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
7、发票金额之计算是否正确；
8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（十）事务用具
1、是否有使用部门的原物报废单或新增申请单，并有经理级以上主管核准；
2、是否有使用单位试用完全认可之验收凭单；
3、发票所列之事务用具品名、型号、数量、价格与请购单、验收单是否一致；
4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
6、发票金额之计算是否正确；
7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（十一）差旅费
1、是否有出差申请、出门单并经主管核准；
2、是否有出差情况说明，并经主管核准；
3、审核出差路线与车票路线是否一致，审核车票金额是否合理；
4、若有住宿费用应审核费用是否符合出差人员级别及所到城市之规模，住宿时间与出差时间是否一致；
5、出差餐费标准是否符合公司规定；
6、审核各项票据是否符合会计入帐要求。
（十二）伙食费
1、审核总务统计之伙食明细餐次是否正确；
2、审核餐别单价是否正确；
3、审核1*2所得出的总金额是否正确；
4、审核发票所列之明细于总务所列之明细是否一致；
5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效
之印鉴；
7、发票金额之计算是否正确；
8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（十三）水电费
1、发票注明的本月起始度数与上月末的截止度数是否一致；
2、发票注明的本月截止度数与公司水电表月底数是否一致；
3、终止数与起始数之差是否计算正确，水电单价与数量之乘积是否正确；
4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
6、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（十四）运费
1、托运单是否有主管签核及承运人签收，是否完整记录承运方资料：驾驶证号、车号等；
2、托运单的货物名称、数量、时间是否与出货单一致；
3、托运单合计金额是否与发票一致；
4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
6、发票金额税额之计算是否正确；
7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（十五）保险费
1、是否附有保单、投保对象明细及所投保的险种明细；
2、审核投保对象、明细及险种是否符合公司规定；
3、审核发票明细与保单明细是否一致；
4、审核保期是否符合公司规定；
5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
7、发票金额之计算是否正确；
8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（十六）报关费
1、是否附有提单明细及出货单；
2、提单明细与出货单明细是否一致；
3、发票金额是否与提单金额一致；
4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
5、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
6、发票金额之计算是否正确；
7、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（十七）固定资产
1、有无核准的原物报废单或增购单；
2、购销合同是否合理并附有“三包”协议；
3、使用部门是否已试用，并留有试用完全合格之说明或凭单；
4、发票、请购单、合同、验收单所载明的货物明细及价格是否一致；
5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；
6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；
7、发票金额之计算是否正确；
8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（十八）其他
1、有无费用发生前之申请；
2、有无费用相关之验收单据；
3、有无费用构成之明细清单；
4、发票、请购单、验收单三者所载的货物名称、数量、金额是否一致；
5、其他相关附件是否附属；
6、发票及其所属项目填写是否规范正确，金额是否计算正确；
7、是否留有完整有效之印鉴；
8、付款时间与方式是否有依据。
二、报销流程及要求。
报销流程图
工作流程图 负责人员 备注
填制单据
经办人
向财务部门申领统一 财务报销单据 部门负责人根据工作 情况， 核实有关情况， 并签字。 根据有关财务规定， 对票据规范性、合理 性进行审核 以部门负责人和财务 部门负责人的签署情 况为依据，来决定是 否准予报销。
部门负责人核实签字
NG
部门负责人
财务部门稽核
财务部门负责人
分公司领导审批
副总经理
领导核批
总经理
根据以上人员 签字核批
出纳核实金额，并给 予报销
出纳
查看以上人员签署是 否齐全，并根据情况 适当扣除借款，余款 予以报销。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定1.经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一监制章的税务法票；2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）；3）加盖销货单位或提供劳务单位专用章或财务专用章，且清晰可见；4）抬头要求填写我单位名称。
且票面金额大小写一致、内容填写完整。
2.填写报销单应注意：1）根据费用性质填写对应单据；2）报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；3）金额大小写须完全一致（不得涂改）；4）简述费用内容或事由，要求与取得相符。
3.按规定的审批程序报批。
4.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。
5.报销时间的具体规定，由财务部门另行通知。
公司财务部每周四为财务报销日，经总经理审批后，当天安排现金报销款项。
特殊情况下，财务部将另行通知。
非日常报销的其他事项不受时间限制，可随时办理。
费用报销的一般流程为：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，若需批准，需附上批准后的清单。
部门主管人员审核签字，财务部门复核，总经理审批，最后到出纳处报销。
交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。
员工应原则上以地铁或公交的方式出行，除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。
市内因公公交车费应保存相应车票报销。
员工需整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。
审批流程按日常费用审批程序审批，员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
企业费用报销制度和报销流程图1.doc
企业费用报销制度和报销流程图1费用报销制度(试行)第一章总则为了加强公司内部管理，规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。
第一条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。
第二条本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。
第二章日常费用报销制度及流程第三条日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等第四条费用报销的一般规定一. 报销人必须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。
二. 填写报销单:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。
三. 按规定的审批程序报批。
四. 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
五. 需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。
第五条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。
第三章授权审批规定董事长做为公司法人代表，对公司一切费用拥有报销审批权，但为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性，对公司在费用报销审批权限做以下授权：第六条日常费用审批权限表费用项目授权范围差旅费授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门负责人应确认出差的真实性）通讯费授权财务部按通讯费报销标准审批职工薪酬授权行政人事部直接扣缴社保；应交税金授权日常税金申报由总经理审批；银行费用授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。
第四章费用报销具体规定第七条差旅费报销制度及流程。
一.差旅费开支范围：公司员工因工作需要到外地办理业务，当天不能返回的，外出期间所需发生的交通费、伙食费、住宿费属于差旅费开支报销范围。
二.差旅费报销管理要求（一）差旅费报销实行“据实报销”和“费用包干”相结合的办法。
公司财务报销制度及报销流程范文（三篇）
公司财务报销制度及报销流程范文，____字。
一、财务报销制度：1. 背景介绍：财务报销制度是公司为了规范和管理公司各种费用的报销行为而制定的一套制度，旨在保障公司财务资源的合理利用和有效控制。
2. 宗旨：财务报销制度的宗旨是实现规范、公正、透明、高效的报销管理，促进公司财务管理的科学化和规范化。
3. 适用范围：财务报销制度适用于全公司范围内的所有员工和部门，包括但不限于差旅费、会议费、交通费、通讯费、采购费用等各类费用。
4. 报销原则：财务报销制度遵循以下原则进行报销：（1）合理性原则：报销费用必须是与工作相关且合理的支出；（2）真实性原则：报销费用必须真实存在，经过核实并附有相应的凭证；（3）合规性原则：报销费用必须符合国家和地方相关法规的要求；（4）公平性原则：报销费用必须按照公平、公正、公开的原则进行审核和处理。
5. 报销标准：（1）差旅费：根据公司内部差旅标准执行；（2）会议费：根据会议的规模和要求执行；（3）交通费：根据员工的工作需要执行；（4）通讯费：根据员工的岗位要求执行；（5）采购费用：根据采购的规模和金额执行。
6. 报销材料：公司规定需要提交以下材料才能进行报销：（1）报销申请表：详细填写报销的费用项目、金额、日期等信息；（2）费用凭证：如发票、收据等原始凭证；（3）费用说明：对于特殊费用需要提供详细的费用说明，如餐费、住宿费等；（4）相关证明：如出差证明、会议邀请函、交通票据等；（5）其他材料：根据需要可能需要提供其他相关材料。
7. 报销流程：（1）申请：员工填写报销申请表并提交相关材料；（2）审核：负责审核的部门或人员对申请进行审核，核实费用项目和金额的真实性和合理性；（3）批准：审核通过后，负责批准的部门或人员进行批准；（4）支付：负责支付的财务部门根据批准或者约定的时间安排进行支付；（5）记录：财务部门对报销记录进行登记和归档，以备后续查阅和审计。
8. 违规处理：对于报销中出现的违规行为，公司将根据公司内部相关制度进行相应的处理，包括但不限于警告、扣发工资、停职、解雇等处理方式。
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】公司财务报销制度及流程（01版）？为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出，按支出审批权限批准后，在范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总经办审核汇总，经部门分管副总审查后交公司总经理批准后，由总经办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况（单项金额属公司固定资产范围的物资，应按固定资产采购管理规定进行申请、采购、保管、建账、办理领用手续）。
领用时，须填制领用单。
总经办每月末应将办公用品领用清单交财务部进行审核。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务部出纳人员严格执行财务制度，出纳每周报一次资金使用明细表给财务经理、总经理和董事长，并于每月月初汇总上月的资金收、支、余明细表上报以上人员。
5、每周二和周五定为费用报销日。
当事人填好报销单，部门经理签字，分管领导确认，交给财务会计和财务经理审核后，由公司总经理审批后即可报销（授权范围内），超过授权的经董事长审批后方可报销。
业务当事人办事→部门经理确认签字→分管领导确认签字→财务部审核→公司负责人（或被授权人）审批→出纳付款二、报销规定三、(一)、差旅费报销规定四、1、员工出差应填写“出差申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
五、2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批程序办理报销。
六、3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
七、4、住宿费：员工单人或双人(异性视同单人)出差一般员工每天每人最高不超过200元（同性双人为160元/人），中层（含副职）每人每天最高不超过220元（同性双人为170元/人），高层（含副职）每天每人原则上不超过260元或经批准可住四星以下酒店（含四星）；出差地为深圳、广州、上海、北京、成都、重庆、天津、杭州、武汉、乌鲁木齐、沈阳的，一般员工每天最高不超过220元（同性双人为180元/人），中层（含副职）每天每人不超过260元（同性双人为200元/人），高层（含副职）每天每人不超过320元或经批准可住四星以下酒店（含四星），总经理及以上人员据实报销。
公司日常费用报销统一规定及标准流程图
公司差旅费及借款报销管理制度及流程第一章总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重旳指引思想，合理控制费用支出，结合我司旳具体状况特制定本制度。
第二章借款报销程序一、借款报销旳审批权限1. 公司人员出差费用及平常费用支出须经总经理签字；2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。
三、借款流程1.借款人员因公需要领用钞票或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或钞票。
经总经理审核签字。
2.借款人员执审批后旳“借款单”到财务部，财务负责人根据公司旳资金状况拟定与否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；四、借款管理规定1. 出差借款：借款人员借款后必须及时报销。
差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。
2.其她临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其她借款原则上不容许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
五、报销管理程序1.借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超过申请单范畴使用旳，须经主管领导批准，否则财务人员有权回绝销帐;借款人员在任务完毕之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；2. 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；3.会计人员对报销凭据旳合法性、真实性、合理性予以复核；第三章差旅费报销程序一、费用原则:1.直辖市职务交通工具住宿原则伙食原则外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天 40元/天 40元/天经理飞机/火车 180元/天 50元/天 50元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销2.省会都市职务交通工具住宿原则伙食原则外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天 30元/天 30元/天经理飞机/火车 150元/天 40元/天 40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销3.县级及如下职务交通工具住宿原则伙食原则外埠市内交通费用。
小公司费用报销制度及报销流程图
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腾讯集团公司日常费用报销规定
公司差旅费及借款报销管理制度及流程----- 腾讯集团公司日常费用报销规定第一章总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二章借款报销程序一、借款报销的审批权限1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；2.各部门所有报销单据必须经总经理审批。
三、借款流程1•借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
经总经理审核签字。
2•借款人员执审批后的借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；四、借款管理规定1.出差借款：借款人员借款后必须及时报销。
差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。
2•其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
五、报销管理程序1•借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；2.报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;第三章差旅费报销程序」、费用标准：•直辖市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧200 元/天40 元/天40元/天经理飞机/火车180 元/天50元/天50元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销2.省会城市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120 元/天30 元/天30 元/天经理飞机/火车150 元/天40元/天40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销3.县级及以下职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧80元/天30 元/天30元/天经理飞机/火车120 元/天40元/天40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销、费用标准的补充说明1•住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿; 超出住宿标准部分由员工自行承担。
财务报销及付款流程图
流程图说明权责部门相关表单文件报销人按照公司费用报销制度要求，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》或《付款申请单》，外地出差的填写《出差费报销单》。
经办人员报销发票报销单据财务费用报销制度借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
经办人员费用报销单出差审批单采购申请表借款单《费用报销单》《付款申请单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接部门经理审核签字，直接部门经理须对以下方面进行审核：1） 费用产生的原因及真实性；2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性。
4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单付款申请单购销合同部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1） 产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单。
2） 财务是否能及时安排此费用；3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
会计费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单付款申请单购销合同财务费用报销及付款流程图广州快货电子商务有限公司报销及付款单据整理粘贴填写《费用报销及付款申请部门经理审核财务部审核财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
总经理费用报销单报销发票及单据出差审批单借款单付款申请单购销合同财务部出纳根据总经理批准的报销单据或付款申请单据准备款项。
出纳员费用报销单报销发票及单据出差审批单借款单付款申请单财务部出纳通知经办人，报销领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。
企业财务费用报销流程图(样本)
单
人进行领款，必须出具委托
借款单
书并有双方的签字或手印证
页脚内容
企业财务管理流程制度设计方案
明。如属于借款性质报销,借 款人必须将存于财务的借款 单取走核销.
财务部会计根据已完成的报
销单据和公司财务制度要求 财务部
进行相应的帐务报表处理。
财务报表
会计
页脚内容
出差审批单 财务费用报
销制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
出差审批单 财务费用报
销制度 借款单
页脚内容
流程图
总经理 批准
准备报销款项
通知报销人领 款
财务报表处理
企业财务管理流程制度设计方案
财务费用报销流程图
说明
权责部 相关表单
门
文件
财务部对审核符合要求的报 费用报销
销单据统一呈总经理，由总 单
经理进行批准签字，若总经 报销发票
理发现不符合要求，须立即 总经理 报销单据
退回财务部，由财务部跟进 出差审批
处理。 单
借款单
费用报销
单
财务部出纳根据总经理批准 财务部 报销发票
的报销单据准备好报销款
报销单据
项。
出纳 出差审批
单
借款单
财务部出纳通知报销人领
款，领款时，报销人员必须
费用报销
在《费用报销单》上领款人 相关报 出进行签字确认。如是代领 销人员
部门经理审核签字后，将 报销单据提交给财务部， 由财务部门会计人员进行 报销费用的确认，主要内 容包括： 1） 产生的费用是否
符合报销标准； 2） 财务是否能及时
安排此费用； 3） 单据或票据是否
符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即 退还给相关部门重新整理 提报。